Методика оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства открытым акционерным обществом "Сбербанк России" и его филиалами. Этапы проведения анализ финансового состояния предприятия на примере ООО "Ключ" по методике банка получению кредита.
Аннотация к работе
2.2 Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиаламиПриложение IIПриложение VIIСреди всех российских банков Сбербанк России отличает проверенная временем надежность, его достижения и безупречная деловая репутация в России и за рубежом. Уникальным преимуществом Сбербанка России является крупнейшая в стране сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и устройства самообслуживания, что позволяет обеспечивать доступность услуг Банка на всей территории России. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО «Сбербанк России») создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 2-х лет включительно, в случае если погашаемый кредит предоставлялся на цели вложения во внеоборотные активы. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 1 года включительно вне зависимости от срока, на который был предоставлен погашаемый кредит, в случае если указанный кредит выдавался на цели пополнения оборотных средств.Банк оказывает полный спектр банковских услуг для своих клиентов: как физических лиц, так и юридических лиц, так как банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и сбережения вкладов населения. Среди всех российских банков, Сбербанк России отличается проверенной временем надежностью, своими достижениями и безупречной деловой репутацией в России и за рубежом.
План
Содержание
Введение
1. Деятельность ОАО «Сбербанк России»
2. Отдел кредитования корпоративных клиентов. Сектор кредитования малого бизнеса
Введение
Сберегательный банк Российской Федерации - старейший отечественный банк, основанный в 1841 году. На протяжении последних лет ОАО «Сбербанк России» по праву занимает лидирующие позиции в банковском секторе страны.
Оказывая широкий спектр услуг своим клиентам, как частным вкладчикам, так и предприятиям различных форм собственности, банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и сбережения вкладов населения.
Среди всех российских банков Сбербанк России отличает проверенная временем надежность, его достижения и безупречная деловая репутация в России и за рубежом.
Уникальным преимуществом Сбербанка России является крупнейшая в стране сбытовая сеть, включающая операционные подразделения и устройства самообслуживания, что позволяет обеспечивать доступность услуг Банка на всей территории России.
Объект исследования: Кредитование субъектов малого предпринимательства открытым акционерным обществом «Сбербанк России». кредитоспособность предпринимательство акционерный сбербанк
Предмет исследования: Соответствие финансового состояния ООО «Ключ» по методике ОАО «Сбербанк России» получению кредита.
Цель: Анализ работы сектора кредитования малого бизнеса ОАО «Сбербанк России». Анализ финансового состояния ООО «Ключ».
Задачи: 1. Ознакомиться с деятельностью ОАО «Сбербанк России»;
2. Рассмотреть методику оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства - клиентов ОАО «Сбербанк России»;
3. Провести анализ финансового состояния ООО «Ключ» по методике ОАО «Сбербанк России».
При написании курсовой работы нами были использованы следующие методы научного исследования: - сравнительный метод;
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (ОАО «Сбербанк России») создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц (Приложение № I).
Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
Северо-Западный банк Сбербанка России работает на территории 7 субъектов РФ - Санкт-Петербурга, Ленинградской, Калининградской, Мурманской, Псковской, Новгородской областей, а также Республики Карелия. В настоящее время Северо-Западный банк Сбербанка России располагает самой развитой филиальной сетью в регионе - из более 1 тыс. филиалов.
Организационная структура ОАО «Сбербанк России»
Высшим органом управления Сбербанка России является общее собрание акционеров, которое утверждает Устав Банка, избирает Наблюдательный Совет, принимает другие принципиальные решения.
Кроме того, к основным органам управления относятся: - наблюдательный совет;
- коллегиальный исполнительный орган - Правление банка;
- единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка (Приложение № II).
Основными документами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются: - Устав Банка, утвержденный годовым общим собранием акционеров 24 июня 2005 года (с изменениями);
- Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием акционеров в июне 2005 года;
- Кодекс корпоративной этики сотрудника Сбербанка России.
Наблюдательный Совет осуществляет общее руководство деятельностью Сбербанка России, определяет стратегические приоритеты его развития и формирует Правление, которому делегированы полномочия по текущему управлению.
2. Отдел кредитования корпоративных клиентов сектор кредитования малого бизнеса
2.1 Общие положения
В структуру Отдела входят следующие секторы: 1.Сектор краткосрочного кредитования.
2.Сектор инвестиционного кредитования и проектного финансирования.
3.Сектор организации кредитных операций.
4.Сектор финансирования строительных проектов.
5.Сектор кредитования малого бизнеса
Сектор кредитования малого бизнеса выполняет следующие функции: - осуществляет кредитование СМП в рублях и иностранной валюте;
- осуществляет сопровождение кредитов в течение всего срока действия договора;
- контролирует целевое использование кредитных средств;
- осуществляет диагностику ссудной задолженности клиентов Отделения с целью раннего выявления признаков проблемности;
- принимает все необходимые меры, направленные на обеспечение погашения просроченной задолженности;
- формирует резерв на возможные потери по ссудам, находящимся в компетенции Сектора;
- проводит экспертную оценку целесообразности предоставления кредитов;
- принимает участие в разработке и установлении контрольных показателей бизнес-плана по кредитованию СМП и в рамках установленных полномочий осуществляет контроль за их выполнением;
- осуществляет комплексное привлечение клиентов, включающее в себя: распространение рекламно-информационных материалов; организация встреч с руководителями СМП; участие в выставках, ярмарках; проведение «круглых столов», пресс-конференций, семинаров; телефонные переговоры; подготовка адресных писем клиентам; сотрудничество с органами государственной и муниципальной власти, организациями поддержки СМП и т.п.
2.2 Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства сбербанком России и его филиалами
Цели кредитования: 1. Вложения во внеоборотные активы: - приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков) для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;
- участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;
- расходы по капитальному и (или) текущему ремонту помещений;
- приобретение и ремонт оборудования (включая приобретение, установку и ремонт торговых павильонов) и транспортных средств, предназначенных для производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг;
- приобретение лицензионного программного обеспечения;
- приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы).
2. Пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам;
3. Погашение текущей задолженности Заемщика перед другими банками.
Сроки кредитования: 1. Кредитование на цели пополнения оборотных средств осуществляется на срок до 1,5 лет включительно.
2. Кредитование на цели вложения во внеоборотные активы осуществляется на срок не более 5-ти лет.
3. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 2-х лет включительно, в случае если погашаемый кредит предоставлялся на цели вложения во внеоборотные активы.
4. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 1 года включительно вне зависимости от срока, на который был предоставлен погашаемый кредит, в случае если указанный кредит выдавался на цели пополнения оборотных средств.
Документы, предоставляемые Заемщиком: Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы: 1. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика);
2. Сведения о руководителях Заемщика - юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов.
Юридические лица представляют: - подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений и/или дополнений в Устав (если они были), зарегистрированных в установленном законодательством порядке;
- подлинник или нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участника;
- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы Заемщика, либо их отсутствие;
- подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;
- заверенные Заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных учредительными документами организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.
Физические лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, представляют: - документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
- общегражданский паспорт;
- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
- карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально.
5. Нотариально удостоверенную копию Свидетельства, выданного Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе.
6. Финансовые документы Заемщика: Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют: - налоговую декларацию за последние 4 отчетных (налоговых - при уплате Заемщиком единого налога на вмененный доход) периода. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 1, 2 или 3 отчетных (налоговых - при уплате Заемщиком единого налога на вмененный доход) периода, соответственно;
- книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;
- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах;
- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.;
Заемщики, ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют: - бухгалтерскую отчетность за 5 последних отчетных дат;
- справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах;
- справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.
Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности.
7. Кредитную историю в других коммерческих банках, как минимум, за последний год (при ее наличии).
Порядок рассмотрения кредитной заявки
Заявление клиента на получение кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с юридическим подразделением и подразделением безопасности (при необходимости другими подразделениями) не более восьми рабочих дней после получения полного пакета документов. Копия заявления Заемщика и документы, подтверждающие его правоспособность и правоспособность Поручителя, Залогодателя передаются на рассмотрение юридическому подразделению. Юридическое подразделение должно в течение трех рабочих дней после получения документов проверить полномочия руководителей Заемщика, имеющих право подписи финансовых документов, Поручителя, Залогодателя и в соответствии с ними дать кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости - рекомендации по оформлению кредитных документов. Подразделению безопасности передается на рассмотрение копия заявления Заемщика и копии анкет Заемщика, Поручителя, Залогодателя.
При необходимости направляются документы, подтверждающие правоспособность Заемщика, контракты по сделке, копии паспортов руководителей, имеющих право подписи финансовых документов, и, по возможности, учредителей Заемщика. Подразделение безопасности в течение трех рабочих дней должно представить кредитующему подразделению письменное заключение о наличии либо отсутствии негативной информации относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Залогодателя и их руководителей. Кредитный работник обобщает и анализирует представленные материалы и готовит заключение к заседанию кредитного комитета Банка о возможности предоставления кредита.
2.3 Методика оценки кредитоспособности
Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей: 1. коэффициенты ликвидности;
2. коэффициент наличия собственных средств;
3. показатели оборачиваемости и рентабельности.
Расчет оценочных показателей Заемщика, не ведущего стандартную бухгалтерскую отчетность.
I. Коэффициенты ликвидности и Коэффициент наличия собственных средств
Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
- Расчет коэффициентов КЛ и КСС производится на основе упрощенной формы баланса.
КЛ = Текущие активы / Текущая задолженность
КСС = Собственный капитал / Всего активов (Баланс)
II. Показатели рентабельности
- Расчет коэффициента КР производится на основе упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.
КР= Чистая прибыль / Выручка от реализации
Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Определение кредитоспособности Заемщика
В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей финансового состояния Заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории. (Приложение V)
Устанавливается 3 класса кредитоспособности Заемщиков: - первый класс - все рассчитанные коэффициенты относятся к 1-ой категории. Кредитование таких Заемщиков осуществляется в соответствии с Порядком без каких-либо ограничений.
- второй класс - один или оба коэффициента КЛ и КСС относятся ко 2-ой категории, а коэффициент КР - к 1-ой категории. Кредитование таких Заемщиков может осуществляться в рамках настоящего Порядка: а) при наличии положительной кредитной истории в Сбербанке России (не менее одного погашенного кредита в течение последних 3-х лет) - без дополнительных ограничений;
б) при отсутствии кредитной истории в Сбербанке России - на срок до 2-х лет;
- третий класс - хотя бы один из коэффициентов относится к третьей категории и/или среднее значение чистой прибыли за рассматриваемый период является отрицательным. Кредитование таких Заемщиков в рамках настоящего Порядка не осуществляется.
3. Анализ финансового состояния ООО «Ключ»
Основным видом деятельности предприятия является розничная торговля промышленными товарами, предоставление более 2500 различных наименований реализуемой продукции. Закуп товара происходит у производителей и оптовых организаций г. Петрозаводска, г. Санкт-Петербурга и г. Москвы по договорам поставки. Доставка товара производится как экспедиционными компаниями, так и частными предпринимателями по разовым договорам поставки, а также самими поставщиками реализуемого товара. Основным покупателем реализуемого товара является население.
Основные виды продукции: - телефония;
- устройства теле и радио приема;
- межблочные соединительные кабеля;
- носители данных;
- элементы питания;
- электрооборудование;
- оргтехника;
- компьютеры и комплектующие.
Опыт работы 44 месяца.
Основные конкуренты магазины: - «Свет»;
- «Электроника»;
- «Радиотовары»;
- «Радиосалон».
Схема бизнеса Заемщика (Приложение VII)
Кредитные ресурсы необходимы предприятию для пополнения оборотных средств, что связано с необходимостью расширения ассортиментного перечня реализуемого товара, а также формирования достаточных запасов товаров на складе для последующей реализации и получения прибыли вследствие расширения торговых площадей.
1. С целью оценки имущества Заемщика, источников его формирования, определения финансовой устойчивости Клиента составляется Упрощенная форма баланса (Приложение 3) и Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках. (Приложение IV)
Определение кредитоспособности заемщика (приложение VI)
Коэффициент текущей ликвидности (4,84), наличия собственных средств (0,83), а также коэффициент рентабельности (0,15) относятся к первому классу кредитоспособности.
Решение Кредитного Комитета: Финансовое состояние ООО «Ключ» - хорошее, организация относится к Заемщикам 1-го класса кредитоспособности. Кредиторская задолженность носит текущий характер. Размер собственного капитала превышает сумму запрашиваемого кредита. Цель кредитования - пополнение оборотных средств, гашение запрашиваемого кредита будет производиться из выручки. Размера среднемесячной выручки достаточно для погашения обязательств в полном объеме. На основании результатов проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности, цели испрашиваемого кредита и особенностей кредитуемой сделки, отдел кредитования корпоративных клиентов Карельского ОСБ №8628 считает возможным предоставление кредитных ресурсов в размере 2 000 000 руб.
Вывод
Сбербанк России - крупнейшее универсальное финансовое учреждение. Банк оказывает полный спектр банковских услуг для своих клиентов: как физических лиц, так и юридических лиц, так как банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и сбережения вкладов населения.
Среди всех российских банков, Сбербанк России отличается проверенной временем надежностью, своими достижениями и безупречной деловой репутацией в России и за рубежом.
По изучению вопроса системы кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк России» нами был определен фактор доступности кредитования юридических лиц. В практической части «Определение кредитоспособности заемщика» по системе ОАО «Сбербанк России», был проведен анализ кредитоспособности ООО «Ключ». На основании анализа, нами был сделан вывод о том, что ООО «Ключ» подлежит кредитованию Сбербанком России и относиться к первой категории заемщика.
Список литературы
1. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской федерации (открытого акционерного общества) от 24 июня 2005г.
2. Положение №1221 - Порядок кредитования СМП Сбербанком России и его филиалами.
3. Положение №285 - Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами
4. Положение №931 - Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами
5. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня. /А.И. Казьмин// Деньги и кредит. - 2005. - №7. - С. 12-19.
6. Положение об отделе по работе с персоналом Карельского ОСБ № 8628.
7. Ромачев А.Р. Оценка банковских рисков. /А.Р. Ромачев// Банки и деловой мир. - 2007. - №12. - С.26.