Роль фінансового моніторингу в забезпеченні ефективності функціонування банківської системи. Порівняльна характеристика організації фінансового моніторингу банків в Україні та країнах ЄС. Стан і напрямки удосконалення фінансового моніторингу в Україні.
Аннотация к работе
ЗМІСТ ВСТУП РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ОРГАНІЗАЦІЇ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ 1.1 Сутність та роль фінансового моніторингу в забезпеченні ефективності функціонування банківської системи 1.2 Особливості нормативно-правового забезпечення організації фінансового моніторингу в Україні та країнах Європейського Союзу 1.3 Порівняльна характеристика організації фінансового моніторингу банківської системи в Україні та країнах Європейського Союзу РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ: ДОСВІД УКРАЇНИ ТА КРАЇН ЄВРОПЕЙСЬКОГО СОЮЗУ 2.1 Сучасний стан банківської системи України як складової фінансового моніторингу 2.2 Аналіз стану та розвитку системи фінансового моніторингу в банківській сфері України 2.3 Досвід країн Європейського Союзу в сфері моніторингу банківських рахунків РОЗДІЛ 3. ОСНОВНІ НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 3.1 Обґрунтування пропозицій щодо удосконалення системи фінансового моніторингу в банківській сфері України 3.2 Удосконалення методичного підходу до оцінювання ефективності фінансового моніторингу 3.3 Застосування міжнародних індексів та рейтингів при оцінюванні ефективності організації фінансового моніторингу в країнах ЄС та Україні ВИСНОВКИ СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ВСТУП Глобалізація світової економіки, динамічний характер фінансових відносин та стрімкий розвиток технологій платіжних операцій окрім позитивних змін, несуть і значні ризики, зокрема інтенсифікацію процесів відмивання доходів та фінансування тероризму. Ці протиправні дії вийшли за національні межі і стали глобальною загрозою: за оцінками МВФ, сукупний обсяг відмивання коштів складає 2-5% світового ВВП. З метою подолання цієї глобальної проблеми FATF, поряд з іншими міжнародними організаціями, розробляє рекомендації та стандарти фінансового нагляду у сфері протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, які отримали назву фінансовий моніторинг. Слід зазначити, що в сучасних умовах саме фінансовий моніторинг є дієвим засобом реалізації політики держави у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму. Проблему формування системи фінансового моніторингу та протидії легалізації доходів досліджували такі науковці, як Барановський О. І., Буткевич С. А., Дмитров С. О., Дяконова І. І., Єгоричева С. Б., Коваленко В. В., Куришко О. О., Хвалінський С. О., Шиян Д. В. та багато інших вчених. Інформаційною базою дослідження є праці провідних сучасних вітчизняних і зарубіжних вчених з проблем банківської діяльності, законодавчі та нормативні документи з питань організації банківської діяльності та фінансового моніторингу, офіційні матеріали органів законодавчої та виконавчої влади; стратегічні програмні документи щодо забезпечення розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму в Україні, річні звіти Національного банку України (НБУ) та Державної служби фінансового моніторингу України (ДСФМУ), довідкові та інформаційні видання професійних організації, ресурси Інтернет. Дослідженню питань здійснення фінансового моніторингу приділяється значна увага вітчизняних та зарубіжних вчених, таких як Буткевича С.А., Дмитрова С.О., Єгоричева С.Б., Клименка А., Коваленко В.В., Куришка О.О., Маркарян Г.О., Шиян Д.В. та багато інших науковців. У сучасному розумінні сполучення слів «фінансовий моніторинг» остаточно закріпилося у вітчизняному науковому та офіційному колах і використовується в Україні для узагальненого найменування комплексу дій, засобів і заходів, здійснюваних для запобігання відмиванню грошей на об’єктах господарювання, на окремій території або в міжнародних масштабах. Слід зазначити, що переважна більшість науковців (Клименко А., Воронова Л., Охрімовський Д., Орлюк О., Користін О., Ковалекно В.) розглядають фінансовий моніторинг з позиції окремої складової державного фінансового контролю, а саме її форми чи методу, і відображає безперервне та системне відстеження діяльності об’єктів фінансової системи чи окремих фінансових операцій. Деякі фахівці (Буткевич С., Гаврилишин А., Берізко В., Довгань Ж.) характеризують фінансовий моніторинг як сукупність заходів суб’єктів фінансового моніторингу з метою виявлення, аналізу та перевірки інформації про фінансові операції на предмет віднесення їх до таких, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів незаконного походження, для передання її правоохоронним органам. Необхідно зауважити, що в українському законодавстві поняття фінансового моніторингу визначено Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» у такому значенні як: сукупність заходів, які здійснюються суб’єктами державного фінансового моніторингу і спрямовуються на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відм