Вопросы нормативно-правового регулирования финансовой деятельности коммерческого банка. Оценка финансовой деятельности исследуемого коммерческого банка, анализ процессов управления активными и пассивными операциями, перспективы дальнейшего развития.
Аннотация к работе
Коммерческие банки являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной экономике. Банковская система, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни, что объясняет актуальность выбранной темы. Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Рынок меняет положение банка. Заставляя его работать не на ресурсы, полученные сверху в порядке распределения, а на базе собственного капитала. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям. Разразившийся кризис осени 1995 года на рынке межбанковских кредитов вызвал волну массовых банкротств коммерческих банков. Экстенсивный этап развития банковской системы Российской Федерации закончился, и коммерческим банкам необходимо переходить к качественно новому этапу своего развития, который поможет им выдержать нарастающую конкурентную борьбу на рынке банковских продуктов и услуг; искать нестандартные решения, новые сферы приложения капитала; расширять спектр своих услуг клиентам; комбинировать различные технические приемы, инструменты и методы привлечения денежных средств; разрабатывать индивидуализированные концепции работы с банковской клиентурой. Исходя из поставленных целей, можно сформировать следующие взаимосвязанные задачи: - раскрыть теоретико-методологические основы финансовой деятельности коммерческого банка; - осветить вопросы нормативно - правового регулирования финансовой деятельности коммерческого банка; - дать оценку финансовой деятельности коммерческого банка; - проанализировать процессы управления активными и пассивными операциями в банке; - выявить основные перспективы и направления совершенствования финансовой деятельности в коммерческих банках РФ. Информационной базой при написании дипломной работы служит отчетность АО КБ Девон-кредит», в частности годовые отчеты банка за 2005-2007 гг. а также балансы, предоставляемыми в Национальный Банк Татарстана. Вторая глава включает в себя практический материал для проведения анализа финансовой деятельности в коммерческом банке на примере Бугульминского филиала АО КБ «Девон - Кредит» по итогам работы за 2005-2007 гг. Анализируется система управления активами и пассивами, а так же системы управления ликвидностью. Кроме того, были использованы материалы периодической печати, статьи журналов «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Финансы и кредит», «Менеджмент в России и за рубежом» и др., а также финансовая отчетность АО КБ Девон-кредит» за 2005-2007 гг. 1. Общая характеристика оценки финансовой деятельности коммерческого банка 1.1 Понятие и принципы оценки финансовой деятельности коммерческого банка Банк - это коммерческое предприятие, обслуживающее хозяйство и население. Коммерческий банк - это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Центральный банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков [20, С. Виды оценок деятельности коммерческих банков Оценка количественных показателей проводится как самим банком, так и внешними организациями (Центральным банком, рейтинговыми агентствами). Такие таблицы составляются как международном, так и национальном уровнях; включаются абсолютные и относительные показатели, а также изменения показателей за год. Функцию разумного контроля за деятельностью коммерческих банков в США, например, осуществляют три ведомства: Центральный банк (Федеральная резервная система), Министерство финансов и независимое агентство правительства (Федеральная корпорация страхования депозитов); в Японии и ФРГ - Министерство финансов; в Англии и Франции - Центральные банки; в ФРГ Федеральное ведомство по организации надзора за кредитными организациями и Немецкий федеральный банк. В международной практике, в частности Мировым банком, разработаны основные принципы, составляющие руководство для анализа финансового состояния и деятельности коммерческих банков, позволяющие дать оценку как самим банком, так и органом надзора и контроля [18, С. Общая оценка финансового состояния банка и его изменений анализируемые периоды (минимальное количество анализируемых периодов - три квартала) проводится на основе горизонтального и вертикального анализа показателей сравнительного аналитического баланса коммерческого банка. К показателям, характеризующим динамику обязательств банка, относятся данные о: - соотношении капитала и обязательств; - структуре привлеченных ресурсов; - остатках на счетах клиентов (счета до востребования); - структуре собственных средств-брутто и средств-нетто; - активности привлечения денежных средств - величине и структуре активных операций банка (иммобилизаци