Рынок лизинга и его место в банковской деятельности. Факторы роста и сдерживания рынка лизинга в Российской Федерации. Этапы заключения и договорные отношения участников сделки. Правовые проблемы и риски лизинговых операций в ОАО "Сбербанк России".
Аннотация к работе
Однако нельзя забывать, что общее состояние экономики определяется последствиями предшествующего продолжительного и резкого падения производства и инвестиций. При этом существенно ухудшилась структура производства - в отличие от других успешно развивающихся стран, наращивавших производство с высокой добавленной стоимостью, в России увеличение ВВП обеспечивалось главным образом экспортом энергоносителей и ростом торговли. Экономика распалась на относительно благополучный экспортно-ориентированный сырьевой сектор и сужающийся под давлением импорта внутренний сектор, который все больше отстает в технологическом и институциональном отношениях от зарубежных конкурентов и разрушается. Решение этой проблемы требует значительных капиталовложений и активизации инвестиционных процессов в реальном секторе российской экономики, что сдерживается недостатком собственных финансовых средств предприятий. Актуальность выбранной темы заключается в том, что для современной России в связи с высокой изношенностью основных фондов российских предприятий и отсутствием у них достаточного количества денежных средств на техническое перевооружение лизинг порой является единственно возможным способом увеличения производства, реализации и прибыли.С точки зрения доступности, лизинг является особенно привлекательным для малого и среднего бизнеса, так как именно этот бизнес в большинстве своем на начальном этапе своего существования не имеет достаточно собственного капитала для покупки необходимого имущества, активов для залога и положительной кредитной истории без чего невозможно получение кредита. В течение последних двух лет лизинг входит в пятерку наиболее перспективных и быстрорастущих направлений банковского бизнеса: розничное кредитование, торговое финансирование, лизинг, инвестиционный банкинг, private banking. Новый бизнес позволяет увидеть успехи компаний и рынка в отдельно взятом году, в то время как выручка подводит итог деятельности компании за несколько лет. Отставание прироста капитала от прироста выручки и нового бизнеса объективно, так как изменения в капитале - это ответственный шаг для компании, который обычно планируется и осуществляется за срок, больший, чем полгода. 75% российского рынка лизинга принадлежит 61 компании (см. приложение 7), в то время как в Европе количество компаний, на чью долю приходится 75% рынка лизинга, - от 2 до 33, в зависимости от страны, в среднем 11 компаний.Как признают участники рынка, темпы роста финансовой аренды опережают развитие практически всех основных секторов финансовой системы и существенно превосходят скорость роста экономики в целом. Однако при анализе текущего состояния дел эксперты приходят к выводу, что лизинг до сих пор не исчерпал и половины ресурса своего развития. Рост рынка лизинга в последние годы в значительной степени был обусловлен следующими факторами: u крайне высоким износом основных фондов во всех отраслях экономики; По некоторым оценкам, у налоговиков осело около 27 млрд. рублей, возмещения которых лизинговые компании ждут уже от полугода до нескольких лет. Большинство лизинговых компаний вынуждены брать кредиты на короткие сроки под высокие проценты, что приводит к удорожанию лизинговой сделки и снижению конкурентоспособности лизинговых компаний.В каждом проекте финансовые обязательства по многим договорам должны быть сбалансированы по денежным потокам, формированию доходов и расходов, влиянию на финансовое состояние самой лизинговой компании с учетом взаимосвязи разных проектов друг на друга. Поэтому управление ценой при лизинге включает в себя систему методов сравнения затрат при лизинге, которые может понести клиент, с затратами при приобретении оборудования клиентом за счет использования кредитных ресурсов, нахождение экономии, получаемой при лизинге. · лизинговое имущество приобретается лизингодателем только при передаче его в лизинг лизингополучателю; · имущество, переданное в лизинг, в течение всего срок действия договора лизинга является собственностью лизингодателя; Во-вторых, налоговые органы усматривают в таких сделках признаки недобросовестности, т.к. одно и то же лицо не перестает фактически быть владельцем имущества и в то же время, продавая имущество и передавая его в лизинг, оно достигает экономии на налогах путем ускоренной амортизации.Перед тем как рассматривать этапы заключения лизинговой сделки, следует выделить одну особенность лизинга, которая отличает операции лизинга от других сделок с имуществом - это двойственность предмета лизинга. Однако при лизинге отношения поставщика и лизингодателя отличаются от обычных отношения продавца и покупателя: u поставщика определяет не лизинговая компания, а лизингополучатель; Финансовая служба совместно с менеджерами по работе с клиентами и поставщиками на этом этапе выполняет следующие функции: · оценивает целесообразность и эффективность собственного участия в бизнесе лизингополучателя посредством передачи ему в лизинг предмета лизинга; · проводит маркетинговые исследования отрасли, положения клиента
План
Оглавление
Введение
Глава 1. Лизинг как вид деятельности банковского сектора
1.1 Рынок лизинга и его место в банковской деятельности
1.2 Факторы роста и сдерживания рынка лизинга в РФ
1.3 Особенности и преимущества лизинга
Глава 2. Процесс осуществления лизинговой сделки
2.1 Этапы заключения лизинговой сделки
2.2 Договорные отношения участников лизинговой сделки
2.3 Специфика лизинговых операций в ОАО Сбербанк РФ
Глава 3. Существующие проблемы и перспективы развития лизинга
3.1 Правовые проблемы лизинговых операций
3.2 Риски при лизинге
3.3 Перспективы развития лизинга в РФ
Заключение
Список литературы
Приложение
Введение
На сегодняшний день в российской экономике наблюдается заметное оживление и рост многих важных макроэкономических показателей. Однако нельзя забывать, что общее состояние экономики определяется последствиями предшествующего продолжительного и резкого падения производства и инвестиций. При этом существенно ухудшилась структура производства - в отличие от других успешно развивающихся стран, наращивавших производство с высокой добавленной стоимостью, в России увеличение ВВП обеспечивалось главным образом экспортом энергоносителей и ростом торговли. Экономика распалась на относительно благополучный экспортно-ориентированный сырьевой сектор и сужающийся под давлением импорта внутренний сектор, который все больше отстает в технологическом и институциональном отношениях от зарубежных конкурентов и разрушается.
Главной проблемой является износ основных средств. Эта ситуация усугубляется осуществлением структурных преобразований в промышленности, обновлением и модернизацией производственно-технологической базы отраслей и предприятий. Решение этой проблемы требует значительных капиталовложений и активизации инвестиционных процессов в реальном секторе российской экономики, что сдерживается недостатком собственных финансовых средств предприятий.
Радикально изменить ситуацию в сложившихся условиях возможно на основе развития и широкого использования лизинга как одного из наиболее эффективных и перспективных инструментов реструктуризации и обновления производства, расширения инвестиционных возможностей и повышения конкурентоспособности российских производителей.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что для современной России в связи с высокой изношенностью основных фондов российских предприятий и отсутствием у них достаточного количества денежных средств на техническое перевооружение лизинг порой является единственно возможным способом увеличения производства, реализации и прибыли.
Целью дипломной является изучение преимуществ и недостатков лизинга как для экономики в целом, так и для всех сторон сделки, его проблем и перспектив развития в РФ. Особое внимание будет уделено процессам осуществления лизинговой сделки в ОАО Сбербанк РФ и перспективам выделения дочерних лизинговых компаний из структуры банка.
Для написания данной работы были изучены учебники и учебные пособия, монография, материалы периодической печати и Интернета.
Задачами данной работы являются: 1. Анализ рынка лизинга и его места в банковской деятельности РФ;
2. Определение факторов роста и сдерживания лизингового рынка;
3. Изучение сущности лизинга, его преимуществ и недостатков по сравнению с другими финансовыми инструментами и для всех сторон сделки;
4. Рассмотрение процессов заключения лизинговой сделки, изучение необходимых для этого договоров;
5. Изучение лизинговой деятельности в коммерческом банке на примере ОАО Сбербанк РФ
6. Анализ основных проблем и перспектив развития лизинга в РФ.
Структура дипломной работы следующая: введение, основная часть, состоящая из трех глав, и заключение.
Во введении обосновывается актуальность темы дипломного исследования, ставится цель и формулируются основные его задачи.
В первой главе дается описательная характеристика лизинга как эффективного финансового инструмента, анализ рынка лизинга и его роли в банковской деятельности. Вторая глава посвящена внутренним процессам заключения лизинговых сделок в коммерческих банках в целом, а также специфике лизинговой деятельности в ОАО Сбербанк РФ. В третьей главе рассматриваются самые важные проблемы лизинга и перспективы его развития в РФ.
В заключении формулируются выводы и основные рекомендации по данному проекту.
Практическая ценность дипломной работы заключается в подробном изучении основных проблем, тормозящих развитие лизинга, и в предложении возможных путей решения этих проблем.