Организация кассовой работы в коммерческом банке. Порядок обслуживания кредитных организаций. Ревизия ценностей и порядок совершения приходных и расходных кассовых операций. Анализ доходов по валютно-обменным операциям и анализ лимита остатков кассы.
Аннотация к работе
Данное увеличение остатков рублевой кассовой наличности произошло под влиянием ряда объективных причин: 1. для этого периода характерны увеличившиеся обороты по оптовой продаже валюты гражданам Китайской Народной Республики, вследствие чего резко возрос приток наличных рублей; 3. в силу смещения графиков выплат социального характера резко увеличились выдачи через банкоматы, что привело к возрастанию их остатков; 5. предпраздничный период повлиял на увеличение размера денежных средств в пути, т.к. возросли выдачи через подразделения и банкоматы в выходные предпраздничные дни; 6. сбои в банковской информационной системе в определенные дни тормозили деятельность по зачислению денежной выручки день в день от подразделений Банка, в результате чего незачисленные средства оставались на пути. Среднедневные остатки по кассе в 4 кв. были в следующих размерах (учитывая средства в пути): октябрь - 57129, 902 тыс. руб. ноябрь - 63934,078 тыс. руб. декабрь - 67026, 610 тыс. руб.Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками "в долг" - товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Традиционно авторизация проводится "вручную", когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). Эти задачи решает банк-эквайер, осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек: обработку запросов на авторизацию, перечисление на расчетные счета точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам, прием, сортировку и пересылку документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделок с использованием карточек, распространение стоп-листов (перечней карточек, операции по которым по тем или иным причинам на сегодняшний день приостановлены) и др. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр.Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организацией и учреждений с населением. Именно в сфере налично-денежного оборота происходит окончательная реализация созданных в народном хозяйстве товаров и проверяет качеством связи между общественным производством и наличным потребление. Поэтому от состояния налично-денежного оборота во многом зависят нормальная циркуляция денег в хозяйстве, устойчивость их покупательной способности. Центральный банк Российской Федерации определяет порядок ведения кассовых операций в неродном хозяйстве, организует изготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание резервных фондов, банкнот и металлической монеты, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а также порядок определения банкнот и монет и порядок их уничтожения.