Функції системи банківських вкладів. Фінансове та правове забезпечення сучасної вітчизняної системи гарантування банківських вкладів. Джерела Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Захист коштів гарантійного фонду від інфляції та додаткового доходу.
Аннотация к работе
Система гарантування вкладів є одним з елементів фінансової безпеки держави та сприяє забезпеченню стабільності фінансової системи. Діюча в Україні система гарантування вкладів фізичних осіб розпочала свою діяльність з 1998 року. Проте економічна криза 2008-2009 років засвідчила необхідність перегляду існуючої моделі гарантування вкладів, а також обсягу функцій установи, що здійснює управління такою системою. У 2012 році прийнятий новий Закон України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» (далі - Закон), який прийшов на зміну Закону України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб», та визначив нові повноваження учасників системи гарантування банківських вкладів. Дослідженню питань удосконалення діяльності системи гарантування вкладів приділяли увагу усі науковці, що займалися проблематикою страхування депозитів.Світова практика виробила дві моделі фінансування системи банками-учасниками. Це авансова модель, що передбачає сплату регулярних зборів в систему за певний календарний період, та модель фінансування по факту, що передбачає сплату внесків при настанні страхового випадку, тобто банкрутства та ліквідації банку.Банки-учасники здійснюють перерахування зборів самостійно відповідно до Положення про порядок розрахунку, нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що встановлює порядок обчислення бази нарахування розрахунків за вкладами. Контроль за сплатою зборів Фондом здійснюється дистанційно шляхом звіряння сум зборів, що надійшли на рахунок Фонду, з даними звітів банків. З іншого боку, джерела авансового фінансування вітчизняної системи гарантування вкладів доповнюються фінансуванням по факту у формі спеціальних зборів з банків-учасників системи, кредитів, залучених від Національного банку України, Кабінету Міністрів України, а також внесків держави. Так, відповідно до Закону Фонд має право прийняти рішення про встановлення спеціального збору до Фонду у разі, якщо поточні доходи Фонду є недостатніми для виконання ним у повному обсязі своїх зобовязань щодо виплати відшкодування за вкладами або щодо обслуговування та погашення залучених кредитів. Так, станом на 01.01.2013 року учасниками Фонд є 174 банки, при цьому обсяг залучених коштів Фондом становить 6 092 млн. грн., тоді як обсяг залучених вкладів фізичних осіб станом на 01.10.2012 року становить 323,2 млрд. грн.Розміщення коштів Фонду повинно забезпечувати достатній рівень ліквідності інвестицій з метою виконання основної задачі - виплати відшкодування за вкладами у визначені строки. Правове регулювання системи гарантування вкладів здійснюється Законом України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб». Цей Закон вніс нарешті поняття самої системи гарантування вкладів фізичних осіб як сукупності відносин, субєктами яких є Фонд, Кабінет Міністрів України, Національний банк України, банки та вкладники. Таким чином до правового забезпечення системи відносяться також Закони України «Про Національний банк України», «Про банки і банківську діяльність», а також нормативно-правові акти цих органів. Зокрема, Фонд в межах своїх повноважень наділений правом приймати нормативно-правові акти, обовязкові для виконання банками.Таким чином, незважаючи на відносно нещодавнє реформування системи гарантування банківських вкладів шляхом прийняття Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», деякі питання фінансового та правового забезпечення системи потребують подальшого удосконалення. Зокрема, пропонується збільшити участь держави у формування джерел фінансування Фонду шляхом закріплення обовязку перераховувати Національним банку України певного відсотку перевищення кошторисних доходів над кошторисними витратами, накласти обовязок надання кредитів державою в разі недостатності коштів Фонду для виконання покладених на нього функцій.
План
Зміст
Вступ
1. Функції системи банківських вкладів
2. Джерела Фонду гарантування вкладів фізичних осіб