Кредитная система АО "Банк Центр Кредит" - Дипломная работа

В ходе исследования темы: «Кредитная система РК: современное состояние и проблемы развития» выявлено следующее: кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений. На развитие банковского сектора РК существенно повлиял мировой финансовый кризис, причинами которого являются-интегрированность экономики Казахстана в мировую экономику, сырьевая ориентированность экономики, вследствие чего высокая зависимость от мировых цен на добываемое в стране сырье, избыток свободных денежных средств и отсутствие достаточных возможностей для их инвестирования, в частности изза неразвитости фондового рынка в стране, и как следствие спекулятивные настроения на рынке недвижимости, что привело к высокому росту цен на данном рынке и его перегреву в конечном итоге, агрессивная кредитная политика большинства коммерческих банков. Глава государства Н.Назарбаев в своем послании «Новое десятилетие-новый Экономический подъем-Новые возможности Казахстана» от 29 января 2010 года народу страны уведомил о разработке программы «Дорожная карта бизнеса-2020»,которая направлена на решение таких задач, как субсидирование ставки вознаграждения по кредитам для реализации новых проектов, частичное гарантирование кредитов, развитие производственной инфраструктуры, сервисная поддержка бизнеса, создание социальных рабочих мест. В Концепции развития финансового сектора на 2007-2011 г.г. перечислены меры по развитию НКО: дальнейшее совершенствование механизма государственной поддержки кредитных товариществ и микрокредитных организаций, создание стимулов для развития вспомогательных услуг и инфраструктуры, обеспечивающей доступ микрофинансовых организаций к профессиональным услугам и информации, повышения качества ведения мониторинга за деятельностью кредитных товариществ и микрокредитных организаций, в том числе совершенствование форм отчетности, предоставляемых ими в органы статистики. Аналитическая часть работы представлена на примере АО «Банк Центр Кредит», рассмотрена динамика кредитов, выданных банками второго уровня (БВУ) за 2007,2008,2009 года по секторам экономике.

Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной обработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде. В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения. кредитный финансовый прибыль актив

Банки являются основным звеном кредитной системы. В 2008 году развитие банковской системы страны достигло критической точки, когда на фоне возникших проблем резко проявилась необходимость коренного преобразования деловой практики, стратегий и регулирования. Хотя непосредственной причиной дестабилизации казахстанского банковского сектора стал дефицит внешнего финансирования, больше всего беспокоят внутренние, структурные недостатки этого сектора, которые обостряют возникшие проблемы. Уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, как недостаточная прозрачность структур собственности, по-прежнему нереструктурированный корпоративный сектор, высокая концентрация кредитных операций и источников ресурсов, недостаточная "выдержанность" быстро наращенных кредитных портфелей, высокая степень долларовых операций, слабая капитализация и непроверенность систем риск-менеджмента. Казахстанские банки довольно успешно пережили первый шок, вызванный глобальным падением ликвидности, благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутренним запасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также рефинансированию части долговых обязательств [1,с.2].

Актуальность темы заключается в том, что в последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием кредитной системы республики Казахстан, приобретают все большую значимость, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.

На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные изменения кредитной системы развитых стран: снижение роли банков и рост влияния других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний, пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это, как правило, выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов.

Растущий уровень конкуренции, новые требования к качеству предоставляемых услуг обусловливают постоянное стремление кредитно-финансовых институтов к достижению высоких стандартов качества, завоеванию лидирующего положения в финансовой сфере, получению конкурентных преимуществ.

В этой связи изучение текущих потребностей, своевременный анализ динамики спроса на предоставляемые услуги, принятие научно обоснованных решений о перспективах развития кредитной системы страны являются необходимыми условиями обеспечения эффективной работы кредитно-финансовых институтов.

На данном этапе кредитная система республики Казахстан находится на качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ, направленных на создание основы для ее успешного функционирования в дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.

Тем не менее, Правительство и Национальный Банк республики Казахстан считают правильным не останавливаться на достигнутом и начать переход к решению задач следующего этапа: определить направления развития на среднесрочную и долгосрочную перспективу с учетом макроэкономических тенденций, которые будут складываться в ближайшие годы, и предполагаемых соответствующих изменений в валютном и финансовом законодательстве.

Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие финансового сектора в приведении всех его сегментов к международным стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.

В этой связи рассмотрение особенностей развития и перспектив оптимизации субъектов кредитной системы республики на сегодняшний день выступает достаточно актуальной темой исследования.

Целью дипломной работы является рассмотрение современного состояния кредитной системы РК, выявление проблем развития и пути их решения.

Объектом исследования является АО «Банк Центр Кредит».

Предметом исследования является кредитная система РК, структура кредитного портфеля АО «Банк Центр Кредит» в разрезе отраслей экономики.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, схем, таблиц, диаграмм, приложений.

Для выполнения данной работы использованы законодательные акты Республики Казахстан, регулирующие банковский сектор, нормативные акты Национального Банка Республики Казахстан, учебники и учебные пособия по банковскому делу, также теоретические материалы Интернет-ресурса.

1. Понятие и теоретические основы построения кредитной системы РК

1.1 Сущность, структура и принципы построения кредитной системы РК

Кредитная система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения. Будучи вторичной по отношению к производству, кредитная система оказывает на него постоянное и значительное влияние. Она многократно расширяет масштабы денежного накопления, обеспечивает перелив денежных средств из одной отрасли в другую, способствуя тем самым росту эффективности производства.

Сущность кредитной системы проявляется через функции. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране, мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы населения, выполняет множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных операций. При выполнении кредитной системой своей функции возникают кредитные отношения. Экономические связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и аккумуляции, и перераспределения временно свободного денежного капитала на условиях возврата и платы определяют содержание кредитных отношений. Однако содержание кредитных отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и передачей его юридическим и физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается дополнительная масса платежных средств для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота расширенного воспроизводства. Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения-предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической категории кредита. Кредит вытекает из необходимости обеспечить непрерывность воспроизводственного процесса. Классическая теория кредита рассматривает его как общественно-экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Сущность кредита проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества. В современной экономической литературе выделяют две функции кредита: перераспределение стоимости и замещение действительных (наличных) денег кредитными операциями. Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

В банковской практике действует несколько форм кредита, различаемых в соответствии с определенными критериями. В зависимости от характера ссуженной стоимости существует товарная, денежная и товарно-денежная (смешанная) формы кредиты. Товарная форма кредита представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского. Товарно-денежная форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле [2,с.107].

Кредитная система в узком смысле-это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

Другими словами, кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Структура кредитной системы представляет собой совокупность двух взаимосвязанных подсистем: банковской и парабанковской. Банковская подсистема является двухзвенной (двухуровневой). К ней относятся Центральный Банк (первый уровень), и коммерческие банки (второй уровень). К парабанковской подсистеме относятся специализированные кредитные учреждения (страховые, сберегательные, ипотечные и т.д.).

Центральный банк-главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он государственным, народным или национальным банком. Центральный банк-это "банк банков". Он не ведет операций с юридическими и физическими лицами. Его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет разнообразные услуги.

Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк может в основном оказывать только опосредствованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и денежных операций, различных секторов рынка, кредитно-финансовых услуг.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны.

Коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и инвестиционные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам.

Эмиссионные - как правило, это центральные банки, наделенные правом эмиссии (выпуском) денежных знаков в обращение. В различных странах они называются национальными, народными, резервными. Главной задачей Центрального банка являются выпуск денег в обращение, торговля денежным товаром среди банков, управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы.

Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк (Центральный), поскольку при предоставлении права эмиссии денег нескольким банкам невозможно было бы регулировать денежное обращение в целом по стране. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, какими не может располагать ни один из других банков. Его пассивы состоят из наличных денег в обращении, бюджетных средств. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать помощь всем остальным банкам и руководить их деятельностью. В Казахстане эмиссионным банком является Национальный банк, остальные банки, в. т.ч. коммерческие, - неэмиссионные. Они не имеют права выпуска денег в обращение, но занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими из них являются аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений населения и накоплений, кредитование, безналичные расчеты, операции с ценными бумагами и др.

Специализированные кредитные учреждения являются важным и объективно нужным звеном кредитной системы в рыночной экономике. Без этих учреждений услуги, оказываемые кредитной системой в различных звеньях экономики и населению, остались бы неполными.

Парабанковские учреждения (лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, ломбарды, кредитные товарищества, страховые общества и т.д.) ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Для этих учреждений характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка, с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, они попадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

Лизинговые фирмы-фирмы, покупающие оборудования и сдающие их в аренду, оставаясь его владельцем. При этом оборудование в итоге продается арендатору по остаточной стоимости.

Факторинговые фирмы-фирмы, осуществляющие факторинг. Факторинг (англ. Factoring)-разновидность торгово-комиссионной операции,сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть услуг состоит в том, что фактор-фирма приобретает у клиентов право на взыскание долгов и частично оплачивает клиентам требования к их должникам, возвращая долги в размере от 70 до 90% до наступления срока их оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. В результате клиент фактор-фирмы получает возможность быстрее возвратить долги, за что он выплачивает фактор-фирме определенный процент. При осуществлении факторинга клиент передает свое право получения долга от должника фактор-фирме. Факторинг возник в XVI-XVII вв. как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Ломбарды-учреждение, выдающее кредит под залог движимого имущества, вещей, передаваемых учреждению на хранение. Оценка стоимости вещей производится по соглашению сторон. Владельцу вещи выдается именной ломбардный билет (расписка) [4,с.7].

Кредитные товарищества-юридическое лицо, не являющееся банком, образованное в целях кредитования и обслуживания своих участников, осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального банка на проведение ссудных и других видов банковских операций. Кредитное товарищество является коммерческой организацией, создается и осуществляет деятельность в таких организационно-правовых формах, как закрытое акционерное общество и товарищество с ограниченной ответственностью. Участниками кредитного товарищества могут быть физические и юридические лица, за исключением органов представительной, исполнительной и судебной власти, государственных предприятий и организаций, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, а также юридических лиц, имеющих статус компании, зарегистрированных в оффшорной зоне в соответствии с законодательством государства его регистрации.

Страхование представляет собой отношение по имущественной защите интересов физических и юридических лиц (застрахованных) при наступлении определенных страховых случаев посредством выплаты страховых возмещений за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых им страхователям страховых платежей, а также иных источников, не запрещенных законодательством.

Эффективная работа кредитной системы предполагает соблюдение определенных принципов, лежащих в основе организации работы кредитной системы. В условиях рыночных отношений к ним относятся: -государственная монополия на организацию банковского дела в стране под которой понимается исключительное право государства контролировать создание и ликвидацию банков, законодательно закреплять порядок и правила проведения банковских операций;

-создание двухуровневой банковской системы в сочетании с другими небанковскими институтами, обеспечивающие более полное привлечение вкладов населения и удовлетворение запросов меняющейся рыночной экономике, дополняющие кредитную систему, делающие ее более гибкой и чувствительной к изменениям в экономике;

-единство денежно-кредитной политики в стране предполагает обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты путем регулирования объема денежной массы в обращении;

-максимальное развитие сети кредитных учреждений и приближение их к местам обслуживания предполагает хранение свободных денежных средств хозяйствующих звеньев в банк, проведение безналичных расчетов;

-государственная валютная монополия, соблюдение, которого является одним из условий сохранения независимости страны, средством накопления валютных резервов и надежной защиты денежного обращения от влияния валют других стран;

-автономия Национального банка предполагает независимость его от правительственных и исполнительных органов власти, что отражено в статье 3 Подотчетность Национального Банка Закона « О Национальном Банке РК»: «Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан». Данный принцип ограничивает возможности правительства пользоваться средствами Национального Банка, т.е. правительство как и другие клиенты Национального Банка получает ссуды на основании соответствующего соглашения на условиях возвратности, срочности и платности.

1.2 Становление и современное состояние кредитной системы РК

Формирование финансовой и денежно-кредитной политики современного государства основывается на научно-теоретической базе и глубоком исследовании реальной экономики.

В этой связи стоит проанализировать финансовые и денежно-кредитные отношения Казахстана в переходный к рынку период с 1986 по 1993 гг. Анализ будет неполным, если не учитывать объективные экономические условия и реальные перемены, которые происходили в республике в переходный к рынку период.

Первый период (1986-1989 гг.) связан с критическим анализом развития экономики в предшествующие годы, принятием курса на ускорение экономического развития, интенсификацию производства (1986-1987 гг.) на полный хозрасчет и самофинансирование, снятием запретов на рост заработной платы, переходом на договорные цены по широкому кругу продукции производственно-технического назначения и потребительских товаров.

Второй период (1990-1991 гг.) характеризуется принятием программы чрезвычайных мер по финансовой стабилизации экономики и курса на внедрение рыночных отношений в республике. Были приняты решения по сдерживанию бесконтрольного роста выплат населению денежных средств, связыванию наличных денег, сокращению ассигнований средств государственного бюджета на производственное строительство, по конверсии оборонных отраслей промышленности.

Начиная с 1990 г. в республике произведенный национальный доход впервые за годы двенадцатой пятилетки сократился по сравнению с 1989 г. на 4,4 процента. Спад производства охватил все сферы экономики, что вызвало тотальный дефицит не только товаров народного потребления, но и средств производства

Третий период (1992 и последующие годы) - в Республике Казахстан был сделан первый шаг, по реальному переходу к рыночной экономике. На большинство товаров народного потребления и средств производства цены были отпущены, ибо держать их дальше было просто невозможно. Поскольку ситуация конца 1991 г., особенно в крупных промышленных центрах и городах настолько обострилась, что в печати стали появляться даже статьи об угрозе голода, практически во всех странах СНГ, в том числе и в Казахстане.

Сокращение размеров ссудной задолженности было вызвано тем, что за счет повышения цен произошло некоторое улучшение финансового состояния предприятий. Прекращением выдачи кредитов подрядным организациям под затраты незавершенного производства СМР, изменением методов кредитования, погашением предоставленных ранее ссуд на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и прирост норматива, а также частично просроченных кредитов в промышленности и в сельском хозяйстве. В торговле сокращение кредитов произошло в результате снижения остатков товарных запасов при одновременном увеличении розничного товарооборота.

Вместе с тем, следует отметить, что в целом по республике сокращение задолженности по краткосрочным ссудам произошло не за счет улучшения работы народного хозяйства и укрепления его финансового состояния, а в результате трансформирования ее в неплатежи поставщикам, сумма которых возросла к 1985г. более чем в 3,7 раза и составила на начало 1991г., по данным Национального банка республики 2,5 млрд. руб.

Значительная часть кредитных ресурсов отвлечена в просроченную задолженность по ссудам банков. Наиболее крупные неплатежи поставщикам и банкам имели совхозы, колхозы, предприятия по производственно-техническому обслуживанию и строительные организации. Ухудшение состояния финансов и платежной дисциплины в народном хозяйстве республики в этот период в основном было вызвано бесхозяйственностью в обеспечении сохранности и использовании собственных оборотных средств, отсутствием экономических стимулов к эффективному ведению дел. Каждый четвертый рубль кредитных ресурсов был истрачен не на производительные цели, а на покрытие бюджетного дефицита и государственного долга, т.е. на проедание.

Совершенно неприглядная картина складывалась с использованием централизованных кредитных ресурсов. Из кредитов, выданных в 1991 г. за счет централизованных ресурсов, почти 36% приходилось на государственный долг. Такое крайне нерациональное размещение денежной массы привело к тому, что на 1 января 1992 г. Казахстан по расчетам с государствами бывшего СССР вышел с дефицитом (дебетовым сальдо), что означает заимствование средств в указанной сумме у других суверенных государств.

В целом по республике на 1 января 1992 г. объем кредитных вложений увеличился почти в 2,6 раза. Увеличение кредитных вложений произошло практически во всех отраслях народного хозяйства.

В 1991 г. произошли значительные изменения в структуре кредитных вложений. Так, снизился удельный вес кредитов, направленных на мероприятия, связанные с решением продовольственной программы с 49,0 до 26,8 %,социальной программы 19,2 до 14,2 %, а также увеличением производства товаров народного потребления и расширением услуг населения соответственно с 6,6 до 6,3 % и с 1,5 до 1,1 %, что свидетельствует о недостаточной эффективности кредитных отношений в республике.

Резко продолжают уменьшаться объемы краткосрочных кредитов, предоставляемых населению, потребительской кооперации, а также тем, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью и кооперативам, поскольку возросли размеры процентных ставок. Естественно, при таких высоких процентных ставках, кредитами, как правило, пользуются лишь торгово-посреднические структуры, у которых выше оборачиваемость денежных средств и доходность производимых операций и услуг. Большая сеть коммерческих банков занималась в основном кредитованием мелких частных коммерческих структур, деятельность которых заключалась в перепродаже одних и тех же товаров, в основном завозимых извне, а также в обналичивании части безналичности со счетов в банке и выпуске их на потребительский рынок, где не имелось достаточной товарной массы для их покрытия. В этой связи деньги оседали в личных сбережениях, не вступали в "кругооборот", тем самым подпитывали новый виток инфляции.

Резкое относительное снижение доли кредитных вложений, предоставленных правительству Казахстана в 1992 г. по сравнению с 1991г. (с 24,0 до 3,5 %), объясняется некоторым улучшением финансового положения государства за счет усиления тяжести налогового бремени, вызванного стремительным ростом цен, что резко отрицательно сказалось на финансовом положении государственных предприятий, так как рост цен опережал рост их прибыли.

В этой связи одна из главных проблем экономики Казахстана состоит не только в общем объеме кредитной эмиссии, но и в том, что эмитированные кредиты в значительной части выдаются на цели, противоречащие экономической природе кредита: на покрытие дефицитов финансов государственных предприятий и правительственного бюджета. Каждое восьмое предприятие закончило 1992 г. с убытками, каждое второе - в бытовом обслуживании, каждое третье - в торговле и коммунальном хозяйстве. Значительная часть предоставляемых предприятиям кредитов превращалась в многотысячные зарплаты. К примеру, в начале 1993 г. выплата заработной платы рабочих и служащих обеспечивалось за счет эмиссии денег Национального банка.

В последние годы в условиях либерализации цен и нарастания кризисных явлений в экономике усилилось давление со стороны министерств и предприятий государственного сектора на Национальный банк республики в части разрешения предоставления банковских кредитов, причем, как правило, на льготной основе. Такое положение препятствует стабилизации экономики и обеспечению устойчивости функционирования финансово-кредитной системы республики.

Таким образом, как свидетельствуют результаты анализа, экономические процессы, происходящие в условиях перехода к рынку и глобальной либерализации цен, начиная с января 1992г., определили новые тенденции в развитии денежного оборота и кредитных отношений Республики Казахстан. Все это вызвало весьма противоречивые явления в развитии кредитных отношений, обусловленные началом вхождения Казахстана в рынок. Причинами такого положения послужило: -огромная дебиторская задолженность за предприятиями стран Содружества и особенно России. Дело в том, что предприятия Казахстана не смогли быстро приспособиться к работе в рыночных условиях, отгружая свою продукцию за пределы Казахстана, они не получали оплату за отгруженные материальные ценности. В этой связи у них возникает дефицит финансовых ресурсов, вследствие чего они вынуждены искать источники финансирования своей деятельности. Такими источниками, как правило, за неимением других, являлись кредиты коммерческих банков. В свою очередь, коммерческие банки свои кредитные ресурсы формировали в значительной мере за счет централизованных кредитных ресурсов Национального Банка Республики Казахстан;

-продолжение ныне действующей системы кредитных отношений не способствует эффективному размещению финансовых и кредитных ресурсов Казахстана, а загоняет проблему острого недостатка денежных ресурсов вглубь, поскольку заимствование под высокие процентные ставки кредитных ресурсов у других стран Содружества способствует увеличению размеров внешнего долга республики перед другими государствами Содружества, что усиливает экономическую зависимость от этих стран. Складывается парадоксальная ситуация - предприятия, скажем России, должны Республике Казахстан за отгруженные товары, а Казахстан, в свою очередь, должен России, точнее Центральному банку России, по полученным у него кредитам.

Проблемы сохранения, приумножения, эффективного управления государственной собственностью приобретают особую актуальность в связи с переходом к рыночным отношениям. В мире накоплен богатый опыт эффективного управления государственным имуществом, который следует внимательно изучить и с учетом реальной экономики использовать в хозяйственной практике.

Как видно из анализа состояния финансовых и денежно-кредитных отношений, ценовой фактор оказал негативное влияние на всю финансово-кредитную сферу республики.

Однако нельзя не отметить и о главных положительных моментах перехода на свободные цены. К ним в первую очередь следует отнести достижение некоторой сбалансированности между денежной и товарной массой. Известно, что до начала либерализации цен, ни один товар не стоил так дешево как деньги. Это был единственный товар, в котором не было дефицита. Главной задачей предприятий в тех условиях было выбить фонды на материальные ресурсы, а деньги, как правило, были всегда в избытке либо их легко можно было взять в банке.

Таким образом, произошло принципиальное изменение роли денег, финансов и кредита в народном хозяйстве и поведения предприятий по отношению к этим стоимостным категориям. Внимание предприятий переключилось с поиска дефицитных ресурсов к поиску путей сбыта собственной продукции, платежеспособного потребителя. Экономика из традиционно ориентированной на затраты становится ориентированной на спрос. Ресурсо ограниченная экономика заменяется спросо ограниченной экономикой. Это радикальное изменение всей системы приоритетов в поведении хозяйственных звеньев, которое существенно повышает реальные возможности государства управлять экономикой через деньги, финансы и кредит.

Экономическая и финансовая стабилизация в республике связана с поиском стратегии и выработкой эффективной денежно-кредитной политики в современных условиях, которая должна быть направлена на ограничение и сдерживание денежной и кредитной эмиссии. Проведение политики жесткой денежно-кредитной рестрикции связано с нарастанием диспропорций в сфере производства и в сфере обращения, ростом цен и инфляции.

В этих условиях правительство и Национальный Банк, в принципе правильно выбрали основные направления своей политики на стабилизационный период: снижение темпов падения производства и темпов инфляции, укрепление покупательной способности национальной валюты. Указанные направления в основном базируются на регулировании денег в обращении с помощью активной монетарной политики, проводимой правительством и Национальным Банком республики.

Одним махом, проблему стабилизации денежно-кредитной системы в целом и национальной валюты, в частности, решить невозможно. Стабильность в указанной сфере связана с уровнем экономического развития. Необходимо насытить внутренний рынок товарами и услугами в самое ближайшее время, создать сильный экспортный потенциал, поддержать платежеспособный спрос, реформу цен и оздоровить бюджет. На все это нужно время. Поэтому ведение может быть только поэтапным. Причем, к каждому следующему этапу можно будет переходить, только получив реальные экономические результаты от предыдущих.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Реформы в банковском секторе Республики Казахстан осуществлялись наряду с общегосударственными экономическими преобразованиями. Одним из приоритетных направлений проводимой банковской реформы являлись формирование и развитие кредитного рынка, направленных на предоставление денежных средств юридическим и физическим лицам на условиях взаимовыгодности и возвратности. Создание действенных механизмов размещения денежных средств банков в организованные формы наращивания финансово-инвестиционного потенциала страны должно ставить своей первоочередной целью правильное формирование и эффективное использование кредитных ресурсов, т.е. сокращение дисбалансов в формировании сбережений и распределении кредитов, как между секторами внутренней экономики, так и внешней, должно стать в перспективе одним из ключевых приоритетов макроэкономического регулирования.

Банковская система играет огромную роль в функционировании экономики, предоставляя на возвратной основе денежные средства населению и юридическим лицам. Важнейшим результатом за десятилетний период развития рыночных отношений стало то, что в Казахстане была создана двухуровневая банковская система, при которой банки второго уровня имеют самостоятельное право на совершение кредитных операций в национальной и иностранной валюте. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственностью частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.

Список банков второго уровня: 1.АО «Казахстанский инновационный коммерческий банк»

2.АО «Delta Bank»

3.АО «Kaspi Bank»

4.АО «Альянс Банк»

5.АО «АТФБАНК»

6.АО «Банк “Астана-Финанс»

7.АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ»

8.АО «БТА Банк»

9.АО «ДАНАБАНК»

10.АО «ДБ «RBS (Kazakhstan)»

11.АО «ДБ «Национальный Банк Пакистана» в Казахстане

12.АО «ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК»

13.АО «Евразийский банк»

14.АО» Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана»

15.АО «Заман-Банк»

16.АО «Казинвестбанк»

17.АО «Казкоммерцбанк»

18.АО «Мастербанк»

19 АО «Народный сберегательный банк Казахстана»

20.АО «Нурбанк»

21.АО «СЕНИМ-БАНК»

22.АО «Ситибанк Казахстан»

23.АО «Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы»

24.АО «Хоум Кредит Банк” (АО «МБ «Алма-Ата»)

25.АО «Цеснабанк»

26.АО «Эксимбанк Казахстан»

27.АО «ЭКСПРЕСС БАНК»

28.АО «БАНКПОЗИТИВ Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»

29.АО «МЕТРОКОМБАНК»

30.АО ДБ «Альфа-Банк» \

В ходе исследования темы: «Кредитная система РК: современное состояние и проблемы развития» выявлено следующее: кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений. Через нее проходит гигантский объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения. В настоящее время кредитная система РК находится в посткризисном состоянии. Структура кредитной системы представляет собой совокупность 2 взаимосвязанных подсистем: банковской и парабанковской. К банковской системе относятся Центральный банк и банки второго уровня, к парабанковской системе специализированные кредитно-финансовые учреждения. Основным звеном кредитной системы являются банки. В РК Центральным банком является Национальный Банк. Основной задачей Национального Банка является регулирование денежно-кредитной политики страны.

На развитие банковского сектора РК существенно повлиял мировой финансовый кризис, причинами которого являются-интегрированность экономики Казахстана в мировую экономику, сырьевая ориентированность экономики, вследствие чего высокая зависимость от мировых цен на добываемое в стране сырье, избыток свободных денежных средств и отсутствие достаточных возможностей для их инвестирования, в частности изза неразвитости фондового рынка в стране, и как следствие спекулятивные настроения на рынке недвижимости, что привело к высокому росту цен на данном рынке и его перегреву в конечном итоге, агрессивная кредитная политика большинства коммерческих банков. Ввиду этих причин выявлены проблемы кредитной системы: 1.низкая профессиональная квалификация топ-менеджеров и менеджеров среднего звена;

2.слабость и недостаточность принципиального контроля со стороны регулирующего государственного органа;

3.дефицит ресурсов на банковском рынке;

4.процесс удорожания привлекаемых средств;

5.проблема ликвидности;

6.переоценение кредитных рисков.

Для решения этих проблем принят пакет стабилизационных мер. В 2007 году создан Фонд развития предпринимательства «Даму», по указу Президента Назарбаева осенью 2008 года создан фонд «Самрук-Казына», Фонд стрессовых активов. В 2009 году Правительством,АФН и Национальным Банком РК разработан план действий по стабилизации экономики: «5 больших дел», который коцентрируется на 5 направлениях: 1.стабилизация финансового сектора;

2. решение проблем на рынке недвижимости;

3. поддержка малого и среднего бизнеса

4. развитие агропромышленного комплекса;

5.реализация инновационных, индустриальных и инфраструктурных проектов.

Субъектам малого и среднего бизнеса оказана поддержка в объеме 127 миллиардов тенге. Была увеличена сумма гарантированного возмещения по вкладам физических лиц с 700 тысяч до 5 миллионов тенге. Государство помогло снизить риски банковского сектора, связанные с внешним заимствованием и достаточностью собственного капитала. В экономику страны в антикризисных целях дополнительно направлено свыше 2 триллионов 700 миллиардов тенге.

Основными условиями поддержания стабильности банковской системы являются прочный правовой фундамент, эффективная система надзора, хороший менеджмент в определенных организациях. Для этого необходимо дать АФН дополнительные полномочия, которые позволят ему своевременно и решительно вмешиваться в деятельность банков на раннем этапе.

В целях определения основных направлений развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период Президент РК издал указ от 1 февраля 2010 года № 923 «О Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период». Основной целью Концепции является развитие финансового сектора в посткризисный период в части перехода на качественно новый уровень управления и регулирования путем: повышения устойчивости финансового сектора, создания условий по недопущению недостатков, факторов нестабильности и явлений, обнаруженных в ходе текущего финансово-экономического кризиса, стимулирования инвестиционной активности в посткризисный период как инструмента реализации макроэкономических решений, укрепления доверия к финансовому сектору страны, как со стороны инвесторов, так и со стороны потребителей финансовых услуг.

Глава государства Н.Назарбаев в своем послании « Новое десятилетие-новый Экономический подъем-Новые возможности Казахстана» от 29 января 2010 года народу страны уведомил о разработке программы «Дорожная карта бизнеса-2020»,которая направлена на решение таких задач, как субсидирование ставки вознаграждения по кредитам для реализации новых проектов, частичное гарантирование кредитов, развитие производственной инфраструктуры, сервисная поддержка бизнеса, создание социальных рабочих мест.

Далее в работе рассмотрен вопрос о перспективах развития небанковских кредитных организаций (НКО). В Концепции развития финансового сектора на 2007-2011 г.г. перечислены меры по развитию НКО: дальнейшее совершенствование механизма государственной поддержки кредитных товариществ и микрокредитных организаций, создание стимулов для развития вспомогательных услуг и инфраструктуры, обеспечивающей доступ микрофинансовых организаций к профессиональным услугам и информации, повышения качества ведения мониторинга за деятельностью кредитных товариществ и микрокредитных организаций, в том числе совершенствование форм отчетности, предоставляемых ими в органы статистики.

Как было отмечено выше основным звеном кредитной системы являются банки. Аналитическая часть работы представлена на примере АО «Банк Центр Кредит», рассмотрена динамика кредитов, выданных банками второго уровня (БВУ) за 2007,2008,2009 года по секторам экономике.

В динамике кредитов, выданных БВУ наблюдается следующее: в отчетном году произошло увеличение за счет горнодобывающей промышленности (1406 млрд.) по сравнению с предыдущим (234 млрд.тг.) и с 2007 г.(441 млрд.тг.) Сумма обрабатывающей промышленности в 2009 значительно снизилась, составив 375 млрд. тг. по сравнению с предыдущим годом (523 млрд.тг.) и 2007 годом (1169 млрд.тг.). Наблюдается снижение суммы статьи «Сельское хозяйство» в 2007 году 282 млрд.тг., в 2009 году 198 млрд.тг., в этой статье увеличение видим в 2008 году-321 млрд.тг. В строительстве в отчетном году сумма составила 605 млрд.тг., в предыдущем году -962 млрд.тг., в 2007 году-1347 млрд.тг. В статье «Транспорт и связь» сумма кредита в отчетном году составила 160 млрд.тг., в предыдущем-150 млрд.тг., в 2007 году-225 млрд.тг. Удельный вес торговли составил 36,3 % в отчетном году.

АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» является четвертым по величине активов банком в Казахстане. По состоянию на 01.01.2010 года активы банка составили 1161 млрд.тг., капитал-97,6 млрд.тг. Основной фокус банка-клиенты малого и среднего бизнес-сегмента, а также розничные клиенты. Активы банка в 2009 году значительно увеличились на 220047,0 млн.тг. по сравнению с предыдущим годом. Доля кредитного портфеля в структуре активов составляет 57,3%. Диверсификация активов приемлемая, учитывая относительно невысокую долю кредитного портфеля и высокую долю высоколиквидных активов. Уставный капитал в отчетном году составил 52710,0 млн. тг, что на 26,0 млн.тг. больше, чем в предыдущем (52684,0 млн.тг.).

При кредитовании различных секторов экономики банк придерживается политики диверсификации, основной целью которой является ограничение негативного влияния отраслевого риска на деятельность банка.

В кредитовании отраслей, наибольший удельный вес в кредитном портфеле приходится на торговлю-20,7%,сторительство-6,03%,пищевую промышленность-6,0%,производство-6,0%, сельское хозяйство-3,7%, физические лица занимают 35,7%.

За 2009 год ссудный портфель банка вырос на 12 %, в основном за счет девальвации национальной валюты и на конец года составил 726,8 млрд.тг. Структура портфеля существенных изменений не претерпела. Прошедший год в целом для банковской системы оказался достаточно сложным, что в свою очередь оказало влияние на ухудшение качества кредитов. Показатели качества ссудного портфеля банка выглядят преимущественно лучше, чему способствовала умеренно консервативная кредитная политика и хорошая диверсификация ссудного портфеля. Так, уровень резервов у АО «Банк Центр Кредит» в 2009 году увеличился с 7 до 9 % (по МСФО) и в абсолютном выражении составил 67 млрд.тг.Таким образом банк формирует достаточный уровень резервов для покрытия возможных рисков.

Далее в работе рассмотрена динамика ссуд физическим лицам. Результаты анализа свидетельствуют, что наибольший удельный вес по судам занимает ипотечное кредитование-50,7%.Это говорит о том, что населению необходимо ипотечное кредитование, так как появляется возможность приобрести жилье под ипотеку. Удельный вес потребительских кредитов составил 26,0%, развитие бизнеса-20,5%,автокредитование-2,6%.

Подводя итоги аналитической части можно сделать вывод, что рассматриваемый банк является стабильным, несмотря на мировой экономический кризис. АО «Банк Центр Кредит» занимает лидирующие позиции в Казахстане в финансировании малого и среднего бизнеса, формирует достаточный уровень резервов для покрытия возможных рисков.

Стратегия развития деятельности АО «Банк Центр Кредит» является завершающим этапом 3 главы проделанной работы. Стратегия банка предусматривает полный спектр финансового обслуживания клиентов-предложение максимально широкого набора финансовых услуг, которые помимо классических банковских продуктов включают пенсионные накопления, страхование, лизинговые услуги, а также продукты инвестиционного банкинга. Стратегия банка по вопросам Кредитной политики является составной частью стратегического плана и нацелена на постоянное улучшение качества кредитного портфеля. Кредитная стратегия банка предусматривает: принятие банком рисков только после их тщательного анализа, неприемлемость рисков, которые бы ставили банк в зависимость от одного или нескольких крупных клиентов, проведение активной работы по улучшению качества кредита, структуры активов и пассивов и сокращению инвестиций в основные средства, принятие решения о выдаче кредита не только на основе оценки залога, но и расчета будущих денежных потоков и потенциальной прибыльности заемщика, а также тщательного анализа правовой стороны предложенного проекта, дифференциацию кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и видам деятельности заемщиков в целях сокращения рисков, предотвращение опасности подвергнуть банк большим потерям изза принимаемых рисков. Получаемые доходы должны покрывать общую сумму риска, установление Кредитным комитетом лимитами кредитных рисков и осуществление контроля за ними.

В дальнейшем Банку рекомендуется придерживаться кредитной стратегии, привлечением вкладов по выгодным для клиентов процентным ставкам, совершенствование и внедрение новых банковских продуктов и услуг.

Таким образом по результатам работы делаем вывод, что кредитная система играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Совершенствование кредитной системы РК, принятие законодательных актов и создание новых программ, которые будут подходить конъектуре нашей рыночной экономики приблизит Казахстан к числу 50 наиболее конкурентоспособных стран мира.

1.Данные АФН РК www.afn.kz, с.2

2.Под редакцией Г.С. Сейткасимова Деньги. Кредит. Банки. Алматы, 2003г., с 107

3.Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред.- ИНФРА-М, 2002 г., с. 193

4.Толковый словарь экономических терминов В.Коноплицкий, А.Филина, Москва,1996 г.,с.7

5.Теоретические материалы www.keden.kz, с.2

6.Страховая отрасль. Взгляд со стороны // Международный деловой журнал «Kazakhstan» № 4,2009 год, с.5

7.Теоретические материалы www. Invest funds.kz, с.4

8. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года №2444 с изменениями и дополнениями, с.1

9.Закон «О национальном банке РК» от 31 марта 1995 года №2155,с.2

10.Под редакцией О.И. Лаврушина Банковское дело «Финансы и статистика»,2003 г, с.18

11.Данные АО «Банк Центр Кредит» www.centercredit.kz, с.2

12.Устав АО «Банк Центр Кредит» от 26 мая 2006 года, с.37

13.Теоретические материалы www.kzef.ru, с.6

14.Под редакцией М.Т.Давлетова Кредитная деятельность банков в Казахстане, Алматы,2001 год, с.52

15.Электронный бизнес-словарь www.smoney.ru, с.4

16.Теоретические материалы www.finanal.ru, с.2

17.Теоретические материалы www.fxtrade.kz, с.3

18.Указ Президента Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года № 923

«О Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период»

19.Послание Президента РК народу страны от 29 января 2010 года - Новое Десятилетие-Новый Экономический Подъем-Новые возможности Казахстана, с. 4

20. Теоретические материалы www.infofinans.kz, с.4

21.Программа мер Фонда «Даму» по развитию микрокредитных организаций (МКО) в РК на 2008-2012 г.г.

22.Закон РК от 28 марта 2003 года № 400-II «О кредитных товариществах»

23.Теоретические материалы www.bnews.kz, с.2

24. Теоретические материалы www. finance.nur.kz, с.2

25.Теоретические материалы www.kazbank.org, с.3

26.Теоретические материалы www. news.mail.ru, с.2

27. Теоретические материалы www.government.kz, с.3

28.Официальный сайт Министерства финансов РК www.minfin.kz,с.4

29.Официальный сайт Президента РК www.akorda.kz

30.Сайт Национального Банка РК www.nationalbank.kz

Размещено на .ru