Факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, их анализ на примере ОАО "Россельхозбанк". Реальные и потенциальные обязательства банка, характеристика источников средств для их выполнения. Анализ качества активов банка.
Аннотация к работе
Прошедший год стал непростым для нашей страны, которая столкнулась с новыми геополитическими вызовами. Замедление темпов роста российской экономики, ослабление национальной валюты, рост ставок и, как следствие, увеличение долговой нагрузки повлияли на все отрасли. В связи с отсутствием возможности долгосрочного фондирования на внешних рынках особенно уязвимым оказался банковский сектор. Под удар санкций первыми попали крупнейшие российские банки: Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Газпромбанк, и ВЭБ. Цель данной курсовой работы заключается в исследовании и анализе ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО "Россельхозбанк"Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков (например, гарантии и поручительства, выданные банком), а также активными забалансовыми операциями (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка. К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка. Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг, структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.Норматив мгновенной ликвидности Н2 риск потери банком платежеспособности в течение одного дня это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Норматив текущей ликвидности Н3 риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Норматив долгосрочной ликвидности Н4 риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты) это отношение активов банка , которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери , к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через годобязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Несоблюдение Н4 говорит о том, что банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней). Так, в отношении нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности банка (Н4) при расчете минимального устойчивого остатка денежных средств клиентов банка, исключаемого из состава обязательств банка до востребования и соответствующей срочности, предусмотрены следующие корректировки: исключается понижающий коэффициент 0,5, с которым устойчивый остаток включается в расчет нормативов ликвидности;В курсовой работе поставленная цель достигнута - тема ликвидности, и платежеспособности коммерческого банка исследована в полном объеме. Все приведенные в работе трактовки ликвидности отличаются друг от друга, но все они сходятся на одном: нужно своевременно осуществлять платежи по свои обязательствам. Анализ представленной ретроспективы понятия "ликвидности банка" позволяет сделать важный вывод. Понятие ликвидности банка очень тесно связано с понятием ликвидности рынков и, прежде всего финансового, на которых работает банк.Н1.0 10% достаточность собственных средств
План
Оглавление
Введение
Глава I. Теоретические основы платежеспособности и ликвидности коммерческого банка
1.1 Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
1.2 Нормативы ликвидности
Глава II. Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
2.1 Характеристика ОАО "Россельхозбанк"
2.1 Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Прошедший год стал непростым для нашей страны, которая столкнулась с новыми геополитическими вызовами. Замедление темпов роста российской экономики, ослабление национальной валюты, рост ставок и, как следствие, увеличение долговой нагрузки повлияли на все отрасли. В связи с отсутствием возможности долгосрочного фондирования на внешних рынках особенно уязвимым оказался банковский сектор.
Нынешняя динамика российского банковского сектора - наихудшая среди кредитно-финансовых систем ведущих развивающих стран. В таком условном "соревновании" мы умудрились "проиграть" даже Мексике, ЮАР, Индии и Бразилии.
Под удар санкций первыми попали крупнейшие российские банки: Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Газпромбанк, и ВЭБ.
Евросоюз, Соединенные Штаты, Канада и Япония запретили своим компаниям предоставлять российским "гигантам" финансирование сроком более чем на 30 дней.
За первое полугодие 2015 года ЦБ отозвал лицензии более чем 50-ти российских банков. Считается, что таким образом рынок просто избавляется от рискованных, нечестных или просто "больных и слабых" игрков.
Поэтому тема ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, как никогда, актуальна.
Цель данной курсовой работы заключается в исследовании и анализе ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО "Россельхозбанк"
Для достижения цели намечены следующие задачи: 1. Изучить теоретические основы платежеспособности и ликвидности коммерческого банка.
2. Провести анализ платежеспособности и ликвидности ОАО "Россельхозбанк"
Объект исследования ОАО "Россельхозбанк"
Предмет исследования. Финансовое состояние ОАО "Россельхозбанк" с 1.09.2014 по 1.09.2015 года
Вывод
В курсовой работе поставленная цель достигнута - тема ликвидности, и платежеспособности коммерческого банка исследована в полном объеме. Все приведенные в работе трактовки ликвидности отличаются друг от друга, но все они сходятся на одном: нужно своевременно осуществлять платежи по свои обязательствам. Для этого нужно иметь активы, которые можно быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.
Анализ представленной ретроспективы понятия "ликвидности банка" позволяет сделать важный вывод. Понятие ликвидности банка очень тесно связано с понятием ликвидности рынков и, прежде всего финансового, на которых работает банк. И поэтому его эволюция происходила, и будет происходить в перспективе, прежде всего под действием развития среды, в которой работают банки - финансовых рынков. Чем более емким, устойчивым и разнообразным, конкурентным становится рынок, тем больше расширяется понятие ликвидности банка.
Также в курсовой работе подробно проанализирована ликвидность и платежеспособность ОАО "Россельхозбанк". Можно сделать вывод, что системный дефицит ликвидности в данном банке имеется, также как и в другие региональные банки, ОАО "Россельхозбанк" находится в наиболее уязвимом положении.
На данный момент Центробанк России пытается всеми способами спасти отечественные банки от кризиса валютной ликвидности. До конца 2016 года ЦБ обещал предоставить банкам 50 млрд. долларов США и евро через аукционы РЕПО.
Мировая банковская система давно осознала всю сложность процесса управления ликвидностью, и использует полный спектр инструментов для управления этим видом риска. К сожалению, не все финансовые инструменты нашли применение в российской банковской практике. Возможно, дальнейшее развитие банковской системы в России позволит использовать и их.
Список литературы
1. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Кроливецкой Л.П., Белоглазовой Г.Н. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.; Финансы и статистика, 2006. - 592 с
3. Годовые отчеты ОАО "Россельхозбанка" [Электронный ресурс]. ? Электрон. дан. ? Режим доступа: 4. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности / В.В. Иванов. - Тверь, Банк, УМЦ БР, 2012. - 315с
5. Иванов В.В. Стратегия управления банковской ликвидностью/ В.В. Иванов, Д.А. Киселев. - М.; Банк России, 2009. - 192 с.
6. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) Система ГАРАНТ: http://base. garant.ru/70286876/#ixzz3p9ILJQMC
7. Лаврушина О.И. Банковское дело М.: Кнорус 2008
8. Положение Банка России от 30 мая 2014 г. N 421-П "Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" ГАРАНТ. РУ: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/551254/#ixzz3p9JKLLW8
9. Развитие банковского регулирования в России в 2015 году // В.А. Поздышев, заместитель Председателя Банка России // ДЕНЬГИ И КРЕДИТ 1/2015
10. Словарь банковских терминов / ред.В. В. Иванов. - М.; Финансы и статистика, 2011
11. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Система ГАРАНТ: http://base. garant.ru/12171690/#ixzz3p9Iq5pu8
12. Указание Банка России от 18 декабря 2014 г. N 3497-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков" Система ГАРАНТ: http://base. garant.ru/70836392/#ixzz3p9JSBZJQ
13. Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Система ГАРАНТ: http://base. garant.ru/70700454/#help#ixzz3p9L5PLCJ
14. Финансовый анализ в коммерческих банках [Электрон. ресурс] / ред.В.Е. Черкасов. - М.; Консалтбанкир , 2005, http://bookz.ru/
15. Шохин А.Н. Банковская система России [Электрон. ресурс] / А.Н. Шохин. - Электрон. дан. - Режим доступа: htpp: // www.mediatext.ru