Организация кассовой работы в банке. Документооборот, порядок учета приходных и расходных кассовых операций. Выдача наличных денег организациям и физическому лицу. Учет доходов и расходов в кредитной организации. Бухгалтерские проводки по открытию вклада.
Аннотация к работе
1. Организация и учет кассовых операций. Доходы и расходы банка 1.1 Организация кассовой работы в банке 1.2 Документооборот и порядок учета приходных кассовых операций 1.3 Документооборот и порядок учета расходных кассовых операций 1.4 Учет доходов и расходов банка 2.Задача Список используемой литературы Введение Функция организации денежного оборота в стране возложена на Банк России. Порядок проведения операций с наличными деньгами определен Положением Банка России от 15 января 1998г №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через инкассаторские службы и органы связи; - в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. В кассах предприятия могут храниться наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.[2,с.103] Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Доходы и расходы банка 1.1 Организация кассовой работы в банке Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассы. Коммерческие банки осуществляют операции с наличными деньгами по обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии. В целях улучшения кассового обслуживания населения кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.