Поняття офшорних центрів та юрисдикцій. Причини та способи виведення капіталів з території України, боротьба з легалізацією злочинних капіталів. Типова структура офшорних зон. Страхова діяльність як засіб виведення коштів, здобутих злочинним шляхом.
Аннотация к работе
Офшорні зони План Вступ 1. Офшорні центри та юрисдикції: історико-правовий аспект 2. Причини, передумови та способи виведення капіталів з території України 3. Боротьба з легалізацією злочинних коштів та офшорні центри/юрисдикції 4. Типова структура офшорних юрисдикцій (узагальнення) 5. Ринок фінансових послуг та офшорні зони 6. Діяльність банківських та небанківських фінансових установ у межах офшорних юрисдикцій 7. Страхова діяльність як засіб виведення коштів, здобутих злочинним шляхом на територію офшорних центрів та юрисдикцій 8. Вільна економічна зона - це територія, на якій іноземні та вітчизняні фірми користуються податковими пільгами. Офшорні компанії не здійснюють основної діяльності у країні реєстрації (звідси - походження терміна). Цьому сприяла політика відомих міжнародних організацій, зокрема Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Організації по боротьбі з відмиванням коштів (FATF), які спрямували свої зусилля на усунення недоліків світової фінансової системи. офшорний зона злочинний капітал Органи державної влади в Україні також акцентують увагу на врегулюванні питань офшорного бізнесу. Відповідно до ч. 2 ст. 11 Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”, до фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу, серед інших віднесені такі, де кошти переводяться на рахунок, відкритий у фінансовій установі у країні, що віднесена Кабінетом Міністрів України до переліку офшорних зон [6]. 1. [3. C.150] Хоча офшорний сектор у даний час є досить значною за своїми масштабами і регульованістю сферою діяльності, за віком він ще значно молодий і зявився не стільки завдяки скоординованому плану, скільки в результаті поетапного розвитку суспільства за певних особливих умов. Фактично саме ці зміни, тобто прагнення щодо уникнення оподаткування й законодавчого регулювання рівня відсоткової ставки, отримання більш довгострокових джерел фінансування (наприклад, надлишки коштів на рахунках Організації країн-експортерів нафти (ОПЕК)), і рішення щодо здійснення незалежної політики у сфері кредитування, призвели до появи сучасної офшорної банківської системи. Державний комітет фінансового моніторингу України у Типології легалізації (відмивання) доходів, одержаних у результаті здійснення фінансових операцій з неліквідними цінними паперами, затвердженої наказом від 20.12.2007 р. № 230, констатував, що найбільш популярними інструментами, які використовуються для легалізації злочинних доходів, є використання зовнішньоекономічних операцій (експортно-імпортні, кредитування, інвестиції). Мен - Нідерланди”, “Гібралтар - Швейцарія”, “Кіпр - Греція”, “Нідерланди - Антільські Острови”, “Швейцарія - Нідерланди”, “Швейцарія - Нідерланди - о. Мен”.