Классификация банковских кредитов и характеристика процесса кредитования. Анализ финансового состояния коммерческого банка. Кредит как основной источник финансирования деятельности предприятий. Отличия кредитования по овердрафту от других форм кредита.
Аннотация к работе
Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам. Вследствие чего у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики. Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.Основным источником финансирования деятельности предприятий в настоящее время выступает кредит. Кондратьев считает, что «кредит - это предоставление денежных средств физическому или юридическому лицу на условиях возвратности, срочности и платности» [12, с. Кредитором, согласно Федеральному закону Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.12.2015) может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредитная политика является основной составляющей общей банковской политики в части эффективного размещения привлеченных ресурсов и определяющая тот уровень риска, который готова принять на себя кредитная организация, предоставляя кредит заемщику.По характеру заемщика - кредиты, предоставляемые физическим лицам; - кредиты, предоставляемые юридическим лицам. По способу уплаты процентов - начисленные проценты уплачиваются в начале срока кредитования; - начисленные проценты уплачиваются в конце срока кредитования; - начисленные проценты уплачиваются равными долями По способу погашения кредита - кредиты, погашаемые единовременно; - кредиты, погашаемые частями По дате возврата - срок возврата кредита точно определен, дата возврата зафиксирована в кредитном договоре; - срок возврата в кредитном договоре не определен, но определяется срок, в течение которого заемщик обязуется возвратить полученный кредит с момента востребования его банком. кредиты, связанные с необходимостью прироста капитала - кредит на пополнение оборотного капитала в текущем году.Ликвидность банка - это способность банка в установленные сроки исполнить свои обязательства, в т.ч. по привлечению и размещению средств, обеспечению внутрихозяйственной деятельности банка. Оценка ликвидности банка базируется на анализе и оценке данных бухгалтерского баланса банка. Потенциальные доходы возникают у банка при росте валютного курса, если имеется длинная ОВП (т.е. требования превышают обязательства), и при его снижении - если имеется короткая ОВП (т.е. обязательства превышают требования), и наоборот. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) ОВП не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) банка, одновременно по каждой валюте - не более 10 % собственных средств (капитала) банка. Взаимосвязь показателей процентная маржа, спрэд и GAP, можно проследить на следующем примере: при положительном значении GAP в случае пропорционального увеличения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, сохранения структуры портфеля и процентных ставок на прежнем уровне чистый процентный доход банка и GAP возрастут, однако чистая процентная маржа останется прежней.В качестве мероприятия можно предложить внедрение автоматизированных систем кредитования. Наиболее подходящим программным продуктом для внедрения является EGAR Credit Administration, что объясняется ценовой доступностью и наиболее удобным интерфейсом, в который входит: - оценка и ведение кредитоспособности заемщика, а также оценка внутреннего рейтинга, основанная на финансовой и бухгалтерской отчетности потенциальных заемщиков-юридических лиц, включая индивидуальных предпринимателей; Данные расчеты осуществляются в программе Microsoft Excel, что говорит о значительных временных затратах на анализ одного заемщика. При использовании программы EGAR Credit Administration оценка кредитоспособности юридических лиц будет осуществляться автоматически на основании кварта
План
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и сущность кредитной политики
1.2 Классификация банковских кредитов и характеристика процесса кредитования
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк
2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка
2.3 Анализ практики кредитования в АО «Россельхозбанк»
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
3.1 Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка