Сущность, функции и роль кредита в экономической системе. Коммерческий банк как участник финансовых отношений. Анализ корпоративного кредитного портфеля и места в нем малого и среднего бизнеса. Организация деятельности современного банка в России.
Аннотация к работе
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что традиционно основными источниками финансирования для корпоративных заемщиков являются коммерческие кредиты, предоставляемые банками. Но в связи с современными геополитическими изменениями в экономической сфере коммерческие банки стали неохотно заниматься кредитованием малого и среднего бизнеса, так как данный сегмент рынка представляет для банков достаточно трудоемкий в обслуживании, высокорискованный бизнес. Эти и другие негативные факторы препятствуют расширению кредитования малого и среднего бизнеса, что негативно сказывается на его развитии в России на современном этапе. Во многом решить вопрос финансирования позволит оптимизированное развитие в России систем кредитования малого и среднего предпринимательства и финансовых институтов, предоставляющих кредиты данным субъектам экономических отношений. Однако становление оптимальной системы кредитования малого и среднего бизнеса с учетом интересов всех его участников сталкивается с рядом трудностей.В современной литературе сущность кредита определяется как система экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику [1].Поэтому банки как центры взаимодействия по кредитным отношениям играют центральную роль в данной системе [12]. По российскому законодательству, коммерческий банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2]. В условиях рынка банки служат важнейшим источником, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. Обеспечивая межрегиональное и межотраслевое перераспределение капитала через предоставление кредитов, путем привлечения финансовых ресурсов извне, а также осуществляя услуги по проектному и корпоративному финансированию, коммерческие банки способствуют переливу капитала в более конкурентоспособные отрасли экономики, тем самым обеспечивая их дальнейшее развитие.Каждый банк формирует свой кредитный портфель, структура которого, с одной стороны, соответствует спросу со стороны его клиентов, а с другой, - тем установкам, которые принял банк в процессе осуществления своей кредитной деятельности. Очевидные преимущества банковского кредита заключаются, прежде всего, в отлаженности процедур, свободе выбора схемы выдачи и погашения кредита, отсутствии налогообложения средств, полученных в кредит. В первую очередь, перед тем, как обратиться за кредитом в банк, необходимо ответить на вопрос: «Какова цель получения кредита?». На данном этапе банк пытается собрать любую возможную информацию о клиенте, деятельности предприятия, о запрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка. Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки.Прежде чем приступить к анализу отечественной практики кредитования малых и средних предприятий, стоит четко обозначить основные критерии отнесения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, которые определены в статье 4 Федерального закона от 24.07.2009 № 209-ФЗ (таблица 1). 1 Структура уставного капитала юридического лица Суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Заемщика - не более 25%; Суммарная доля участия иностранных юридических лиц - не должна превышать 49%*; Суммарная доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и с
План
Содержание
Введение……………………………………………………………………
1. Теоретические аспекты в организации кредитования малого и среднего бизнеса
1.1 Сущность, функции и роль кредита в экономической системе
1.2 Коммерческий банк как участник кредитных отношений
1.3 Виды, характеристика и порядок предоставления кредитов малому и среднему бизнесу
2. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке
2.1 Анализ отечественной практики кредитования малого и среднего бизнеса
2.2 Анализ корпоративного кредитного портфеля и места в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО Сбербанк
2.3 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, пути их решения
Заключение
Список использованных источников
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что традиционно основными источниками финансирования для корпоративных заемщиков являются коммерческие кредиты, предоставляемые банками. Но в связи с современными геополитическими изменениями в экономической сфере коммерческие банки стали неохотно заниматься кредитованием малого и среднего бизнеса, так как данный сегмент рынка представляет для банков достаточно трудоемкий в обслуживании, высокорискованный бизнес. Более того, после введения рядом западных стран санкций на крупные российские предприятия коммерческие банки были вынуждены переориентироваться и увеличить финансовое взаимодействие именно с ними. Эти и другие негативные факторы препятствуют расширению кредитования малого и среднего бизнеса, что негативно сказывается на его развитии в России на современном этапе.
Во многом решить вопрос финансирования позволит оптимизированное развитие в России систем кредитования малого и среднего предпринимательства и финансовых институтов, предоставляющих кредиты данным субъектам экономических отношений. Однако становление оптимальной системы кредитования малого и среднего бизнеса с учетом интересов всех его участников сталкивается с рядом трудностей.
Цель работы: определить проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в современных условиях экономики, а также обозначить пути решения данных проблем.
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи: - изучить сущность, функции и роль кредита в экономике;
- рассмотреть коммерческий банк как участника кредитных отношений;
- определить и охарактеризовать виды и порядок предоставления банковских - кредитов малому и среднему бизнесу;
- провести анализ отечественной практики кредитования малого и среднего бизнеса;
- проанализировать корпоративный кредитный портфель и место в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО Сбербанк;
- выявить проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, пути их решения.
Объект выпускной квалификационной работы - кредитование малых и средних предприятий в коммерческом банке.
Предмет выпускной квалификационной работы - особенности и проблемы отечественного кредитования малых и средних предприятий на современном этапе.
Информационная основа выпускной квалификационной работы: сбор первичной и вторичной информации, изучение нормативных актов, трудов специалистов и банковских деятелей, исследовательских статьей в периодической литературе, анализ статистических данных ПАО «Сбербанк России».
Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в том, что полученные результаты выпускной квалификационной работы уточняют и дополняют существующие мероприятия по совершенствованию отечественного кредитования малого и среднего бизнеса.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи выпускной квалификационной работы, представлен объект и предмет выпускной квалификационной работы, обоснована практическая значимость.
В первой главе работы «Теоретические аспекты в организации кредитования малого и среднего бизнеса» раскрыта сущность кредита, обозначены его функции и роль в экономике, определено значение коммерческого банка в кредитных отношениях, рассмотрены и охарактеризованы виды кредитов малому и среднему бизнесу, а также обозначены ключевые моменты в организации кредитования малого и среднего бизнеса.
Во второй главе «Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке» проведен анализ результатов отечественного кредитования малого и среднего бизнеса за период с 2014 по I квартал 2016 года. Также в данном разделе работы рассмотрен корпоративный кредитный портфель и место в нем малого и среднего бизнеса на примере ПАО Сбербанк как самого стабильно развивающегося российского банка. Были определены основные современные проблемы в кредитовании малых и средних предприятий, обозначены пути их решения.
В заключении представлены выводы по рассмотренной теме.