Международные банковские стандарты - Дипломная работа

Важнейшей составляющей российской экономики является банковский сектор. Деятельность банков непосредственно связана с аккумулированием существенных объемов финансовых ресурсов, благодаря которым осуществляется функция финансового посредничества, проводятся расчеты и платежи со средствами клиентов, посредством мультипликативного эффекта создается денежная масса. Для поддержания стабильности банковского сектора России был создан орган банковского регулирования и надзора - Центральный банк, одной из базовых функций которого является поддержание стабильности банковской системы страны. В качестве ответной меры странами, обладающими наиболее развитыми банковскими системами, был создан Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН), целью которого является разработка международных стандартов банковского надзора и кредитного контроля, выработка основных принципов банковской деятельности, способствующих обеспечению финансовой устойчивости международной банковской системы. Международные стандарты банковского надзора и кредитного контроля 1.1 Фундаментальные подходы к определению минимальных стандартов капитала В 1988 г. Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН) при Банке международных расчетов в связи со значительным повышением рискованности банковских операций при использовании инновационных финансовых продуктов и стремительном развитии новых технологий был разработан и опубликован документ Международная конвергенция принципов измерения капитала и стандартов капитала, который также именуют Базель I. Согласно Базелю I образца 1988 г., минимальная величина показателя достаточности капитала банков была установлена в размере 8 процентов и определялась как отношение собственных средств к активам, взвешенным по уровню кредитного риска. Так вес риска был дифференцирован в отношении центральных банков и правительств группы развитых стран, национальных организаций, зависящих от правительств, международных банков развития, частного сектора и др. В 1996 г. ввиду значительного распространения финансовых инструментов, активно торгующихся на рынке, БКБН были разработаны и выпущены дополнения к существующим принципам измерения капитала, которые были связаны с внедрением расчетов величины рыночного риска в показатель достаточности капитала и определением методов оценки данного вида риска. Банкам было разрешено использовать внутренние модели количественной оценки рыночного риска, а орган надзора, в свою очередь, занимался определением качественных и количественных критериев, обязательных для соблюдения банками, а также осуществлял постоянный контроль за соблюдением норматива достаточности капитала и адекватностью внутренних моделей банков с правом применения штрафных санкций в случае выявления нарушений [27]. Ответом на возникшие вызовы стало утверждение в 2004 г. Базельским комитетом по банковскому надзору нового документа, именуемого Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы или Базель II. При расчете требований к уровню капитала минимальный размер достаточности собственных средств, как и в Базеле I, остался равным 8 процентов. Однако в новом Базельском соглашении в знаменатель показателя достаточности капитала, в связи с возникшей необходимостью, на ряду с кредитным и рыночным рисками был включен операционный риск. Классификация активов в рамках IRB-подхода Базеля II Группа активов Подгруппа активов Корпоративные проектное финансирование объектное финансирование товарное финансирование недвижимость, приносящая доход высокорискованная коммерческая недвижимость Суверенные требования к государствам и их центральным банкам требования к предприятиям государственного сектора, приравненным к государствам требования к международным банкам развития, попадающим под нулевой коэффициент риска в рамках стандартизованного подхода требования к Банку международных расчетов, Международному валютному фонду, Европейскому ЦБ и Европейскому Союзу Банковские требования к банкам и финансовым компаниям, требования к капиталу которых сопоставимы с требованиями, применяемыми к банкам на основании Базеля II требования к местным предприятиям государственного сектора, требования к которым приравниваются к требованиям к банкам в рамках стандартизованного подхода требования к международным банкам развития с ненулевым коэффициентом риска в рамках стандартизованного подхода Розничные требования к физическим лицам: возобновляемые кредиты, кредитные линии, личные срочные кредиты, лизинг требования к физическим лицам по жилищному ипотечному кредитованию, проживающим на объекте недвижимости требования по кредитам, предоставленным малому бизнесу и управляемым как розничные Участие в капитале прямое участие в капитале косвенное участие в капитале В рамках IRB-подхода для большинства групп активов Базелем II введены два подхода: фундаментальный и продвинутый. Продвинутые подходы оценки операционного риска связаны с определением размеров регулятивного капитала внутрибанковскими системами измерения операци