Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк" - Дипломная работа

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА 1.1 ПОНЯТИЕ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА 1.2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА 1.3 СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ОАО «БАЛТИЙСКИЙ БАНК» 2.1 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ЗА ПОСЛЕДНИЕ ГОДЫ 2.2 АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАНКА 2.3 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА ГЛАВА 3. Для эффективного управления банком необходимо проведение на регулярной основе аналитической работы, результаты которой должны учитываться при выработке управленческих решений. Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно лавировать между двумя противоречивыми целями - ликвидностью и рентабельностью, что находит конкретное выражение в противоречии между вкладчиками и акционерами. Вкладчики стремятся к стабильной выплате процентов по депозитам и вкладам, акционеры - к увеличению дивидендов от приобретенных акций банки, подталкивая руководство к расширению активных операций, в том числе и рискованных. Ликвидность является условием финансовой устойчивости банка, а значит, и его конкурентоспособности на рынке банковских услуг, где за каждого клиента приходится бороться. И еще труднее сохранить уже занятые позиции: это требует постоянных усилий и ответственных решений в области обеспечения баланса между ликвидностью и прибыльностью банка. Управление риском ликвидности является одной из фундаментальных составляющих банковской деятельности, поскольку структура активов и пассивов подавляющего большинства кредитных учреждений не является сбалансированной по суммам и срокам. В отношении предприятий понятие ликвидности сформулировано в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» [2], согласно которому неплатежеспособной считается такая организация, которая неспособна в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты платежа. По смыслу п.3.1 Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» [3] ликвидность выражается в способности банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств, образовавшихся в результате сделок с финансовыми инструментами. Наиболее ликвидными активами в мировой банковской практике считаются кассовая наличность и краткосрочные государственные облигации (казначейские векселя). Среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги считаются менее ликвидными активами, чем краткосрочные государственные облигации, так как нужно время на их реализацию и поиск потенциального покупателя. В соответствие с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» помимо долгосрочной и текущей выделяется показатель мгновенной ликвидности, выражающий риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования. При этом надо учитывать, что банки должны жестко выполнять требования центрального банка об обязательных резервах. В зависимости от неопределенности финансовых рынков также выделяют следующие виды ликвидности [28, с.7]: - контрактная ликвидность (contractual cash liquidity), не подверженная изменению факторов финансовых рынков, она характеризуется платежами, величина и сроки которых определены (финансовые инструменты с фиксированными контрактными платежами без встроенных опционов - например, кредиты и депозиты с фиксированными процентными ставками и низкой вероятностью досрочного погашения); - опционная ликвидность (optional cash liquidity), косвенно подверженная изменению факторов финансовых рынков, характеризуется платежами, величина и/или сроки которых неопределенны (финансовые инструменты с неопределенными плавающими платежами и встроенными опционами - например, облигации с неопределенными будущими купонами и со встроенным опционом пут или колл либо отзывные депозиты физических лиц); - ожидаемая ликвидность (expected cash liquidity), прямо подверженная изменению факторов финансовых рынков, характеризующаяся платежами, величина которых не определена, а сроки определены (финансовые инструменты с неопределенными по величине платежами - например кредит, процентная ставка по которому привязана к рыночному процентному индикатору, процентный своп или европейские процентные опционы). В ходе анализа пассивов банка определяются такие параметры как: структура привлеченных ресурсов; депозитная база банка; собственные долговые обязательства (выпущенные банком в целях привлечения дополнительных ресурсов векселей, сертификатов, облигаций); степень зависимости от крупных кредиторов и вкладчиков; степень зависимости от клиентов-нерезидентов и от рынка межбанковских кредитов. Кроме кредитов Банка России коммерческие банки активно используют средства других банков, однако их объем должен иметь разумные пределы. К активам, не приносящим доход, могут быть отнесены денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, на счета обязательных резервов Банка России, а также основные средства, материалы и отвлеченные с