Порядок списания убыточных кредитов и последующая работа с ними. Валютные риски и методы их регулирования. Залог и залоговый механизм. Пластиковые карты и банкомат как новый вид банковских услуг. Оценка достаточности собственного капитала банка.
Аннотация к работе
Если после всех попыток банком вернуть проблемный кредит, он покрывается не полностью, и остаток задолженности возвратить не представляется возможным, этот кредит следует классифицировать как убыточный и списать его остаток через РППУ. В дальнейшем ввести этот убыточный кредит на внебалансовый счет.
Решение о списании убыточных кредитов через РППУ и вынесении их на внебалансовый учет принимается коллегиально, либо советом, либо правлением банка. Для принятия решения, комитет по работе с проблемными кредитами должен представить справку с указанием количества кредитов, признаных убыточнымии общей суммы остатка по этим кредитам..
Все средства, поступающие на погашение ссудной задолженности должны направляться на счет РППУ, до того момента, пока сумма поступлений не сравняется с суммой остатка задолженности, списанного через РППУ.
Операция списания остатка суммы задолженности через специальные резервы, и вынесении его учета за баланс, суть только смена порядка учета и это не означает, что банк простил заемщику задолженность и освободил его от обязательств перед банком.
Таким образом, перенос учета убыточного кредита из баланса в забалансовые счета не должно негативно влиять на кредитную политику банка. Сумма остатка задолженности, списанного за счет РППУ должна вестись по внебалансовому учету в течении не менее 5 лет со дня списания.
Валютные риски и методы их регулирования
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных(совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Международная банковская деятельность охватывает: валютные операции; зарубежное кредитование; инвестиционную деятельность; международные платежи; международные расчеты; финансирование внешней торговли; страхование валютных и кредитных рисков; международные гарантии.
Для обслуживания финансовых операций между странами, нуждающимися в осуществлении расчетов по торговым сделкам, существуют валютные рынки.
Его участниками являются маркет-мейкеры, банки, промышленные, страховые компании, инвестиционные фонды, частные клиенты, центральные банки, брокеры. Маркет-мейкеры осуществляют котировку курсов валют для всех прочих участников рынка постоянно. Банки котируют валюты для своих клиентов, ноне для других банков. Промышленные, страховые компании, инвестиционные фонды осуществляют свои собственные валютные операции и операции по хеджированию через вышеназванных контрагентов. Частные клиенты диверсифицируют свои инвестиции в различные валюты для минимизации рисков и максимизации дохода. Центральные банки занимаются валютным регулированием, надзором и валютными интервенциями. Брокеры занимаются посреднической деятельностью между банками как национальными, так и иностранными.
Валютный рынок - это отношения не только между банками и их клиентами. Главная характерная черта валютного рынка заключается в том, что на нем денежные единицы противостоят друг другу только в виде записей по корреспондентским счетам. Валютный рынок представляет преимущественно межбанковский рынок, поскольку именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Операции проводятся при помощи различных средств связи и коммуникаций.
Функции валютного рынка: обслуживание международного оборота товаров, услуг и капиталов;
формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения;
механизм для защиты от валютных рисков и приложения спекулятивных капиталов;
инструмент государства для целей денежно-кредитной и экономической политики.
Для обслуживания валютного рынка вводится понятие валютный курс - стоимость одной валюты, выраженная в определенном количестве другой. Для точного его выражения применяются прямые и косвенные котировки.
При прямой котировке изменяемое число единиц национальной валюты выражает стоимость иностранной валюты.
При косвенной котировке изменяемое число единиц иностранной валюты выражает стоимость национальной валюты. При этом валютой сделки всегда является иностранная валюта, а оценочной - валюта страны.
При прямой котировке «Кросс-курса» используются формулы: Кросс-курс «Bid» (Покупка) = курс «Bid» по оценочной валюте/курс «Offer» по валюте сделки. убыточный кредит банк залоговый
При косвенной котировке «Кросс-курса» применяются формулы: Кросс-курс «Bid» (Покупка) = курс «Bid» по оценочной валюте ?курс «Bid» по валюте сделки.
Кросс-курс «Offer» (Продажа) = курс «Offer» по оценочной валюте ? курс «Offer» по валюте сделки.
Первые попытки управления валютным риском были осуществлены вначале 70-х гг. XX в., когда были введены плавающие курсы.