Благоприятная политическая и социальная обстановка, законодательно установленные льготные условия налогообложения и таможенных пошлин - особенность оффшорных зон. Конфиденциальность - причина спроса на операции, осуществляемые оффшорными банками.
Аннотация к работе
Отрицательной стороной деятельности оффшорных банков является то, что они способствуют росту криминала по всему миру и их существование негативно сказывается на экономике тех стран, из которых вывозится капитал. Главной особенностью таких банков является возможность предоставлять услуги исключительно гражданам любых стран, за исключением той, где оффшорный банк зарегистрирован. Собственниками оффшорных банков всегда являются иностранные граждане и юридические лица, а в некоторых случаях в качестве оффшорного банка может выступать резидентный банк, осуществляющий оффшорные операции. Лицензия типа «B» Требования по уставному капиталу и лицензионному сбору для банков обычно менее строги Запрещает банковское обслуживание резидентов страны, разрешает все или почти все банковские операции с нерезидентами за рубежом в иностранных валютах Выдается сроком на год, и ее действие продлевается на следующий срок без проблем, если не нарушается требований местного банковского регулирования Помимо получения лицензий, предусмотренных законодательством, в большинстве МОФЦ для регулирования деятельности оффшорных банков введен аудиторский контроль со стороны различных органов управления местной администрации, а при регистрации банка требуется наличие опыта банковской деятельности у владельцев и менеджеров учреждаемого банка, а иногда и личное участие владельцев банка в управлении его повседневной деятельностью.