Кредитна діяльність АППБ "Аваль" - Дипломная работа

Радикальні економічні перетворення, які відбуваються в країні, спонукають до переосмислення такої категорії, як кредит. Кредити прискорюють процес відтворення на всіх етапах виробництва, розподілу, обліку і споживання. За їх рахунок формуються основні фонди та обігові кошти, здійснюються розрахунки між товаровиробниками, збільшується обсяг грошової маси в обігу, прискорюються процеси реального накопичення, виробничого і соціального розвитку підприємства. Відсутність власних вільних коштів для фінансування поточної діяльності підприємства або його подальшого розвитку призводить до призупинення діяльності цього обєкту або вилучення коштів з обігу, що негативно впливає на результати його роботи. Для комерційного банку видача кредитів є постійним доходом, що отримує банк від відсотків за кредитами.На підставі банківської ліцензії банки мають право здійснювати такі банківські операції: 1) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб; Банк, крім перелічених у частині першій цієї статті операцій, має право здійснювати такі операції та угоди: 1) операції з валютними цінностями; Інші юридичні особи мають право здійснювати операції, визначені пунктами 2 - 3, на підставі ліцензії на здійснення окремих банківських операцій, а інші операції та угоди вони можуть здійснювати у порядку, визначеному законами України. З даних таблиці можна зробити висновок, що: - ставки за кредитами та депозитами суттєво розрізняються, майже у три рази ставки за кредитами вищі, як у гривні, так і у доларах, що зумовлено комерційною діяльністю банку, тобто за рахунок різниці банк отримує прибуток; Створювати такі умови, щоб клієнту було вигідно працювати з банком, одну з головних ролей у цьому відіграють процентні ставки. кредитування банк заборгованість договірЗокрема, якщо клієнт уперше звернувся за кредитом, він до клопотання додає копію установчого договору. Клієнт, як правило, подає банку бізнес-план; техніко-економічне обґрунтування проекту, що кредитуватиметься; копії контрактів, угод та інших документів стосовно обєкта кредитування; документи, що підтверджують забезпечення повернення кредиту (договір-застава, гарантійний лист тощо); балансову і фінансову звітність. Банк може вимагати іншу документацію і матеріали для оцінки обґрунтованості потреби в позичці, фінансового стану і кредитоспроможності потенційного позичальника. Якщо попередня бесіда спеціаліста банку з клієнтом пройшла успішно, починається наступний (другий) етап процесу кредитування. Банк здійснює глибоке і ретельне вивчення фінансового стану позичальника й оцінює його можливість і здатність повернути позичку.Кредит надається позичальнику, як правило, на конкретну ціль, а не тому що у нього виникла нагальна потреба в коштах. Від дотримання цього принципу багато в чому залежить своєчасність повернення позички, тому що тільки реалізація цілі, на яку одержано кредит, може забезпечити необхідні грошові кошти для погашення боргу. Оскільки банк як кредитор може мати різних клієнтів - підприємницькі структури (юридичні особи), фізичні особи і банки - оцінювання їх кредитоспроможності здійснюється неоднаково. Фінансовий стан позичальника банк оцінює в кожному випадку укладання договору про здійснення кредитної операції, а надалі - не рідше одного разу на три місяці, а якщо позичальником с банк - не рідше ніж один раз на місяць. Банки самостійно встановлюють нормативні значення та відповідні бали для кожного показника залежно від його вагомості (значущості) серед інших показників, які можуть свідчити про найбільшу ймовірність виконання позичальником зобовязань за кредитними операціями [31, с.При зверненні за отриманням кредиту банк пропонує позичальнику надати пакет документів (кредитну документацію). Всі документи, що надаються позичальником та гарантом (поручителем), повинні бути підписані уповноваженими посадовими особами позичальника, гаранта (поручителя) і завірені печаткою підприємства. На листі-клопотанні керівник накладає резолюцію про подальший розгляд матеріалів позичальника, після чого документи передаються на виконання. Обовязково позичальником надаються наступні документи: звернення за кредитом (у вигляді листа, клопотання, заяви, заявки); у разі, якщо позичальник змінював форми власності - документи, що підтверджують початок та закінчення процесу зміни форми власності;За наявності простроченої заборгованості по сплаті відсотків за користування кредитом, кошти, що надходять від позичальника, в першу чергу, направляються на погашення простроченої заборгованості за відсотками. Погашення заборгованості за кредитом здійснюється позичальником в тій самій валюті, в якій було надано кредит. Сплату відсотків за користування кредитом позичальник має право здійснювати за кредитними договорами в іноземній валюті, як у валюті кредиту, так і у національній валюті України, якщо це передбачено умовами кредитного договору. у разі визнання позичальником предявленої банком претензії з поточного рахунку позичальника на підставі платіжної вимоги, яка виставлена від імені

Зміст

Вступ

Розділ 1. Кредитні операції комерційних банків

1.1. Місце кредитування у загальному обсязі послуг, що надаються банками

1.2. Види банківських кредитів

1.3. Принципи й умови кредитування юридичних осіб

Розділ 2. Кредитна політика АППБ “Аваль”

2.1. Основні принципи кредитної політики АППБ «Аваль»

2.2. Порядок надання кредиту та його супроводження

2.3. Погашення заборгованості за кредитним договором

2.4. Реструктуризація заборгованості за кредитним договором

Розділ 3. Аналіз реалізації банківського кредитування в АППБ “Аваль”

3.1. Аналіз кредитного портфелю АППБ “Аваль”

3.2. Аналіз кредитоспроможності позичальників

Розділ 4. Охорона праці

Розділ 5. Цивільна оборона

Висновки

Список використаних джерел

Додатки

• баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, податкова декларація за періоди, які необхідні для проведення аналізу діяльності фірми та її дочірніх і інших повязаних підприємств;

• розшифровка окремих статей балансу;

• копії актів перевірок податкових органів;

• копії аудиторських висновків;

• потоки грошових коштів (бюджет фірми) на період кредитування, що передбачається, у т.ч. альтернативні фінансові джерела погашення кредиту.

Комерційні документи: • митні декларації, накладні, рахунки-фактури (інвойси), якщо такі є, на обєкт кредитування;

• протоколи намірів, проекти контрактів на реалізацію проекту, який кредитується: • графік використання та повернення кредитних коштів ; джерела погашення кредитів( як прямі , так і додаткові).

Документи по забезпеченню (в залежності від забезпечення): 1. Застава - письмове погодження (якщо це передбачено установчими документами) власників, акціонерів, учасників) на передачу майна у заставу та доручення на підписання договору - застави конкретним особам: довідка позичальника про те, що предмет застави не надано в оренду та прав на нього у третіх осіб немає. У разі, якщо предмет застави надано в оренду - копії договорів оренди;

договори купівлі-продажу, інші договори, які підтверджують перехід права власності до заставодавця на обєкт застави;

акт державної приймальної комісії про введення обєкта в експлуатацію;

акт прийому-передачі майна;

реєстраційне свідоцтво на домоволодіння та довідку-характеристику бюро технічної інвентаризації;

свідоцтво про право власності;

генеральний план будівництва (проектно-кошторисна документація);

свідоцтво про придбання майна з аукціону (публічних торгів);

державний акт на право користування землею (про право власності на землю);

довідка нотаріальної контори про відсутність заборони на відчуження майна;

інвентарна справа на будівлю (споруду);

довідка по формі № 3 із ЖЕКУ про кількість прописаних у житловому приміщенні осіб;

при наявності прописаних у квартирі повнолітніх осіб, які не являються власниками квартири, письмове зобовязання від них про звільнення квартири та виписку із неї, у випадку звернення стягнення на заставу;

якщо квартира придбана одним із подружжя у зареєстрованому шлюбі - письмова згода іншого у передачу квартири у заставу (нотаріально засвідчена);

рішення місцевої Ради народних депутатів на згоду про передачу квартири у заставу (на підставі згоди опікунської ради або іншого органу опіки та попечительства) - при наявності у власника прописаних у квартирі малолітніх дітей;

документи державних органів, які дають право на проведення будівництва даного обєкту оригінал на незавершене будівництво;

рахунок-фактура (інвойс), які були підставою для придбання основних засобів;

договір купівлі-продажу або інші договори цивільно-правового характеру (доставки, міни та ін.) на придбання основних засобів;

вантажно-митні декларації (якщо товари були придбані за кордоном), товаротранспортні - накладні або акти прийому-передачі;

копії платіжних документів, що підтверджують оплату за майно, що передається у заставу;

складські довідки про наявність товарів у розрізі найменування, кількості, вартості на дату, передбачену договором застави;

договір оренди приміщення, в якому знаходиться обладнання, яке передається у заставу, якщо приміщення не являється власністю Заставодавця;

технічні документи (паспорт) на обладнання (оригінал).

2. Гарантія (порука): рішення керівного органу гаранта (поручителя) у відповідності до установчих документів про надання гарантії (поруки);

установчі та фінансові документи гаранта (поручителя): копія статуту з відміткою податкової інспекції та обслуговуючого банку, завірена нотаріально, з усіма змінами та доповненнями;

копія установчого договору, завірена нотаріально, з усіма змінами доповненнями;

копія свідоцтва про держреєстрацію;

копія довідки управління статистики про присвоєння статистичних кодів;

картка із зразками підписів та відбитком печатки, завірена нотаріально (або печаткою обслуговуючого банку);

баланси: річний та на останню звітну дату, підписані уповноваженими особами та завірені печаткою;

звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за останній звітний період, підписані уповноваженими особами та завірені печаткою.

3. Страхування ризику (відповідальності) непогашення кредиту: копія статуту з відміткою податкової інспекції та обслуговуючого банку, завірено нотаріально, з усіма змінами та доповненнями;

копія установчого договору, завірена нотаріально, з усіма змінами доповненнями;

копія свідоцтва про держреєстрацію;

копія довідки управління статистики про присвоєння статистичних кодів: картка із зразками підписів та відбитком печатки, завірена нотаріально або печаткою обслуговуючого банку);

баланси: річний та на останню звітну дату, підписані уповноваженими особами та завірені печаткою;

звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за останній звітний період, підписані уповноваженими особами та завірені печаткою;

копія ліцензії на ведення страхової діяльності з переліком видів страхування;

правила (умови) страхування, затверджені в передбаченому статутом порядку

В залежності від виду діяльності, галузевої специфіки, організаційної структури підприємств банк може вимагати і іншу інформацію у позичальника та поручителя (гаранта).

Процедура розгляду документів для надання кредиту та прийняття рішення визначається "Технологічною картою операцій кредитування юридичних осіб" (надалі “Технологічна картка”), яка розроблюється відповідно до вимог положення банку.

При зверненні до Банку за кредитом з позичальником проводяться попередні переговори повноважними особами банку, які визначені в Технологічній карті. В ході переговорів суть проекту, що кредитується, термін, відсоткова ставка та забезпечення за рішення про надання кредиту приймається відповідним Кредитним комітетом.

У разі невідповідності потенційного позичальника Кредитній політиці банку повноважені особи можуть відмовити у наданні кредиту без розгляду питання на Кредитному комітеті. У разі відповідності потенційного позичальника Кредитній політиці Банку, визначається структурний підрозділ Центрального Банку, дирекції (філіалу), який буде проводити подальшу роботу з позичальником.

Працівник кредитної служби, який веде роботу по підготовці документів на кредитний комітет, проводить збір необхідних документів, заповнює анкету на отримання кредиту (зразок анкети наведено у додатку ). На підставі зібраних документів та особистої зустрічі з позичальником (при необхідності - з виїздом на місце), готується експертний висновок, в якому відображається питання про доцільність кредитування позичальника. На підставі висновку кредитного працівника начальник кредитної служби установи про винесення даного питання на розгляд Кредитного комітету банку може прийняти рішення про відмову в наданні кредиту або про винесення на розгляд Кредитного комітету.

За наявності повного пакету кредитної документації позичальника начальник кредитної служби передає його на розгляд службі безпеки та юридичній службі для отримання відповідних висновків, щодо можливості надання кредиту зазначеному позичальнику.

Одночасно фахівцем відповідного підрозділу дирекції (філіалу) готується експертний висновок вартості та ліквідності майна, яке пропонується у забезпечення кредиту.

Процедура взаємодії структурних підрозділів, які мають відношення до підготовки вищевказаних висновків, регулюється Технологічною картою.

Всі експертні висновки повинні мати чіткі рекомендації стосовно можливості чи неможливості надання кредиту. Після отримання всіх експертних висновків, працівник кредитної служби передає їх на розгляд Кредитного комітету Банку, Центрального офісу Банку, дирекції (філіалу).

Незалежно від суми кредиту, рішення про його видачу, визначення умов кредитування, пролонгація термінів користування кредитами, інші питання взаємовідносин з позичальником, приймаються колегіально на засіданнях кредитних комітетів дирекції (філіалу), Центрального офісу в межах їх повноважень.

На засіданнях кредитного комітету повинні бути присутні не менше 2/3 його членів, а для прийняття рішення за нього мають проголосувати більшість присутніх членів комітету. При рівному розподілі голосів "за" і "проти", приймається рішення те, за яке проголосував Голова кредитного комітету. Рішення кредитного комітету оформлюється протоколом, який візується всіма присутніми членами комітету з зазначенням їх рішення та підписується Головою та секретарем кредитного комітету.

Протоколи кредитного комітету реєструються в окремому журналі (реєстрі), зберігаються в сейфі, а копії протоколів підшиваються у кредитні справи позичальників. Строк зберігання оригіналів протоколів кредитного комітету - постійно.

ХОД АППБ "Аваль" самостійно розглядає питання надання кредитів та погашення кредитної заборгованості в межах встановленого Кредитним комітетом Банку "ліміту повноважень".

“Ліміт повноважень" визначається на підставі двох нормативних показників: 1. Максимальний розмір кредитного портфелю дирекції (філіалу).

2. Максимальний сукупний розмір кредиту (з урахуванням наявності заборгованості позичальника за вже наданими кредитами, факторинговими і лізинговими операціями, врахованими векселями та позабалансовими зобовязаннями), який може бути наданий одному позичальнику (або групі інсайдерів чи повязаних осіб, в тому числі спільною господарською діяльністю) за рішенням Кредитного комітету дирекції (філіалу), без погодження з Кредитним комітетом Банку. До розрахунку зазначеного показника також включаються зобовязання позичальника по наданих банку гарантіях, поручительствах (авалях) та заборгованість позичальника, яка обліковується в інших структурних підрозділах Банку.

Зазначені показники встановлюються Центральним офісом Банку і являються обовязковими для виконання.

ХОД АППБ "Аваль" в межах встановлених Центральним офісом Банку "лімітів повноважень" встановлюють відповідні показники підпорядкованим філіалам і контролюють їх виконання. Інформація про зазначені показники у дводенний строк після їх встановлення надсилається до Кредитного департаменту Центрального офісу Банку.

Питання про надання кредитів, які перевищують встановлений "ліміт повноважень”, виноситься на розгляд Кредитного комітету: обласної дирекції (обласного філіалу) - у випадку перевищення "ліміту повноважень" підпорядкованим філіалом;

банку - у випадку перевищення ""ліміту повноважень" обласною дирекцією (обласним філіалом), філіалом.

Територіально-відокремлені безбалансові відділення (ТВБВ) здійснюють кредитну діяльність в межах повноважень, визначених положеннями про них. Установи банку, яким підпорядковуються відділення, визначають повноваження та обовязки, що можуть бути делеговані начальнику або працівникам ТВБВ. Основним завданням територіально-відокремлених безбалансових відділень є пошук потенційних позичальників, формування необхідної кредитної документації.

Разом з цим, територіально-відокремлене безбалансове відділення готує аналітичну довідку щодо діяльності позичальника (аналіз руху коштів по рахунках клієнта, його конкурентоспроможність, матеріально-технічне та кадрове забезпечення, наводиться інформація про кредитну історію позичальника і таке інше).

У випадку необхідності, спеціалістами територіально-відокремленого відділення спільно з клієнтом проводиться доопрацювання кредитної документації і її представлення на кредитному комітеті установи Банку.

Після прийняття кредитним комітетом установи банку позитивного рішенні щодо надання кредиту, підписання кредитного договору і договорів забезпечення (гарантії/ поруки, застави може здійснюватись від імені банку (у випадку наявності у начальника ТВБВ довіреності або доручення) територіально-відокремленим безбалансовим відділенням з наступною передачею оригіналів вказаних договорів на зберігання до вищестоящої установи Банку. В ТВБВ на зберіганні знаходиться копія кредитної справи.

Видача і облік кредитних коштів здійснюється балансовою установою. Контроль за виконанням позичальником умов кредитного та інших договорів здійснюється відповідними службами балансової установи Банку та територіально-відокремленого безбалансового відділення. Працівникам ТВБВ може доручатись здійснення контролю за фінансово-господарьскою позичальника, станом та умовами зберігання застави, ходом виконання прокредитованого заходу, цільовим використанням кредитних коштів, обсягами виробництва та реалізацією продукції, оборотами по рахунках тощо. Результати перевірок оформлюються актами і передаються до вищестоящої установи Банку.

Фінансові результати, отримані вищестоящою установою банку від обслуговування наданого за ініціативою ТВБВ кредиту, враховуються при оцінці діяльності відділення та стимулюванні праці його працівників.

У випадках, коли внутрішніми нормативними документами ХОД АППБ "Аваль" встановлено заборону на проведення активних операцій для всіх або окремих дирекцій (філіалів), активні операції дозволяється проводити тільки за укладеними до встановленої заборони кредитними договорами.

До переліку питань, повязаних з наданням та обслуговуванням кредит дирекціями (філіалами), які потребують обовязкового дозволу Кредитного комітету Банку відносяться: а) надання кредитів дирекціями (філіалами) понад встановлений їм максимальний розмір кредитного портфелю;

б) надання кредиту позичальнику понад встановлений для дирекції (філіалу) сукупний розмір кредиту;

в) надання бланкових кредитів;

г) надання кредитів в іноземній валюті;

д) зміна умов кредитування за кредитами, наданими за погодженням з Кредитним комітетом Банку: - пролонгація кредитів;

- зменшення відсоткової ставки за користування кредитом;

- зміна термінів сплати основної суми кредиту, відсотків за користування кредиту;

- заміна обєктів забезпечення;

е) визнання кредитної заборгованості та заборгованості за відсотками безнадійної та її списання за рахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Рішення про списання такої заборгованості затверджується рішенням Банку;

є) пролонгація кредитів, наданих дирекціями (філіалами), у рамках "ліміту повноважень", у випадку перевищення загального строку пролонгації більше року або їх кількість більше трьох;

ж) конвертація кредитів, наданих в іноземній валюті, в національну валюту;

з) надання консорціумних кредитів;

і) реструктуризація проблемної заборгованості;

ї) встановлення дирекціям (філіалам) максимального сукупного розміру кредиту, який може бути наданий одному позичальнику (або групі повязаних осіб чи інсайдерів) дирекцією ( філіалом) без отримання дозволу Кредитного комітету Банку.

При розгляді питань Кредитним комітетом Банку щодо можливості кредитування позичальників дирекціями (філіалами) надаються наступні документи: • лист-клопотання дирекції (філіалу);

• копія рішення кредитного комітету дирекції (філіалу) про подання клопотання щодо надання Кредитним комітетом Банку дозволу на здійснення кредитних операцій;

• експертні висновки служб дирекції (філіалу): кредитної служби, юридичної служби, служби безпеки, оцінка запропонованого в забезпечення майна;

• копія кредитної документації позичальника.

Рішення Кредитного комітету Банку доводяться до виконання ХОД АППБ "Аваль" секретарем Кредитного комітету Банку засобами факсимільного звязку. При наявності додаткових умов при видачі кредиту, зазначених в протоколі Кредитного комітету, дирекція (філіал) до моменту фактичного надання коштів повинна письмово, засобами факсимільного звязку, повідомити Центральний офіс Банку про виконання вищезазначених умов кредитування.

Кредитному комітету для розгляду питання про надання кредиту подаються наступні: 1. висновок юридичної служби відносно: статутних документів;

правових підстав надання кредиту позичальнику;

змін форми власності позичальника;

наявності повноважень у позичальника для укладання кредитного договору та договорів забезпечення;

відповідності наданих угод, що будуть кредитуватися, чинному законодавству України та міжнародному праву;

наявності у позичальника всіх необхідних ліцензій та дозволів для здійснення діяльності, оцінки правових заходів, що кредитуються; юридичної оцінки документів за видами забезпечення за кредитом (застави, гарантії, поруки);

рекомендації з приводу внесення додаткових умов в кредитний договір, договори забезпечення та договори, що є обєктами кредитування та ін.

2. висновок служби безпеки, який повинен: засвідчити достовірність установчих документів позичальника;

склад засновників; реальність відображеного у представлених в банк документах фінансово-майнового стану позичальника;

структуру позичальника (наявність філій, дочірніх та інших повязаних підприємств);

та містити інформацію про порушені цивільні справи (в т.ч. справи про банкрутство) або судові рішення по відношенню до самого позичальника, його контрагентів, засновників і інших повязаних осіб;

наявність кредитного забезпечення;

інформацію про наявність заборгованості перед іншими банками, фірмами; якщо юридична особа - позичальник заснована нещодавно, то у висновку повинна вказуватись наявність майна підприємства та його засновників, ін.

3. висновок кредитної служби, який повинен містити: повне найменування юридичної особи-позичальника;

основні показники техніко-економічного обґрунтування використання та повернення кредиту;

оцінку плато- та кредитоспроможності позичальника;

оцінку майнових та інших прав позичальника;

описання обєкту кредитування;

умови розмір кредиту, термін користування, рівень запропонованої відсоткової ставки за користування кредитом;

аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості позичальника;

аналіз забезпечення кредиту, що пропонується; ін.

Для отримання більш обєктивної оцінки фінансової діяльності позичальника діяльність розглядається в динаміці з використанням даних за три останні звітні періоди, крім того аналізується рух коштів по рахунках позичальника, як мінімум, за три останні місяці, якщо підприємство має сезонний характер виробництва, то порівнюються також показники відповідного періоду минулого року.

4. висновок служби з оцінки забезпечення повинен містити запропонованого забезпечення, у т.ч. з урахуванням витрат банку на реалізацію застави: інформацію щодо застосованих методів оцінки та обґрунтування вибору пріоритетної оцінки. У разі специфічності майна, що пропонується позичальником в заставу, може подаватися на розгляд Кредитного комітету висновок експертної установи.

5. кредитна документація (на вимогу кредитного комітету).

Кожний з вищезазначених висновків повинен давати чіткий висновок про можливість або неможливість надання кредиту .

У разі, коли позичальник має позитивну кредитну історію в Банку (або повязаною особою з Банком) та наявності в матеріалах кредитної справи висновків юридичної служби безпеки за попередніми кредитами, зазначені висновки надаються на вимогу Кредитного комітету Банку.

На вимогу Кредитного комітету ХОД АППБ "Аваль" можуть надаватися будь-які додаткові документи, яві можуть вплинути на прийняття рішення.

Особливості кредитування інсайдерів та повязаних осіб.

Повязана особа - це особа, що відповідає будь-якій з наведених нижче ознак: юридична особа, яка здійснює контроль над платником податку, або контролюється таким платником податку, або перебуває під спільним контролем з таким платником податку;

фізична особа або члени сімї фізичної особи, які здійснюють контроль над платником податку. Членами сімї фізичної особи вважаються: її чоловік або дружина, (прямі або батьки) як фізичної особи, так і її чоловіка або дружини, а також чоловік або будь-якого прямого родича фізичної особи або її чоловіка (дружини);

посадова особа платника податку, уповноважена здійснювати від імені платника податку юридичні дії, спрямовані на встановлення, зміну або зупинення правових відносин, а також члени її сімї;

афілійовані особи банку, керівники і власники істотної участі в афілійованих особах, а також їх близькі родичі.

Під здійсненням контролю розуміється володіння безпосередньо або через більшу кількість повязаних фізичних чи юридичних осіб найбільшою часткою (паєм, пакетом акцій) статутного платника податку або управління найбільшою кількістю голосів у керівному органі такого платника податку або володіння часткою (паєм, пакетом акцій), не меншою 20 відсотків від статутного фонду платника податку.

Для фізичної особи загальна сума володіння часткою статутного фонду платника податку (голосів в керівному органі) визначається як загальна сума корпоративних прав, що належить такій фізичній особі, членам сімї такої фізичної особи та юридичним особам, які контролюються такою фізичною особою або членами її сімї.

Переліки інсайдерів та повязаних з Банком осіб, затверджуються постановою Правління/

Надання кредитів повязаним особам та інсайдерам здійснюється на загальних умовах у відповідності до загальних положень та основних принципів проведення кредитної політики Банку з урахуванням нормативних вимог НБУ та наступних обмежень: розмір позичок, наданих акціонеру (засновнику) банку без відповідного забезпечення (бланкових), не може перевищувати 50 відсотків внеску такого акціонеру до статутного фонду банку;

сукупний розмір зобовязань всіх інсайдерів банку не може перевищувати 40 % капіталу Банку.

При наданні кредитів інсайдерам Банк повинен дотримуватися економічних нормативів, встановлених НБУ, а саме наступних нормативів ризику: максимальний розмір ризику на одного позичальника;

норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру;

норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих ійсайдерам.

Фінансовим департаментом Центрального офісу Банку визначаються граничні значення наведених нормативів, які доводяться до виконання ХОД АППБ "Аваль" . Контроль за дотриманням вказаних нормативів ризику здійснюється Фінансовим та Кредитним департаментами Центрального офісу Банку.

Інформація про належність позичальника до категорії повязаної особи або інсайдера повинна бути обовязково відображена у матеріалах, які надаються кредитною службою на розгляд кредитного комітету.

У дводенний термін після прийняття рішення Кредитним комітетом про кредитування повязаних осіб кредитна служба інформує підрозділ податкового обліку про умови надання такого кредиту.

Кредитний договір. Надання кредиту оформлюється шляхом укладання кредитного договору тільки у письмовій формі. За кредитним договором кредитор зобовязується надати кредит позичальнику у розмірі та на умовах, що передбачені договором, а позичальник зобовязується повернути основну суму боргу, сплатити відсотки за її користування та нараховані пені і штрафи у визначені строки. Кредитний договір визначає взаємні зобовязання та відповідальність осіб. Умови кредитного договору змінюються за згодою обох сторін.

При укладанні кредитного договору використовується типова форма, розроблена управлінням Центрального офісу Банку. Після укладання кредитного договору сторони можуть вносити зміни та доповнення до нього. Такі зміни та доповнення оформлюються і угодою до кредитного договору, яка підписується уповноваженими посадовими особами кредитора та позичальника.

Основними умовами кредитного договору є: • вид кредиту;

• сума кредиту;

• строк кредитування;

• цільове використання кредитних ресурсів;

• порядок надання грошових коштів;

• порядок погашення основної суми кредиту та нарахування і сплати відсотків;

• забезпечення кредиту (за виключенням бланкових кредитів);

• розмір плати за користування кредитними ресурсами;

• відповідальність за порушення зобовязань по кредитному договору;

• повне найменування та юридичні адреси сторін, підписи уповноважених осіб від кредитора та позичальника;

• відповідальність за розголошення банківської таємниці згідно із законодавством;

• строк дії кредитного договору, тощо.

Текст кредитного договору складається у необхідній кількості аутентичних екземплярів, які підписуються уповноваженими, згідно статутних документів позичальника, особами або особами, які мають право підпису кредитного договору на підставі належним чином оформленої довіреності (доручення) виданої уповноваженою посадовою особою позичальника, та представником банку, посадовою особою, яка діє на підставі статуту, нотаріально посвідченої довіреності або наказу (доручення Голови Правління), та скріплюються печатками обох сторін. Кредитні договори візуються працівниками кредитної та юридичної служб, які безпосередньо займались оформленням кредиту. З боку кредитора кредитний договір підписується уповноваженою особою тільки при наявності протоколу Кредитного комітету, оформленого належним чином. Печатка та підписи уповноважених осіб позичальника на кредитному договорі (або довіреності (дорученні) - у випадку підписання договору за довіреністю або дорученням) повинні відповідати тим, які містяться в картці зразків підписів та відбитку печатки.

Якщо кредитний договір, договір поруки (гарантії) тощо, оформлено більш, ніж на одному аркуші, їх оформлення повинно відповідати одній з двох вимог: • кожна сторінка договору має бути пронумерована та парафована сторонами договору, містити підписи уповноважених осіб);

• всі сторінки договору повинні бути пронумеровані, прошиті, прошнуровані та звороті останнього аркушу скріплені підписами уповноважених осіб та печатками сторін.

Порука (гарантія) забезпечує лише дійсну вимогу, тому договір поруки (гарантії укладатись або одночасно з підписанням кредитного договору, або відразу після цього. В договорі поруки (гарантії) повинно бути чітко визначено за кого саме, по якому договору виступає сторона договору поручителем (гарантом).

При укладанні договорів (кредитного, поруки, гарантії і застави) необхідно перевіряти: повноваження посадових осіб згідно з статутом, довіреністю, дорученням, на підставі протоколів зборів акціонерів (засновників, учасників), посадових інструкцій та інших внутрішніх документів. Необхідно перевірити встановлені статутом підприємства повноважень конкретних посадових осіб, правочинність зборів акціонерів (засновників, шків), що приймали рішення про отримання кредиту засновників (учасників), що приймали рішення про отримання кредиту та передачу в заставу майна; правоздатність та дієздатність юридичних та фізичних осіб;

інформацію про вільність майна, що пропонується в заставу від інших зобовязань позичальника (гаранта, поручителя, якщо вони виступають заставодавцями).

Протягом терміну дії кредитного договору кожна із сторін кредитного договору може питання про зміну умов кредитування (розміру відсоткової ставки, строку погашення та сплати відсотків, надання додаткових кредитних ресурсів, зміни предмету і вартості застави та інше).

У випадку наявності у позичальника бажання змінити умови кредитного договору, до банку подається відповідний лист-клопотання з обґрунтуванням. Рішення щодо зміни умов кредитування приймається відповідним Кредитним комітетом.

У разі зміни облікової ставки НБУ або вартості залучених кредитних ресурсів банк може ставити перед позичальником питання про внесення відповідних змін до кредитного договору.

У випадку виявлення порушень з боку позичальника в частині виконання умов кредитного договору та при недосягненні згоди між сторонами про усунення цих порушень, банк має право вжити до позичальника (поручителя/ гаранта) заходи, передбачені кредитним договором - забезпечення) та чинним законодавством України, в тому числі і реалізувати права заставодержателя.

Кредитні договори підлягають обовязковій реєстрації у Книзі реєстрації кредитних договорів.

Вимоги щодо оформлення кредитної справи та її зберігання.

Кредитну справу позичальника підшиваються всі документи, які є в наявності на момент підписання кредитного договору, а також всі наступні документи, які мають відношення до даного договору до моменту завершення кредитних відносин з позичальником. Відомості, що містяться у документах кредитної справи, становлять банківську таємницю.

Ведення кредитної справи враховується при оцінці роботи кредитних працівників Банку.

Кредитна справа позичальника позначається грифом "Банківська таємниця" і. як правило, містить наступні основні розділи: робочі документи з кредитування - анкета на отримання кредиту;

кредитна документація;

кредитна історія позичальника;

документи з оцінки фінансового стану позичальника;

акти перевірок (цільового використання кредитних коштів, стану заставного майна, ін.);

копії договорів з позичальником (кредитний договір, договори забезпечення, договори страхування) та додаткових угод до них;

документи про прийняття рішень з кредитування (рішення Кредитного комітету, висновки відповідних служб);

заява на видачу кредиту;

установчі та реєстраційні документи позичальника;

фінансові документи позичальника;

комерційні документи (бізнес-план, контракти, що фінансуються, вантажні митні декларації, інвойси, акти тощо);

документи по забезпеченню кредиту (документи, що підтверджують право власності на забезпечення);

довідки (розписка про ознайомлення позичальника зі змістом статті 148-5 кодексу України, про стан кредитної заборгованості коштів на поточних рахунках);

документи з бухгалтерського обліку кредитних операцій (розпорядження на відкриття рахунків обліку кредитних операцій, перерахування кредитних коштів та ін.);

документи з претензійно-позовної роботи;

листування з позичальником.

Документи у кредитній справі систематизуються за розділами.

Кредитні справи повинні зберігатися в сейфах (металевих шафах), доступ до яких мають тільки відповідальні працівники кредитної служби, які визначаються розпорядження керівника дирекції, філіалу (кредитної служби) та несуть відповідальність за їх збереження та облік.

Оригінали кредитних договорів, договорів забезпечення (договорів гарантії, застави), договори страхування застави та додаткові угоди до них зберігаються в касі (грошовому сховищі). В кредитній справі зберігаються копії договорів.

Бухгалтерський облік вищезазначених договорів та додаткових угод до них відповідних позабалансових рахунках.

У разі необхідності проведення претензійно-позовної роботи або в інших випадках коли необхідне вилучення оригіналів договорів, на підставі письмового розпорядження керівника кредитної служби, здійснюється їх передача із сховища відповідальним працівникам кредитної служби в підзвіт. Після повернення оригіналів зазначених договорів підзвітною особою договори передаються в сховище для подальшого зберігання.

При вилученні судами та правоохоронними органами оригіналів договорів здійснюється їх списання з позабалансового обліку.

По закінченні дії кредитного договору, договору застави, тощо, шляхом виконання сторонами своїх зобовязань, оригінали цих договорів знімаються з позабалансового обліку та передаються разом з кредитною документацією на зберігання до архіву Центрального офісу банку, дирекції (філіалу).

У разі списання кредитної заборгованості за рахунок резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, передача оригіналів договорів та кредитної документації на зберігання до архіву здійснюється після закінчення строку позовної давності. При цьому сума списаної кредитної заборгованості та оригінали кредитних договорів з додатковими угодами списуються з відповідних позабалансових рахунків.

Порядок супроводження кредиту.

Після прийняття рішення кредитним комітетом інформація про позичальника заноситься до бази даних операційного дня банку позичальнику відкриваються нові рахунки для обліку кредитної заборгованості, доходів, забезпечення (застави) у відповідності до Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України.

Кредитні кошти за кредитним договором надаються банком, як правило, після оформлення позичальником відповідних договорів забезпечення повернення кредиту та внесення при заставі рухомого майна до Державного реєстру застав рухомого майна. У випадку оформлення в заставу нерухомого майна кредитні кошти надаються після накладення нотаріусом заборони на відчуження заставленого майна.

У разі, коли умовами кредитного договору передбачено надання забезпечення протягом певного періоду після підписання кредитного договору, банк може списати кредитні кошти до моменту оформлення такого забезпечення. При цьому, на стадії супроводження кредиту працівники кредитної служби спільно з іншими службами банку оформлюють забезпечення за договором.

Кредити надаються субєктам господарської діяльності, як правило, у безготівковій формі на підставі належним чином оформлених документів. З позичкового рахунку грошові кошти можуть бути направлені: за реквізитами наданих позичальником договорів, контрактів, рахунків-фактур та інше;

на поточний рахунок позичальника в Банку;

на транзитні рахунки в Банку (біржовий рахунок для придбання валюти, рахунки покриття гарантій та акредитивів, інші рахунки);

як виняток - на поточний рахунок позичальника в іншому банку.

Порядок перерахування грошових коштів з позичкового, рахунку обумовлюється договором. Контроль цільового використання кредитних коштів при їх наданні покладається на працівника кредитної служби.

На працівника кредитної служби покладається відповідальність за своєчасність підготовки необхідних розпоряджень (або інших платіжних документів) на перерахування кредитних коштів згідно умов кредитного договору, своєчасне перенесення кредитної заборгованості на рахунки пролонгованої, простроченої та сумнівної заборгованості, відображення відповідних операцій на позабалансових рахунках та в базі даних операційного дня банку.

Відсотки за користування кредитом нараховуються банком незалежно від умов кредитного договору щодо періодичності їх сплати, у відповідності з Обліковою політикою ХОД АППБ "Аваль". За рішенням Правління Банку порядок нарахування відсотків може змінюватись (на щоденне, щотижневе нарахування).

Працівник кредитної служби контролює правильність нарахування та сплату відсотків позичальником, а також несе відповідальність за своєчасність та правильність підготовки документів для проведення кредитної операції в порядку, передбаченому діючим законодавством України, нормативними актами НБУ та внутрішніми інструктивними матеріалами Банку.

Банк здійснює контроль виконання позичальником умов кредитного договору, договорів забезпечення (цільового використання кредитних коштів, своєчасного та повного погашення заборгованості тощо). При цьому, Банк протягом всього строку дії кредитного договору підтримує ділові стосунки з позичальником, перевіряє його фінансовий стан, стан зберігання забезпечення. Крім того, у випадку підписання банком договорів гарантії (поруки), відповідні служби банку контролюють виконання умов гарантом (поручителем) зобовязань перед Банком, проводяться перевірки їх фінансового стану.

При наданні бланкового кредиту банк протягом всього періоду дії кредитного договору здійснює посилений контроль господарсько-фінансової діяльності позичальника, руху коштів на його поточному рахунку тощо.

З метою оцінки кредитних ризиків банк щомісячно, станом на перше число місяця, проводить аналіз кредитного портфелю та здійснює розрахунок резервів на можливі