Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке. Кредитный риск, основные направления по его снижению на примере ООО "Пирамида", совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика с использованием зарубежного опыта.
Аннотация к работе
В соответствии с целью исследования в работе выделены следующие задачи: · изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценки; · рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заемщика и выявить их достоинства и недостатки; · рассмотреть законодательные и нормативные основы, используемые при оценке кредитоспособности предприятия; · проанализировать методику оценки кредитоспособности предприятий в ЗАО «Русь - Банк», выявить ее положительные и отрицательные стороны и сделать методику более совершенной. Во второй главе произведена оценка кредитоспособности ООО «Пирамида» по методике ЗАО «Русь - Банк», вычислены все необходимые коэффициенты и сделаны выводы по финансовому состоянию компании, также рассмотрена оценка кредитного риска и основные направления по его снижению.Банки в процессе кредитования обязаны всемерно содействовать формированию рыночных отношений, укреплению экономики и финансов государства, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты. При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Следовательно, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме. Кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвидный и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.Нормативное значение коэффициента принято на уровне 0,2 - 0,3 (или 20 - 30%), т.е. при нормальной платежеспособности предприятию считается достаточным иметь до 25% свободных денежных средств для расчетов по текущим долгам. Поскольку вложения предприятия в краткосрочные ценные бумаги считаются активами недостаточно быстрой реализации, то на практике вполне возможен расчет коэффициента абсолютной ликвидности через учет в числителе дроби только денежных средств. Нормативное значение коэффициента принято на уровне 0,7 - 0,8 (или 70 - 80%), т.е. включение в расчет дебиторской задолженности до 12 месяцев повышает значение этого коэффициента по сравнению с предыдущим на 50%. Из формулы видно, что чем короче продолжительность одного оборота, тем больше оборотов совершат активы за период и тем эффективнее они используются. Сумма высвобожденных средств из оборота в связи с ускорением или дополнительно привлеченных средств в оборот при замедлении оборачиваемости определяется умножением однодневного оборота по реализации на изменение продолжительности одного оборота: (8) где - Э - относительное высвобождение средств из оборота;Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. В соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органами предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, также органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пересечению налоговых преступлений. Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества (см. таблицу 1.5. и таблицу 1.6.): 1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю); Внутренние документы кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемые уполномоченным (-и) органом (-ами) кредитной организации, должны соответствовать требованиям настояще
План
Содержание
Введение
Глава I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке
1.2 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика
1.3 Законодательные и нормативные основы, используемые при кредитовании предприятия и оценке его кредитоспособности
Глава II. Анализ кредитоспособности заемщика
2.1 Анализ первоначальных данных о заемщике
2.2 Анализ финансового состояния заемщика
2.3 Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению
Глава III. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
3.1 Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика
3.2 Совершенствование организации оценки платежеспособности заемщика в коммерческом банке
Заключение
Список использованных источников
Приложение
Введение
Тема данной дипломной работы: «Кредитоспособность заемщика и методы ее определения на современном этапе» - чрезвычайно актуальна. Любая экономическая деятельность содержит в себе известную долю риска и подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках. Поэтому интерес к данной теме, никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.
Целью настоящей дипломной работы является изучение методов анализа кредитоспособности заемщиков, в том числе на примере деятельности коммерческого банка ЗАО «Русь - Банк», и на этой основе - выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
В соответствии с целью исследования в работе выделены следующие задачи: · изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценки;
· рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заемщика и выявить их достоинства и недостатки;
· рассмотреть законодательные и нормативные основы, используемые при оценке кредитоспособности предприятия;
· провести анализ первоначальных данных и анализ финансового состояния заемщика;
· произвести оценку кредитного риска и основные направления по его снижению;
· рассмотреть мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика;
· проанализировать методику оценки кредитоспособности предприятий в ЗАО «Русь - Банк», выявить ее положительные и отрицательные стороны и сделать методику более совершенной.
Объектом дипломной работы является исследование ООО «Пирамида» с целью определения кредитоспособности данной компании.
Содержание работы изложено в 3-х главах: I. Сущность и основные методы оценки кредитоспособности заемщика
II. Анализ кредитоспособности заемщика
III. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
В первой главе рассмотрены различные методики оценки кредитоспособности заемщика, а также рассмотрены законодательные и нормативные основы, используемые при оценке кредитоспособности предприятия.
Во второй главе произведена оценка кредитоспособности ООО «Пирамида» по методике ЗАО «Русь - Банк», вычислены все необходимые коэффициенты и сделаны выводы по финансовому состоянию компании, также рассмотрена оценка кредитного риска и основные направления по его снижению.
В третьей главе проанализирован опыт зарубежных стран и предложены некоторые изменения в лучшую сторону по методике оценки кредитоспособности ЗАО «Русь - Банк».
Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам, в особенности ЗАО «Русь - Банк», улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.
Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов (заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина, доктора экономических наук, профессора Г.Г. Коробовой, кандидата экономических наук, доцента Г. Н. Белоглазовой и др.), инструкции и положения ЗАО «Русь - Банк», финансовая отчетность ООО «Пирамида». Много информации на данную тему использовано из периодических изданий, а также основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты.