Экономическая сущность кредита, характеристика его видов, принципы кредитования. Организация кредитного процесса в коммерческом банке, тенденции совершенствования и развития кредитной политики. Описание методов улучшения работы с проблемными кредитами.
Аннотация к работе
Население должно привыкнуть видеть в банках средство, расширяющее их экономическую свободу. В данных тезисах и заключена актуальность выбранной темы дипломной работы - "Кредитная политика коммерческого банка" (на примере АО "АТФБАНК". Рассмотрению вопросов организации кредитного процесса и кредитной политики коммерческого банка, а также анализа ее особенностей и посвящена данная дипломная работа. Исходя из цели, задачами исследования являются: 1. изучить научно-теоретические основы кредитования в коммерческом банке, а именно: экономическую сущность понятий "кредит", "виды кредита", "принципы кредитования"; 2. рассмотреть кредитную политику как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка: основы кредитной политики банка, экономическое содержание оценки кредитоспособности заемщика, выбор метода оценки;Кредит в условиях рынка представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоение отсталых регионов. кредит коммерческий банк экономический В Казахстане кредиты классифицируются в зависимости от: - стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность. Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита Национальным банком Казахстана коммерческому банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеуказанных кредитах клиентов банка. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Национальным банком Казахстана коммерческим банкам. По мнению этих авторов, сущность категории "кредитоспособность" представляет собой «то реально сложившееся правовое и хозяйственное положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с заемщиком».Основную часть прибыли "АТФБАНК" получает от своих ссудных операций, то есть становится очевидность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия "АТФБАНК" со своими клиентами. Вообще оценка степени кредитного риска представляет собой творческий процесс; требует от работников "АТФБАНК" знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.
План
Календарный план
№ п/п Наименование этапов дипломной работы Срок выполнения этапов работы Примечание
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1.Теоретические и методологические основы кредитования
1.1 Экономическая сущность понятий: кредит и его виды, принципы кредитования
1.2 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка
1.3 Организация кредитного процесса в коммерческом банке
2. Анализ организации кредитного процесса в АО «АТФБАНК»
2.1 Общая характеристика АО "АТФБАНК": история создания, направления деятельности
2.2 Особенности кредитной политики АО "АТФБАНК
2.3 Анализ кредитного портфеля АО "АТФБАНК
3. Тенденции совершенствования и развития кредитной "АТФБАНКА»
3.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности клиентов в АО "АТФБАНК
3.2 Методы улучшения работы с проблемными кредитами
3.3 Мониторинг деятельности банка как инструмент повышения эффективности кредитной политики АО "АТФБАНК"
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Надежная и устойчивая банковская система является сильным катализатором экономического роста и развития.
Развитие эффективной и мощной банковской системы в постсоветском обществе потребует движения по принципу “снизу-вверх” в противоположность движению “сверху-вниз”, характерному для плановой экономики. Основная задача - это стимуляция активности, которая отражает действительное принятие экономических решений на микроуровне. Население должно привыкнуть видеть в банках средство, расширяющее их экономическую свободу. Для обеспечения экономического роста самым важным является формирование чувства уверенности и доверия не столько к банковским учреждениям, сколько к политическим институтам и экономики в целом. Люди должны быть достаточно уверены в том, что их основные потребности в еде, жилище, одежде и удовольствиях будут удовлетворены в процессе нормального функционирования системы. В этой связи банки являются ключевым элементом по восстановлению в Казахстане и странах СНГ чувства индивидуальной ответственности и индивидуального принятия решений.
Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.
Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов - это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. В данных тезисах и заключена актуальность выбранной темы дипломной работы - "Кредитная политика коммерческого банка" (на примере АО "АТФБАНК".
Основными путями снижения кредитного риска являются: 1. разработка новых способов обеспечения возвратности кредитов;
2. всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика;
3. совершенствование работы с проблемными кредитами;
4. мониторинг деятельности банка по всем направлениям, в том числе и в кредитной политике.
Проведение такого всестороннего анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажутся удовлетворительными, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.
Рассмотрению вопросов организации кредитного процесса и кредитной политики коммерческого банка, а также анализа ее особенностей и посвящена данная дипломная работа.
Цель работы - изучение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений ее совершенствования на примере Костанайского филиала АО "АТФБАНК".
Исходя из цели, задачами исследования являются: 1. изучить научно-теоретические основы кредитования в коммерческом банке, а именно: экономическую сущность понятий "кредит", "виды кредита", "принципы кредитования";
2. рассмотреть кредитную политику как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка: основы кредитной политики банка, экономическое содержание оценки кредитоспособности заемщика, выбор метода оценки;
3. описать процедуру организации кредитного процесса в коммерческом банке;
4. охарактеризовать организацию кредитного процесса в КФ АО "АТФБАНК";
5. дать общую характеристику АО "АТФБАНК" и его деятельности;
6. раскрыть особенности кредитной политики КФ АО "АТФБАНК";
7. представить анализ кредитного портфеля филиала;
8. предложить пути совершенствования и перспективы развития кредитной политики АО "АТФБАНК".
Объектом исследования является коммерческий банк Республики Казахстан АО "АТФБАНК" и его филиал в городе Костанай.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности, дифференцированности, обеспеченности и возвратности.
Практическая значимость - данная дипломная работа позволит совершенствовать кредитную политику коммерческим банкам, целесообразно используя зарубежный опыт в данном направлении применительно к отечественной практике. Материал дипломной работы поможет глубокому овладению знаниями и методологией кредитной политики, а значит - снижению уровня кредитных рисков коммерческих банков на современном этапе развития банковской системы Республики Казахстан.
Структура дипломной работы: работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованных источников. Ряд приложений позволяют наглядно представить процедуру организации кредитного процесса в коммерческом банке, а также проследить особенности кредитной политики в КФ АО "АТФБАНК". Список использованных источников включает Законы Республики Казахстан, нормативно-правовые акты, Постановления Правительства и Правления Национального банка Республики Казахстан, монографии известных теоретиков и практиков в сфере банковского дела, как отечественных, так и зарубежных, в частности А.А. Веселовским, А. Епифановым, В. Мищенко, В.М. Усоскиным, Дж. Ф. Синки и др. Ими написан ряд статей, в которых исследуется эта проблема. Также при написании дипломной работы использовались статьи из периодической печати, статистические данные и отчетность КФ АО "АТФБАНКА".
1.
Вывод
Реформа кредитной системы - неотъемлемая часть процесса перерождения казахстанской экономики. Это обусловлено глубинной связью между явлениями, затрагивающими основные отрасли экономики, и их отражение в финансовой сфере. На современном этапе банковская система Республики Казахстан находится в процессе реструктуризации. Это проявляется в целом ряде самостоятельных, но взаимосвязанных направлений: значительное сокращение числа вновь возникающих банков, ликвидации мелких неконкурентоспособных кредитных организаций, процессы специализации и реорганизации банков, концентрации банковского капитала, появление структур элементами транснациональных банковских и финансово-промышленных образований. Глубинные процессы, происходящие в экономике Костанайской области и Казахстана в целом, создали предпосылки для создания и становления АО "АТФБАНК", который в настоящее время является крупным региональным банком. Развитие банковской системы Казахстана приблизило "АТФБАНК" к качественно новому этапу.
В процессе деятельности "АТФБАНК" сталкивается с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банков.
Основную часть прибыли "АТФБАНК" получает от своих ссудных операций, то есть становится очевидность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия "АТФБАНК" со своими клиентами.
Для минимизации кредитного риска "АТФБАНК" в процессе своей деятельности обращает особое внимание на ряд факторов, оказывающих значительное влияние на степень риска невозврата платежа. Все это определяет роль и значение работы персонала банка по созданию качественного высокодоходного кредитного портфеля, от которого в значительной степени зависит финансовый успех "АТФБАНК", благосостояние его акционеров и вкладчиков.
Наиболее распространенным в практике деятельности "АТФБАНК" мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Критерии, по которым производится оценка заемщика, базируется на практическом опыте "АТФБАНК" и периодически пересматривается. Вообще оценка степени кредитного риска представляет собой творческий процесс; требует от работников "АТФБАНК" знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика.
Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
1. Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
2. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, цели, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
3. Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала.
4. Основными факторами, воздействующими на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала, являются: повышение числа банковских клиентов;
увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
рост организационной сети банка;
объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
5. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
6. Одна из основных целей банковской политики кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.
7. На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.
8. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
9. Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшения оценки кредитоспособности заемщика необходимо: а) Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;
б) Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;
в) Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;
г) Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;
д) Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;
е) Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.
10. Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.
12. Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.
13. Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются: 1. оценка менеджмента;
2. оценка финансовой устойчивости клиента;
3. анализ денежного потока;
4. сбор информации о клиенте;
5. наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
14. В настоящее время в науке и банковской практике существует множество различных методик способов оценки кредитоспособности заемщиков. Каждая их них взаимно дополняет друг друга. В современных условиях любая методика должна быть ориентирована на синтез основных и дополнительных методов, либо применять увязанную систему, построенную на нескольких методах.
15. Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Развитие и совершенствование в Казахстане скоринговой системы отбора заемщиков с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банками населению, и содействовать наращиванию потребительского кредитования, стимулирующего спрос на товары и расширение их производства. Однако его внедрение должно осуществляться постепенно.
16. Мониторинг эффективности кредитной деятельности АО "АТФБАНК" проводится по следующим направлениям: - движение кредитов;
-распределение кредитов по экономическим секторам;
- структура ссудного портфеля по срокам.
17. В результате SWOT анализа были выделены а) Сильные стороны АО "АТФБАНК": - Сильный брэнд, высокая узнаваемость, положительная репутация среди инвесторов, кредиторов и клиентов.
- Сохранение высокого качества активов.
- Политическая поддержка со стороны акционеров Банка.
- Доступ к ресурсам национальных компаний.
- Оперативное принятие решений со стороны руководства.
- Позитивный морально-психологический климат в коллективе.
- Высококвалифицированный персонал. б) Слабые стороны
- Недостаточный уровень капитализации Банка.
- Не отвечающая требованиям рынка сеть продаж.
- Несовершенство бизнес-процессов.
- Акцент на корпорации и VIP- сегмент.
- Слабая IT поддержка. в) Возможности
- Дальнейшее наращивание капитала, в т.ч. за счет новых рынков.
- Увеличение доли рынка
- Региональная экспансия. г) Угрозы
- Замедление темпов экономического роста и ухудшение социальной ситуации в стране.
- Недостаточность капитала.
- Приход на рынок Казахстана иностранных банков.
- Высокая концентрация депозитной базы Банка.
- Высокая концентрация объема ссудного портфеля по связанным заемщикам и ТОП 20.
18. В целях обеспечения достаточности стоимости залога для защиты банка от рисков, связанных с колебанием цен, на случай реализации залога устанавливается ссудная маржа. Сумма кредита исчисляется в процентном отношении от стоимости залога в каждом конкретном случае, в зависимости от типа залога и его технического состояния. Внутренней кредитной политикой АО "АТФБАНК" определены примерные лимиты кредитования под залог имущества, которые используются в настоящее время.
19. Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.
20. Цели АО "АТФБАНК" на 2007 - 2009 годы: • Занять 15-16 % доли на рынке по основным финансовым позициям при поддержании адекватной эффективности капитала (ROE 15%) и активов (ROA 1,5%).
• Повышение рыночной привлекательности Банка
Задачи на 2007 - 2009 годы: 1. Агрессивный рост розничного, малого и среднего бизнеса.
2. Адекватная капитализация.
3. Дальнейшее расширение региональной сети в Казахстане и странах СНГ.
4. Создание эффективной системы IT.
5. Повышение эффективности системы корпоративного управления.
6. В качестве предложений по улучшению деятельности АО "АТФБАНК", в том числе и кредитной политики, отметим следующие: - Оперативность в части принятия решений.
- Комплексный подход к клиенту.
- Ограничить финансирование связанных компаний.
- Расширить спектр банковских и финансовых услуг.
- Повысить уровень капитализации банка.
- Расширить сеть продаж, отвечающей требованиям рынка.
- Совершенствовать бизнес-процессы.
- Дальнейшее наращивание капитала, в т.ч. за счет новых рынков.
- Увеличение доли рынка.
- Агрессивный рост розничного, малого и среднего бизнеса.
- Дальнейшее расширение региональной сети в Казахстане и странах СНГ.
- Создание эффективной системы IT.
- Повышение эффективности системы корпоративного управления.
Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.
Список литературы
Нормативные Акты (Законы и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу закона, Постановления Правительства Республики Казахстан)
1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (Общая и Особенная части).
2. "О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан" УПРК № 2444 от 31.08.95 г.
3. "О Национальном Банке Республики Казахстан" УПРК № 2155 от 30.03.95 г.
4. "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью" ЗРК № 220-1 от 22.04.98 г.
5. "Об акционерных обществах" ЗРК № 281-1 от 10.06.98 г.
6. "О государственном предприятии" УПРК № 2335 от 19.06.95 г.
7. "О производственном кооперативе" УПРК № 2486 от 05.10.95 г.
8. "Об индивидуальном предпринимательстве" ЗРК № 135-1 от 19.06.97 г.
9. "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" ЗРК № 241-1 от 31.03.98 г.
10. "О лицензировании" УПРК № 2200 от 17.04.95 г.
11. "О государственной регистрации юридических лиц" УПРК № 2198 от 17.04.95 г.
12. "О банкротстве" ЗРК № 67-1 от 21.01.97 г.
13. "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" УПРК № 2727от 25.12.97 г.
15. "Об ипотеке недвижимого имущества" УПРК № 2723 от 23.12.95 г.
16. "О земле" УПРК " 2717 от 22.12.95 г.
17. "О недрах и недропользовании" УПРК № 2828 от 27.01.96 г.
18. "О рынке ценных бумаг" ЗРК № 77-1 05.03.97 г.
19. "О валютном регулировании" ЗРК № 54-1 от 24.12.96 г.
20. Гражданский процессуальный кодекс Республики Казахстан.
21. "О регистрации сделок с ценными бумагами в Республике Казахстан" ЗРК № 78-1 от 15.03.97 г.
22. "О нефти" УПРК № 2350 от 28.06.95 г.
23. "Об иностранных инвестициях" ЗРК от 27.12.94 г.
24. "О государственной поддержке малого предпринимательства" ЗРК № 131-1 от 19.06.97 г.
25. "О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства" УПРК № 3398 от 06.03.97 г.
26. "Вопросы малого предпринимательства" Постановление Правительства Республики Казахстан № 499 от 08.04.97 г.
27. "О естественных монополиях" ЗРК № 272 от 09.07.98 г.
28. “О платежах и переводах денег” ЗРК № 237-1 от 29.06.98 г.
29. “О финансовом лизинге” ЗРК №78-II от 5.07.2000 г.
Подзаконные Акты Республики Казахстан
30. Правила краткосрочного кредитования, утвержденные Правлением Национального Банка Республики Казахстан от 11.02.94 г. Протокол № 4 (носят рекомендательный характер).
31. Положение "О классификации активов банка и условных обязательств и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики Казахстан", (с учетом изменений и дополнений, утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 351 от 15.09.97 г. и № 375 от 15.10.97 г.).
32. Правила "О пруденциальных нормативах", (с изменениями и дополнениями, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 380 от 27.10.97г. и № 157 от 28.08.98г.).
33. Правила ведения документации по кредитованию банками второго уровня, утвержденные Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 276 от 16.08.99 г.
34. Положение "О порядке регистрации Национальным Банком Республики Казахстан договоров гарантий и поручительств, выданных банками второго уровня", утвержденное Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 288 от 25.07.97 г.
35. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан № 100 от 08.04.97 г. о Положении "О минимальном размере кредитования субъектов малого предпринимательства банками второго уровня Республики Казахстан и норме минимального кредитования".
36. Положение о порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты. Утверждено Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 130 от 24.04.97 г.
37. "О порядке регистрации валютных операций, связанных с движением капитала". Утверждено Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 129 от 24.04.97г.
38. "Положение об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан", утвержденное Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 229 от 23.05.97 г.
39. "Правила проведения валютных операций в Республики Казахстан". Утверждены Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 206 от 23.05.97 г.
Учебники, учебные пособия, периодические издания
40. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские технологии.- 2005. - № 6.
41. Ансофф И. Статистическое управление. - М.: Экономика, 2005.
42. Байтаманова Ж.Б. Управление кредитными рисками в коммерческих банках: Дисс. к.э.н. - Алматы, 2004.
43. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие для ВУЗОВ.: Санкт-Петербург - Москва - Харьков - Минск. 2004.
47. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2005.
48. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие для вузов / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2007.
49. Банковское дело / Под ред. Ю.А. Бабичевой, - М.: Экономика, 2004.
50. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В.Платонова и М.Хиггинса. - М., 2005.
51. Банковское дело / Под ред. д.э.н., проф. А.М.Тавасиева. - М.: Изд-во Юнити-Дана, 2002.
52. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2007.
53. Банковская система России. Настольная книга банкира / Под ред. Колесникова К.С. - М., 2005.
54. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Финансы и статистика, 2007.
55. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. д.э.н., проф. М.Х.Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2001.
56. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. Вашингтон / Институт экономического развития Мирового банка. - 2007.
57. Вапиниева Н.И. Кредитный риск и кредитный портфель коммерческого банка. // Бизнес и банки.-2004, № 10.
58. Даулетбаков Б.Д. Моделирование и расчет оптимальных размеров и основных параметров крестьянских хозяйств и других сельхозформирований Республики Казахстан // Пищевая технология и сервис. Алматы. 2005. - № 3.
59. Дюсембаев К.М. Анализ финансового положения предприятия. Учебное пособие. Алматы, Экономика, 2004.
60. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. Практическое пособие.-2-изд.-М.: АО «Интел-Синтез», 2004.
61. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник. М.: Юнити, 2007.
62. Жуйриков К.К. Рынок и бизнес: страхование рисков. - Алматы: Каржы-каражат, 2004.
81. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература, 1998.
82. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учебное пособие / Под ред. д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р. - М.: Инфра-М, изд-во "Весь мир", 2001.
83. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. М.: Инфра - М, 2007.
84. Пессель М.А., Антонов П.Г, Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2007.
85. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. Перевод с английского. М.: Дело ЛТД, 2005.
86. Проскурин В.А. Скоринг как метод оценки кредитного риска. // Банковские технологии, №6, 2005.
87. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц. М.: Бизнес и банки, 2005.
88. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. - М.: Дело ЛТД, 2007.
89. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник.-2-изд., испр. и доп.- М.: Инфра - М, 2007.
92. Словарь банковских и финансово-экономических терминов, под ред. Мамырова Н.К. - Алматы: "Экономика", 2007.
93. Статистический бюллетень экономики Казахстана / Министерство экономики РК. - Алматы: Казинформцентр, 1995-1999.
94. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан, Алматы: Нацбанк РК, 2007, №1.
95. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2004, №1.
96. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2005, №1.
97. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан.. - Алматы: Нацбанк РК, 2007, №1.
98. Тавасиев А.М. Банковское дело. Учебное пособие. М.: Юнити, 2007.
99. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2007.
100. Тлеукулова Т.О., Кулахметова А.Р. Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика. Клуб банковских аналитиков. www.bankclub.ru.
101. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, 2007.
102. УМБЕТОВА. Кредитование малого бизнеса и банки //Аль-Пари.-2007.
103. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия. Учебное пособие для ВУЗОВ.: Юнити-Дана, 2007.
104. Хамитов Н.Н., Корнилова П.П. Структура банковских рисков и ее влияние на надежность // Материалы международной научно-практической конференции "Казахстан на пороге XXI века: человек, наука, экономика". - Караганда, 2005.
105. Цирихова З.М. Ликвидность и управление кредитным портфелем коммерческого банка: Дис., Фин. акад. при Правительстве РФ, 2007.
106. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и ихрегулирование // Финансовый бизнес. - 2005. - № 4.
107. Шевченко И.В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий // Финансы и кредит. - 2007. - №22 (160)
108. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Инфра - М, 2004.