Міжнародні розрахунки та валютні операції - Отчет по практике

ЗВІТ ПРО ВИРОБНИЧУ ПРАКТИКУ В АКІБ «УКРСИББАНК» На тему «Міжнародні розрахунки та валютні операції» Завдання виробничої практики Модуль 1 За схемою документообороту послідовно перелічіть та логічно охарактеризуйте дії клієнта та фахівця уповноваженого банку (включаючи бухгалтерські записи на рахунках при здійснені експортерами та імпортерами певних видів міжнародних розрахунків у вітчизняній та іноземній валюті у таких формах: 1) банківського переказу (2 приклади імпортера, 2 приклади експортера). 2) Документального інкасо (2 приклади імпортера, 2 приклади експортера). 3) Документального акредитиву (2 приклади імпортера, 2 приклади експортера). Модуль 2 Навести реальні приклади таких видів валютних операцій: Продаж та купівля валюти на умовах „Спот”; Продаж та купівля валюти на умовах „Форвард”; Продаж та купівля валюти на умовах „Своп”. Додати ксерокопії оригіналів документів ЗМІСТ ВСТУП 1 ПРАКТИКА ЗДІЙСНЕННЯ ЕКСПОРТЕРАМИ ТА ІМПОРТЕРАМИ МІЖНАРОДНИХ РОЗРАХУНКІВ У ВІТЧИЗНЯНІЙ ТА ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТАХ 1.1 Банківський переказ 1.2 Документарне інкасо 1.3 Документарний акредитив 2 ПРАКТИКА ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ 2.1 Продаж та купівля валюти на умовах „Спот” 2.1.1 Порядок купівлі-продажу іноземної валюти на МВРУ 2.1.2 Заявка по продаж валюти АКІБ «Укрсиббанк» 2.1.3 Заявка на покупку валюти в АКІБ «Укрсиббанк» 2.2 Продаж та купівля валюти на умовах „Форвард” 2.3 Продаж та купівля валюти на умовах „Своп” ВИСНОВКИ СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ВСТУП Міжнародні торгівельні розрахунки, ліцензування валютних операцій, купівля-продаж валюти для проведення розрахунків та застосування банківських валютних розрахунково-платіжних інструментів в Україні регулюється двома основними Законами та десятками інструкцій Національного банку України. Згідно ДЕКРЕТУ КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” : - у розрахунках між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту використовується як засіб платежу іноземна валюта. Згідно Закону України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»: Виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у терміни виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності. 1 ПРАКТИКА ЗДІЙСНЕННЯ ЕКСПОРТЕРАМИ ТА ІМПОРТЕРАМИ МІЖНАРОДНИХ РОЗРАХУНКІВ У ВІТЧИЗНЯНІЙ ТА ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТАХ 1.1 Банківський переказ Банківський переказ в іноземній валюті здійснюється згідно «Положенню про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання» [17] з використанням: - кореспондентських рахунків банку - резидента України, відкритих за угодами у банках - нерезидентах за кордоном у різних видах валют; - шифроповідомлень «електронною поштою» про надходження та проплату коштів з кореспондентських рахунків за наказами банку-кореспондента з застосуванням всесвітніх банківських мереж класа SWIFT між банками - резидентами та банками -нерезидентами; - відкриттям для клієнтів в банках -резидентах України валютних рахунків [12], на яких «віддзеркалюються» грошові потоки коштів надходження (витрат) валюти клієнтів через кореспондентські рахунки банку в банках-нерезидентах. В табл.1.2 наведене платіжне доручення в іноземній валюті, яке застосо-вується клієнтами для формування наказів банку на проведення банківського переказу в іноземній валюті [39]. Згідно з «Положенням про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або про-даж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання» [17] наведені нижче терміни вживаються в такому значенні: бенефіціар - кінцевий отримувач коштів або банківських металів, на раху-нок якого зараховуються кошти в іноземній валюті або банківські метали, переказ яких був ініційований за допомогою платіжного доручення в іноземній валюті або банківських металах; внутрішньобанківське повідомлення - документ на переказ коштів, складений відокремленим структурним підрозділом банку, що не має статусу юридичної особи (філією банку), на підставі поданих клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті, який надсилається до уповноваженого банку та на підставі якого формується повідомлення до іноземного банку про перерахування коштів в іноземній валюті на користь бенефіціара; день валютування транскордонного переказу (далі - день валютування) - день, починаючи з якого переказані клієнтом кошти в іноземній валюті перехо-дять у власність бенефіціара, який визначається уповноваже