Организация, оформление и учет брокерских операций в кредитных организациях - Курсовая работа

брокерский кредитный фондовый рынок Актуальность темы заключается в том, что развитие отечественного финансового рынка осуществляется в условиях стремительно изменяющихся экономических отношений. Потребность в повышении его значения для государства, усиливающаяся экономическая конкуренция и зависимость от внешних факторов предопределяют интерес к образующим финансовый рынок категориям, где его главными движущими силами выступают банковская система и рынок ценных бумаг. Брокерская деятельность наряду с банковскими операциями, с одной стороны, является первичным звеном финансового посредничества как важнейшей функции экономики, с другой - разновидностью предпринимательской деятельности, преследующей сугубо коммерческие цели. При этом отношения, возникающие в процессе осуществления банками брокерской деятельности на рынке ценных бумаг, не только подпадают под действие вышеуказанных фундаментальных проблем, но и на своем уровне ставят актуальные вопросы, решение которых следует начать с качественного правового обеспечения. Целью междисциплинарного курсового проекта является рассмотрение организации брокерской деятельности кредитных организаций, ее оформление и учет. В соответствии с целью были определены следующие задачи: изучить нормативную базу и лицензирование брокерской деятельности; показать порядок оформления взаимоотношений клиентов с брокером рассмотреть классификацию брокерских операций и типы приказов клиентов брокеру; изучить порядок учета брокерских операций в кредитных организациях; выявить проблемы и определить перспективы развития брокерской деятельности на фондовом рынке. При написании междисциплинарного курсового проекта использовалась следующая информационная база: законодательные акты Российской Федерации, Нормативно-правовые акты Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации, статистические материалы Банка России, материалы периодических изданий, учебники и материалы официального сайта Центрального банка Российской Федерации. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БРОКЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ 1.1 Нормативная база и лицензирование брокерской деятельности Основными нормативными документами, которыми следует руководствоваться банкам при осуществлении посреднической деятельности при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента, является Федеральный Закон Российской Федерации от 22.04.1996 года №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и Положение Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 20 июля 2010 г. № 10-49/пз-н «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг». Профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью, именуется брокером. Как правило, реально осуществляет для клиента следующий набор услуг: 1) Предоставление информации об эмитенте, о ситуации на рынке, консультирование; 2) Заключение сделок на основании поручению клиента; 3) Исполнение сделок. Порядок лицензирования регламентируется Положением Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 20 июля 2010 г. № 10-49/пз-н «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» Необходимость лицензирования профессиональной деятельности вытекает из потребности: - защиты интересов широких слоев участников рынка от недобросовестных посредников, махинаторов и других лиц, которые могли бы воспользоваться непрофессионализмом участников рынка в противоправных интересах собственного обогащения; - наличия у государства действенных и оперативных рычагов регулирования отношений на рынке, воздействия на рынок в интересах самого рынка. Рассмотрим лицензионные требования, выполнение которых необходимо для получения лицензии, они состоят из нескольких групп: - Требования к организационно-правовой форме профессионального участника; - Требования к размеру собственного капитала; - Квалификационные требования к персоналу профессионального участника; - Прочие требования, среди которых самыми главными являются наличие уже разработанной документации на выполнение профессиональных видов услуг на рынке, например, правила торговли на рынке, правила ведения реестра, правила депозитарной деятельности, правила осуществления клиринговой деятельности и т. п.[14, с.