Необходимость кредита в условиях рыночной экономики. Методы и модели оценки ссудного риска. Анализ состояния кредитных операций коммерческих банков. Характеристика деятельности ОАО "Банк Эсхата". Предложение по улучшению механизма выдачи кредита.
Аннотация к работе
Банковские операции делятся на активные - кредиты, и пассивные - депозиты. В первом случае банк является кредитором, во втором - дебитором и эти операции имеют большое влияние на деятельность и развитие банка. Актуальность темы подтверждается тем, что каждый банк обращает внимание на улучшение кредитных операций, так как именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной использования кредитных ресурсов. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Целью выпускной квалификационной работы является изучение и анализ состояния кредитных операций коммерческих банков, и предложить пути их совершенствования.Кредит в условиях перехода Таджикистана к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заемщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка. Кредитный портфель - это результат деятельности банка, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. За основу в данной работе принята точка зрения, согласно которой кредитный портфель рассматривается как совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.В экономической литературе можно встретить разные трактовки термина кредитного риска такие как: Кредитный риск - риск, возникающий при частичной или полной неплатежеспособности заемщика. Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска. 2.Коэффициент кредитного риска (Ссудная задолженность-расчетный резерв на возможные потери по ссудам) / ссудная задолженность Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности Максимальный размер риска на одного заемщика Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам / собственные средства (капитал) банка Характеризует зависимость банка от кредитоспособности одного заемщика или группы связанных заемщиков Максимально допустимое значение норматива - 25 %Кредиты выдаются предприятиям и организациям на развитие предпринимательской деятельности, расширение производства, модернизацию технологий и оборудования. А физическим лицам кредиты выдаются на потребительские и коммерческие цели. ОАО "Банк Эсхата" также с целью исполнения поручений Правительства Республики о поддержке сельскохозяйственной отрасли предоставляет кредиты для развития всех отраслей сельского хозяйства, под низкие проценты, в валюте строго по договору. Кредитный отдел ОАО "Банк Эсхата" функционирует на основании законов РТ и инструкций НБТ, в том числе: Закон о банках и банковской деятельности; Инструкция НБТ №186; Инструкция НБТ №177; Инструкция НБТ №176; Кредитная политика ОАО "Банк Эсхата"; Залоговая политика ОАО "Банк Эсхата"; Положение о кредитном комитете; Другие нормативно правовые акты НБТ. Кредитный отдел ОАО "Банк Эсхата" делится на 2 структурных
План
Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков
1.1 Необходимость кредита в условиях рыночной экономики
1.2 Сущность кредитного портфеля
1.3 Методы и модели оценки кредитного риска
2. Анализ состояния кредитных операций коммерческих банков (на примере ОАО "Банк Эсхата")
2.1 Характеристика деятельности ОАО "Банк Эсхата"
2.2 Действующий механизм предоставления кредита в банках
2.3 Анализ состояния кредитного портфеля
2.4 Расчет и анализ кредитного риска
3. Направления совершенствования кредитных операций коммерческих банков
3.1 Предложение по улучшению механизма выдачи кредита
3.2 Лизинг как инструмент совершенствования кредитных операций коммерческих банков
Список использованной литературы
Введение
Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Банковские операции делятся на активные - кредиты, и пассивные - депозиты. В первом случае банк является кредитором, во втором - дебитором и эти операции имеют большое влияние на деятельность и развитие банка.
Актуальность темы подтверждается тем, что каждый банк обращает внимание на улучшение кредитных операций, так как именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной использования кредитных ресурсов. Неправильное использование кредитных ресурсов могут привести к проблемам с возвратом депозитов, которое может негативно повлиять на дальнейшую деятельность банка. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение и анализ состояния кредитных операций коммерческих банков, и предложить пути их совершенствования.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: · изучить теоретические основы кредитных операций коммерческих банков;
· проанализировать состояние кредитных операций в коммерческом банке;
· изучит механизм предоставления кредита;
· проанализировать состояние кредитного портфеля;
· провести расчет и анализ кредитного риска;
· предложить подходы к улучшению механизма выдачи кредита.
Объектом исследования является деятельность коммерческого банка ОАО "Банк Эсхата".
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В введении обоснована актуальность темы, определены цели и задачи дипломной работы.
В первой главе рассматриваются необходимость кредита в условиях рыночной экономике, ознакомление с методами и моделями оценки кредитного риска, изучение кредитного портфеля.
Во второй главе рассматриваются современное состояние банка, изучения механизма выдачи кредита и проводится анализ состояния кредитного портфеля.
В третьей главе предлагается варианты по упрощению механизма выдачи кредита и в качестве нововведения предлагается финансовая аренда как новая форма кредита.
В заключении на основе приведенных исследований даны краткие выводы и предложения по улучшению кредитных операций на исследуемой кредитной организации.
Методологической основой выпускной квалификационной работы явились научные труды ученых ближнего и дальнего зарубежья, формы отчетности указанной кредитной организации.