Критерии и методы оценки финансовой устойчивости кредитной организации - Дипломная работа

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 1.1 Финансовая устойчивость как интегральный показатель деятельности банка 1.2 Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 1.3 Методы оценки финансовой устойчивости банка 2 ГЛАВА. АНАЛИЗ (ОСОБЕННОСТИ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «БИНБАНКА» 2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «БинБанк» 2.2 Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО «БинБанк» 2.3 Основные направления улучшения (повышение, обеспечение) финансовой устойчивости ПАО «БинБанк» ЗАКЛЮЧЕНИЕ БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ финансовая устойчивость банк Актуальность выбранной темы обоснована тем, что одним из важнейших условий устойчивой работы любой организации является ее способность постепенно и своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства. В последнее время кризисные явления в российской экономике и ужесточение надзорной политики Центрального банка Российской Федерации привлекают все больше внимания к проблеме финансовой устойчивости коммерческих банков. Обеспечение финансовой устойчивости как отдельных банков в частности, так и банковской системы России в целом, - одна из основополагающих задач Банка России и органов государственной власти. Финансовой системе России необходимы единая стратегия развития, централизованная система оценки основных показателей финансового состояния кредитных организаций, транспарентные и детерминированные методики анализа финансовой устойчивости коммерческих банков, а также открытость и доступность для конечных пользователей (физических и юридических лиц - клиентов банков) информации о деятельности и финансовом состоянии банков. В бизнесе, экономике и инвестировании одной из основ является понимание, что такое ликвидность. Это понятие характеризует способность рынка способствовать покупке или продаже актива без значительного уменьшения его цены. Его ликвидность - это способность ответить посвоим обязательства, когда настает их черед погашения. От грамотности перераспределения средств зависит успешность деятельности финансово-кредитного учреждения. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ряда банков, последствия глобального экономического кризиса и множество других факторов придает проблеме совершенствования управления финансовой устойчивостью особую значимость. Финансовая устойчивость кредитной организации, является предметом специальных исследований, и данной теме было написано много трудов русских и зарубежных ученых, где теоретическую основу данной дипломной работы составили научные исследования таких авторов, как Батракова Л. Г., Белозеров, С. А., Масленченков Ю. С., Поморина М. А., Семибратова О. И. ,Тавасиев А. М., Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д., Фаронов, В. В., Воронин Д. В., Даниловских Т.Е., Дубинин С. К., Милюков А. И. и других, а также ресурсы из специализированных журналов и интернет источников. 124] Финансы кредитных организаций, с одной стороны используются для получения прибыли, а с другой - имеют макроэкономическое значение. Банки привлекают средства от физических лиц и субъектов хозяйствования, а затем используют их для совершения операций на финансовом рынке. Поэтому банки формируют резервы по ссудам, под обеспечение в операциях с ЦБ, перечисляют на счета регулятору. 86] Надежность коммерческих банков является важным атрибутом для Центрального Банка, акционеров, клиентов, и т. д., ведь банк является посредником между огромным числом связанных субъектов, поэтому кризисы в банковской сфере имеют системный характер. Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе. Степень устойчивости может быть разной и не случайно именно она взята за основу классификации банков, принятой ЦБ РФ: неустойчивыми банками считаются те, которые допускают развитие по нисходящей траектории, где рост капитала банка сочетается с заметным и длительным падением объема операций и прибыльности. Цели и критерии служат основой принятия стратегических и тактических решений банка (цели оценки надежности представлены в таблице 1). Направления проведения оценки Субъекты оценки Цели оценки банковской надежности 1) с точки зрения государства Центральный банк - определение стабильности банковской системы - защита интересов вкладчиков и акционеров Государственная налоговая служба - контроль за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и платежей в бюджет 2) с точки зрения самого банка Управленческий персонал - выявление своих позиций на рынке резервы выхода на новый уровень развития Служащие - гарантии занятости - возможности карьерного роста 3) с точки зрения партнеров банка Акционеры (и потенциальные инвесторы) - определение долгосрочного и прибыльного развития банка Банковские клиенты - определение целесообразности и перспектив дальнейших взаимоотношений Банки - контрагенты - установление лимитов межбанковских операций по каждому банку для минимизации кредитных рисков при выборе партнера на рынке МБК Источник: Масленченков Ю. С., Тавасиев