Понятие, принципы и основные виды признаков кредитование физических лиц. Нормативно-правовая база процесса кредитования граждан. Оценка финансовой отчетности банка. Пути совершенствования деятельности Сбербанка в области кредитования физических лиц.
Аннотация к работе
Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в отдаленном будущем. Кредит-это финансовая сделка, в результате, которой кредитор (это может быть банк или другое финансовое учреждение) предоставляет на определенный срок денежные средства заемщику. Отношения между кредитором и заемщиком определяют договором, так же кредит можно взять под залог недвижимости. Критерии деления кредитов на виды: Сегодня финансовый рынок предлагает сотни форм кредитов с различными условиями. Понятия, связанные с кредитом: Мы привыкли связывать кредит с банком.
Введение
Кредит - это "разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде". Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в отдаленном будущем.
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов.
Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.
Объектом курсовой работы является коммерческий банк ( на примере ПАО Сбербанк России).
Предметом работы является кредитования физических лиц.
Цель курсовой работы заключается в совершенствование кредитование физических лиц в коммерческом банке (Сбербанк России).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. Раскрыть понятие, принципы и основные виды признаков кредитование физических лиц;
2. Рассмотреть нормативно- правовую базу процесса кредитования;
3. Оценка финансовой отчетности банка (на примере ПАО Сбербанк России);
4. Предложить пути совершенствования деятельности Сбербанка в области кредитования физических лиц.
Актуальность темы курсовой работы обусловлена небывалым за последнее время ростом кредитования физических лиц. В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. Социальный эффект кредитования, в том числе и ипотеки, будет ощутим не скоро - потребуется не один десяток лет, чтобы идеология "жизни в рассрочку" запустила механизм экономического и социального развития страны. А что касается кредитов как таковых - на машину, дачный участок, компьютер, даже и на покупку новой квартиры - всем этим можно и нужно пользоваться уже сейчас.
В написании работы использовались следующие методы: метод группировки, метод классификации, аналитический метод. Работа основывается на обзоре литературы, использованы периодические издания, нормативные акты и материалы, а также нормативно-инструктивные материалы Сбербанка России, сведения, полученные с помощью современных способов коммуникации ( Internet) и самостоятельно. Расчетная часть работы выполнена с использованием бухгалтерской - финансовой отчетности "ПАО Сбербанк РФ" .
1. Теоретические основы кредитования физических лиц
1.1 Кредит, понятие, виды признаки
Кредит- это финансовая сделка, в результате, которой кредитор ( это может быть банк или другое финансовое учреждение) предоставляет на определенный срок денежные средства заемщику. За использование денег заемщик выплачивает кредитору проценты. Отношения между кредитором и заемщиком определяют договором, так же кредит можно взять под залог недвижимости.
Принципы кредитования: Кредитные отношения между сторонами строятся на трех основных принципах: 1. Срочность, подразумевает, что в оговоренный в договоре срок денежные средства должны быть возвращены;
2. Платность, этот принцип обязывает заемщика заплатить за использование свободный денежных средств проценты;
3. Обеспеченность или кредитные гарантии существуют для того, чтобы в случае неплатежеспособности заемщика компенсировать сумму кредита каким- либо имуществом, стоимость которого эквивалентна взятому займу.
Критерии деления кредитов на виды: Сегодня финансовый рынок предлагает сотни форм кредитов с различными условиями. В зависимости от того, какое свойство кредита берется за основу, существуют различные виды кредитов.
1. По сроку выдачи различают: краткосрочные займы сроком до одного года;
среднесрочные кредиты, которые выдаются на период от года до трех лет;
долгосрочные кредиты, на срок от трех лет.
Со сроком кредитования напрямую связана процентная ставка по кредиту. Чем больше срок кредитования, тем дороже обходится кредит.
2. По наличию залога различают такие виды кредитов: обеспеченные. Кредит предполагает наличие гарантий со стороны заемщика - залог имущества, поручительство третьих лиц. Условия залогового кредитования более мягкие, чем у прочих видов кредитов. Кредитор страхует риски, поэтому предлагает приемлемый процент и минимальный пакет документов.
Эти виды займов выдаются обычно на непродолжительный срок. Риск не возврата кредита компенсируется высокой процентной ставкой и дорогим обслуживанием.
3. По способу погашения задолженности кредиты делятся на: займы с погашением тела кредита равными платежами;
кредиты с аннуитетной схемой погашения;
кредиты с разовым погашением в конце срока.
Некоторые финансовые организации предлагают специфические формы погашения кредита, которые не укладываются в эти схемы.
4. Виды кредитов по целевому назначению: потребительский или кредит на любые цели. Предоставляя займ, кредитор не интересуется тем, куда заемщик потратит деньги. ипотека, это кредит на приобретение недвижимости, залогом которой эта недвижимость обычно является. автокредит - суть займа понятна из названия;
целевые кредитные программы на оздоровление, обучение, свадьбу и т.п.
Понятия, связанные с кредитом: Мы привыкли связывать кредит с банком. Но это некоторый стереотип. Сегодня займ можно получить и в других организациях - кредитных союзах, негосударственных финансовых структурах, у частных лиц. Для четкого понимания вопроса кредитования и правильного выбора вида кредита необходимо ориентироваться в терминах.
Первоначальный взнос - собственные средства, необходимые заемщику для оплаты части займа.
Валюта кредита - валюта, в которой выдан займ. Тело кредита или основной долг - сумма, которая выдана заемщику без учета процентов, штрафов, прочих выплат.
Процентная ставка по кредиту - значение, согласно которому ежемесячно рассчитывается процентный взнос. Процентная ставка может меняться на протяжении срока кредитования. Об этой возможности заемщик предупреждается на этапе подписания договора.
Полная стоимость кредита - общая сумма выплат, слагаемые которой - тело кредита, проценты и все прочие выплаты, предусмотренные договором.
Залог - вид обеспечения, зависит от целевого назначения и других особенностей кредита.
Описанные виды кредитов имеют еще одну категорию деления: они могут выдаваться юридическим или физическим лицам. В зависимости от объекта кредитования определятся необходимый пакет документов, выбирается форма и условия кредитования.
При выборе конкретного вида кредита нужно оценить все параметры с ним связанные: уровень первоначального взноса, процентную ставку, полную стоимость кредита, и соотнести их со своими возможностями. Выгодным является тот кредит, который вы в состоянии погасить в срок.
1.2 Кредитования физических лиц
Выдача кредитов физическим лицам- достаточна популярная и распространенная услуга в Сберегательном банке России. Банк готов предложить населению большое количество услуг по кредитованию и кредитных программ. В перечень подобных услуг входят потребительские кредиты физическим лицам, а кроме того ипотечные кредиты и кредиты на автомобили.
Потребительские кредитования частных лиц Сбербанком включают в себя основные и специальные программы. К основным программам относятся " Потребительский кредит без обеспечения", и " Потребительский кредит под поручительство физических лиц".
Немалое значение имеет выдача кредитов физическим лицам на образовательные нужды. Банк предлагает своим клиентам заемщикам так называемый "Образовательный кредит" и "Образовательный кредит с государственным субсидированием". Первый вид кредита выдается сроком до 10 лет, при этом процентная ставка по кредиту составляет 7,8% годовых. Обязательным условием этого вида кредитования является тот факт, что сумма образовательного кредита может составлять от стоимости обучения. Второй вид кредита как правило выдается на весь срок обучения, продленный на 10 лет, под процентную ставку в 7,06% годовых, которая в сумме должна быть равной стоимости обучения.
Помимо вышеперечисленных кредиты физическим лицам могут включать в себя и такую категорию, как жилищное кредитование, или его еще называют ипотечное кредитование. К таким кредитам относятся основные и специальные программы кредитования населения. Кредиты на жилье от Сбербанка из основных программ включают в себя: кредитование частных лиц по программе "Приобретение готового жилья", и программы "Приобретение строящегося жилья", "Строительство жилого дома". К специальным программам жилищного кредитования Сбербанка частных лиц можно отнести: "Загородная недвижимость", "Ипотека с государственной поддержкой", "Гараж", "Рефинансирование жилищных кредитов". Самым выгодным является кредит, позволяющий использовать программы "Приобретение готового жилья" и "Приобретение строящегося жилья", так как именно они имеют минимальную ставку по процентам, а именно от 9,5% годовых.
Кредиты на жилье от Сбербанка частным лицам могут предоставляться сроком до 30 лет. Так называемые базовые программы ипотечного кредитования реализуются под процентную ставку. При этом первоначальный взнос по жилищному кредиту Сберегательного банка частным лицам может составить от стоимости жилья. Готовой процент по кредиту, входящему в специальный пакет программ ипотечного кредитования банком составляет 11,4 % в год. Первоначальный взнос по подобным программам кредитования может составлять от 0 до 20 процентов на срок до 30 лет. Кредитование Сбербанком юридических лиц- это одна из наиболее удобных форм кредитования населения, при которой денежные средства могут расходоваться как на покупку жилья или машины, так и на оплаты обучения и иных нужд.
1.3 Нормативно-правовая база, кредитования физических лиц
Кредитование физических лиц регулируется следующими законодательными актами: 1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) "О банках и банковской деятельности"
2. Федеральный закон от 10.07. 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 5.10.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
3. Федеральный закон от 30.12. 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О кредитных историях".
4. Федеральный закон от 23 .12.2003 №177 ФЗ (ред .от 13.07.2015) “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) "О банках и банковской деятельности"
На основании статьи 1 Ф.З. от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) "О банках и банковской деятельности" кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 5.10.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Ведущим субъектом регулирования банковской деятельности является Банк России. В соответствии со ст. 56 Закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014)"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О кредитных историях".
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О кредитных историях" регулирует кредитные отношения, целями которых является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнениями заемщиками своих обязательств по кредитным договорам.
Кредитная история субъекта кредитной истории - физического лица состоит из: 1) титульной части;
2) основной части;
3) дополнительной (закрытой) части;
4) информационной части.
Представление информации в бюро кредитных историй: Источники формирования кредитной истории представляют всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 настоящего Федерального закона, в бюро кредитных историй на основании заключенного договора об оказании информационных услуг.
Источники формирования кредитной истории представляют информацию в бюро кредитных историй в срок, предусмотренный договором о предоставлении информации, но не позднее 10 дней со дня совершения действия (наступления события), информация о котором входит в состав кредитной истории в соответствии с настоящим Федеральным законом, либо со дня, когда источнику формирования кредитной истории стало известно о совершении такого действия (наступлении такого события). Информация представляется в бюро кредитных историй в форме электронного документа.
Представление источниками формирования кредитной истории информации, определенной статьей 4 настоящего Федерального закона, в бюро кредитных историй в соответствии с настоящей статьей не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны (статья 5).
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
На основании статьи 47 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
Обеспечением кредитов Банка России могут выступать: - золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;
- иностранная валюта;
- векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;
- государственные ценные бумаги.
Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются решением Совета директоров.
В случаях, установленных решением Совета директоров, обеспечением кредитов Банка России могут выступать другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии.
2. Оценка финансовой отчетности коммерческого банка (на примере ОАО "Сбербанк России")
2.1 Организационно - экономическая характеристика банка
История развития Сберегательного банка Российской Федерации началась более 160 лет назад, когда в 1841 году был открыт первый Сбербанк. Он назывался "Государственный банк" и основной его деятельностью было обеспечение сохранности вкладов. В начале Сбербанки занимались в основном благотворительностью, но постепенно они становились значительными элементами Российской экономической политической системы государственного кредитования. В последствии банк был преобразован в Сбербанк СССР, а в 1991 г. - в Акционерный Коммерческий Сбербанк РФ.
К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров
Концепция развития Сбербанка России до 2006 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.
Курс на трансформацию в универсальный коммерческий банк потребовал значительного расширения набора банковских продуктов и услуг, предоставляемых физическим лицам и корпоративным клиентам. Произошло существенное развитие бизнеса банковских карт (доля на рынке - более 20%), количество эмитированных карточек превысил 1,5 миллиона, динамично развивается собственная эквайринговая сеть. Выросли объемы операций с драгоценными металлами (доля на первичном рынке - 20%), которые включают кредитование добычи золота и серебра, реализацию драгоценных металлов населению, Банку России, экспорт и продажу на мировых финансовых рынках. Продолжено совершенствование расчетной системы Сбербанка России, которая сегодня ежедневно обрабатывает более ста тысяч межрегиональных платежей. Значительное развитие получили казначейские операции Банка на денежном и фондовом рынках, созданы Дилинг-центр и Депозитарий Сбербанка России.
Существенно изменилась система управления Банком. Обеспечивается единая процентная политика, учитывающая региональные особенности, действует централизованная система контроля, учета и управления рисками, управления финансовыми потоками и ликвидностью. Разработана и постоянно совершенствуется современная методическая и регламентная база операций Банка, утверждены подходы к развитию новых видов бизнеса. Единая система нормативов и лимитов обеспечивает необходимую децентрализацию управления в сочетании с усилением вертикальной системы контроля. На постоянной основе ведется работа по совершенствованию организационной структуры Банка, оптимизации филиальной сети.
Сбербанк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему банков РФ.
Организационная структура банка представлена следующим образом: - Сбербанк РФ (как головной офис);
- Территориальные банки;
- Отделения;
- Филиалы.
Сберегательный банк РФ как головной офис организует работу низовых подразделений банка. При этом осуществляются исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и перспективное планирование; изучение экономики и финансового рынка страны; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами и анализ эффективности их использования, а также оказываемых учреждениями банка услуг. Кроме того Сбербанк РФ совместно с другими службами разрабатывает предложения по ведению новых финансовых продуктов с целью привлечения клиентов, устанавливает тарифы комиссионного вознаграждения за услуги, осуществляет экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги, проводит анализ практики применения действующего банковского законодательства, обеспечивает сбор, проверку и обобщение всех статистических отчетов по основной деятельности учреждений банка. В состав Сбербанка входят 17 территориальных управлений банка, расположенных во всех областях, краях и автономных республиках.
Территориальные банки проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности и экономики отдельных регионов с целью определения наиболее выгодного для кредитования сектора экономики и оценки конкурентной среды. В настоящее время в связи с обострением конкурентной борьбы систематически проводится анализ ситуации, складывающейся в регионе на финансовом и кредитном рынках. При этом определяется количество финансовых учреждений, изучается работа коммерческих банков, структура их пассивов и активов, основные виды банковских услуг качество обслуживания клиентов, процентная политика банков, рынок ценных бумаг, потенциальные клиенты. Самостоятельность региональных банков в настоящее время существенно ограничена, так как изза отсутствия информации и координаций действий в начале 90-х годов Сберегательный банк в целом понес существенные убытки. Средства, отданные в ссуду в разных регионах без согласования с вышестоящими органами возвращены не были. Было принято решение, согласно которому средства регионального банка могли обращаться только внутри своей области, таким образом, ликвидировалась конкуренция между отделениями Сбербанка, усиление централизации способствовало укреплению контроля за активными операциями. Ссуды стали выдаваться под 100 % ликвидное обеспечение.
Отделения и филиалы являются наиболее массовыми подразделениями Сбербанка.
В составе Сбербанка насчитывается 1511 отделений и 20206 филиалов.
Процесс консолидации и укрепления банковской сети проявился в том, что были ограничены права отделений самостоятельно выбирать вложения средств. Был введен мягкий контроль за выдачей отделениями и филиалами межбанковских и коммерческих кредитов - о выдаче ссуд необходимо было уведомить головной банк. Филиалы создаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголках страны, где имеются мало населенные районы и выполняют узкий круг операций.
Таким образом, проведенная в последние годы централизация управления учреждениями Сбербанка обеспечила усиление контроля и координацию работ его структурных подразделений.
Банк имеет лицензию на проведение банковских операций и на проведение операций с иностранной валютой. В своей деятельности отделение руководствуется законодательством России, нормативными актами Сбербанка РФ и территориального банка.
Цель деятельности отделения: - привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях во - осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и других банковских операций;
- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.
Высокая степень безопасности и государственные гарантии делают банк привлекательным для вкладчиков.
Таким образом, предпринятые меры позволили Банку, не имея льгот и преференций, работая с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, стать лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг. Цели, поставленные в 1996 году Концепцией развития Банка на период до 2006 г., достигнуты, намеченные стратегические задачи выполнены, создана необходимая основа для дальнейшего развития. Условия политической стабилизации и начала экономического роста в стране дают Банку новые возможности роста, увеличения вклада в развитие экономики и банковской системы России. Лидирующие позиции Банка на основных сегментах финансового рынка, накопленные финансовые ресурсы, технологический и кадровый потенциал, создают основу для планирования развития Банка на среднесрочную перспективу и требуют постановки стратегических целей и задач Банка, приоритетных направлений его развития на ближайшие пять лет.
2.2 Анализ системы кредитования коммерческого банка
Таблица 1. Динамика активов Банка, тыс. руб.
№ Наименование статей 2013 2014 Изменение Темп роста, %
1 Денежные средства 90061082 128732504 38671422 142,9
2 Средства в Центробанке 87098192 81793071 -5305121 93,9
2.1 Обязательные резервы в Центральном Банке России 77914997 56790258 -21124739 72,9
3 Средства в кредитных организация 22859059 16631126 -6227933 72,8
6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 64314358 0 -64314358 0
7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 71985801 54635260 -17350541 75,9
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 147472346 163415207 15942861 110,8
9 Требования по получению процентов 3069704 14419961 11350257 470
10 Прочие активы 25752907 31682015 5929108 123
11 Всего активов 3477595770 4937814349 1460218579 142
Решение: Изменение = 2014-2013
Изменение:128732504-90061082=38671422 тыс.руб Темп роста = 2014/2013 *100%
Темп роста: 128732504/ 90061082 *100 = 142,9%
Вывод: Актив банка увеличился на 1 460 218 579 руб. за счет изменения чистой ссудной задолженности ( 1 348 549 070),чистых вложений в торговые ценные бумаги (132 973 814 ),денежных средств (38 671 422 ).
Таблица 2. Структура активов Банка, %.
№ Наименование статей 2013 2014 Изменение
1 Денежные средства 2,6 2,6 0
2 Средства в Центробанке 2,5 1,65 -0,85
2.1. Обязательные резервы в ЦБРФ 2,24 1,15 -1,09
3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 0,65 0,33 -0,32
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 9,34 9,27 0,07
5 Чистая ссудная задолженность 75,91 80,77 4,86
6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1,84 0 -1,84
7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2,07 1,1 -0,97
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 4,24 3,3 -0,94
9 Требования по получению процентов 0,088 0,29 0,202
10 Прочие активы 0,74 0,64 -0,1
11 Всего активов 100% 100% ---
Решение: 01.01.13= Денежные средства/ всего активов *100%
01.01.13= 90061082/3477595770 *100= 2,6%
Изменение = 2014-2013
Изменение = 2,6 - 2,6 = 0%
Вывод: В Структуре активов банка преобладают: чистая ссудная задолженность (75,9 % за 2013 год, 80,8% за 2014год), Чистые вложения в торговые ценные бумаги(9,3% за 2013-2014гг), Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы ( 4,2% за 2013 г;3,3% за 2014г.). В связи с изменениями структура активов банка уменьшилась за счет чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения(-1,8%), прочих активов (-0,1%) ,и увеличилась за счет чистой ссудной задолженности (4,9%).
Таблица 3. Динамика пассивов банка, тыс. руб.
№ Наименование статей 2013 2014 Изменение Темп роста, %
12 Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ 0 665987 665987 0
13 Средства кредитных организаций 144361073 183703088 39342015 127,25
14 Средства клиентов (не кредитных организаций) 2840347516 38727327338 1032385222 136,34
14.1. в т. ч. вклады физических лиц 2028572342 2656189970 627617628 130,93
21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0
22 Эмиссионный доход 5576698 228054226 222477528 4089,41
23 Переоценка основных средств 8389030 8354273 -34757 99,58
24 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 24066254 6988987 -17077267 29,04
25 Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации 185461447 252229392 66767945 136
26 Прибыль (убыток) за отчетный период 87868870 116684723 28815853 132,8
33 Всего источников собственных средств (20-21 22 23-24 25 26) 323229791 666094471 342864680 206,07
34 Всего пассивов (19 33) 3477595770 4937814349 1460218579 142
Решение: Изменение=2014-2013
Изменеие=665 987 -0=665 987 руб.
Темп роста=2014/2013*100%
Темп роста=665 987 /0=0%
Вывод: Пассив банка увеличился на 1460218579 тыс. руб. за счет изменения средств клиентов (не кредитных организаций)( 39342015 тыс. руб.), вкладов физических лиц (627617628 тыс. руб.),фонда и прибыли прошлых лет, оставленной в распоряжении кредитной организации ( 66767945 тыс. руб.)
Таблица 4. Структура пассивов банка, %
№ Наименование статей 2013 2014 Изменение
12 Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ 0 0,01 0,01
13 Средства кредитных организаций 4,2 3,7 -0,5
14 Средства клиентов (не кредитных организаций) 81,7 78,4 -3,3
14.1. в т. ч. вклады физических лиц 58,3 12,71 -45,6
20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции 1,63 1,31 -0,32
20.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0,08 0,6 0,52
20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0
21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0
22 Эмиссионный доход 0,16 4,61 4,45
23 Переоценка основных средств 0,24 0,17 -0,07
24 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 0,7 0,14 -0,56
25 Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации 5,33 5,1 -0,23
26 Прибыль (убыток) за отчетный период 2,52 2,36 -0,16
33 Всего источников собственных средств (20-21 22 23-24 25 26) 9,29 13,48 4,19
34 Всего пассивов (19 33) 100% 100% ---
Решение: 2013= Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ/ Всего пассивов *100%
2014 = 0/ 3477595770 *100 = 0%
Изменение = 2014-2013
Изменение = 3,7 - 4,2 = - 0,5%
Вывод: В структуре пассивов преобладают : Средства клиентов (81,7 % за 2013 г, 78,4% за 2014 ) , вклады физических лиц (58,3% за 2013г ) ,фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации (5,3 % за 2013 г; 5,1% за 2014 г)
В связи с изменениями структура активов банка увеличилась за счет эмиссионного дохода (4,4%); уменьшилась за счет вкладов физ.лиц (-4,5 %) и за счет средств клиентов не кредитных организаций (-3,3 %).
Таблица 5. Анализ достаточности капитала банка, %
Наименование статей, формула Значение Изменение Рекомендуемое значение
Числитель Знаменатель 2013 2014
Норматив достаточности капитала (Н 1) 10 10 0 min 10-11%
Доля капитала в валюте баланса 9,29 13,49 4,2
Капитал( 27) Валюта баланса(11,28)
Достаточность капитала по депозитам 11,38 17,20 5,82 min 10%
Вывод: размер достаточности капитала находится в рамках нормы, собственные средства банка составляют (9,29% за 2013 год, 13,49% за 2014 год, что ведет к увеличению собственных средств банка на 4,2%; достаточность капитала по депозитам находится в рамках нормы, коэффициент покрытия ссудной задолженности банка составляет за 2013 12,24%, за 2014 год 16.70%, это свидетельствует о том, что финансовые результаты банка позволяют эффективно обслуживать имеющуюся ссудную задолженность; коэффициент защищенности капитала 45,62% за 2013 год, 24,53% за 2014 год, находится в рамках нормы, это означает, что банк считается защищенным от инфляции.
Таблица 6. Динамика обязательств банка, тыс. руб.
№ Наименование статей 2013 2014 Изменение Темп роста, %
1 Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса) 0 665987 665987 0
2 Средства кредитных организаций (статья 13) 144361073 183703088 39342015 127,3
3 Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1) 2840347516 3872732738 1032385222 136,3
4 Вклады физических лиц (статья 14.1) 2028572342 2656189970 627617628 130,9
Вывод: динамика обязательств банка увеличилась на 1117353899 тыс. руб. за счет изменения средств клиентов (юридических лиц) 1032385222 тыс. руб., вкладов физических лиц 627617628 тыс. руб., выпущенных долговых обязательств 39740341тыс. руб.
Таблица 7. Структура обязательств банка, %
№ Наименование статей 2013 2014 Изменение
1 Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ 0 0,0 0,0
2 Средства кредитных организаций 4,6 4,3 -0,3
3 Средства клиентов (юридических лиц) 25,7 28,5 -2,8
4 Вклады физических лиц 64,3 62,2 -2.1
5 Выпущенные долговые обязательства 4,0 3,9 -0,1
6 Прочие обязательства 0,7 0,6 -0,1
7 Всего обязательств 100% 100% ---
Решение: 2013= Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ/ Всего обязательств* 100%
2013 = 144361073/3154365979*100 = 4,6%
Изменение = 2014-2013
Изменение = 4,3-4,6 = -0,3%
В структуре обязательств банка преобладают средства клиентов(за 2013-25,7%,за 2014-28,5%),вклады физ. лиц(за 2013-64,3 %,за 2014-62,2%),средства кредитных организаций (за 2013-4,6% ,за 2014-4,3 %).
В связи с изменениями структура активов банка увеличилась за счет средств клиентов (2,8%) ; уменьшилась за счет вкладов физ. Лиц (юридических лиц) ( -2,1%) и за счет выпущенных долговых обязательств (-0,1%).