Кредит и его функции - Курсовая работа

История развития кредитных отношений довольно глубокая и обширная тема, которую можно рассмотреть совершенно с разных точек зрения, проанализировать «плюсы» и «минусы» этапов эволюции кредита, кредитных отношений, охарактеризовать перспективы развития, выявить причины упадка или спада темпов развития кредитной системы. Конечно, рассматривая тему кредит и его функции необходимо обратить внимание на схему функционирования кредитования, рассмотреть проблемы современной кредитной системы, возможно, постараться найти варианты их решения. Итак, кредит и кредитные отношения начали свое развитие в очень давние времена, преодолев долгий и тяжелый путь. На протяжении всего времени человек был непосредственным участником данных отношений, совершенствовал систему в целом, вносил коррективы, что способствовало ускорению эволюции кредита, кредитных отношений. Население по-прежнему является главным участником кредитных отношений и, несомненно, должно быть осведомлено в плане темы кредита, кредитования, особенностей, нововведений в законодательную базу и так далее.В результате проделанной мной работы по изучению и рассмотрению функций кредита, его видов, основных принципов, этапов развития и особенностей современной кредитной системы, можно сделать вывод, что роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, имеет влияние на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота. Далее я дала краткую характеристику основным механизмам функционирования кредитной системы, в результате чего выяснила, что как финансовая категория кредит выполняет три основных функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную, и еще существует некоторая эмиссионная функция кредита. В странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный. После того, как я проанализировала существующие принципы кредитования, а их всего шесть: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированный характер кредита; я сделала вывод, что только слаженная работа, совокупное исполнение каждого принципа приведет к удовлетворительным результатам процесса кредитования.Состояние кредитной системы на 1 декабря 2008г.Практическая часть Задача № 1 Дано: 1.

Понятие кредита происходит от лат. «kreditium» - ссуда, долг. Кредит обслуживает движение капитала. Благодаря этому, средства, временно высвобождаемые в ходе работы предприятий, исполнения государственного бюджета, а также сбережения граждан направляются в сферы деятельности с недостатком ресурсов.

История развития кредитных отношений довольно глубокая и обширная тема, которую можно рассмотреть совершенно с разных точек зрения, проанализировать «плюсы» и «минусы» этапов эволюции кредита, кредитных отношений, охарактеризовать перспективы развития, выявить причины упадка или спада темпов развития кредитной системы.

Конечно, рассматривая тему кредит и его функции необходимо обратить внимание на схему функционирования кредитования, рассмотреть проблемы современной кредитной системы, возможно, постараться найти варианты их решения. Немаловажной частью является изучение и характеристика существующих видов кредита, его основных принципов. Не могу оставить без внимания и современную ситуацию на кредитном рынке в России.

Итак, кредит и кредитные отношения начали свое развитие в очень давние времена, преодолев долгий и тяжелый путь. В настоящее время мы можем видеть результат этого развития. На протяжении всего времени человек был непосредственным участником данных отношений, совершенствовал систему в целом, вносил коррективы, что способствовало ускорению эволюции кредита, кредитных отношений.

Однако нельзя забывать и о ситуациях, когда система кредитования рушилась, тогда приходилось анализировать причины нестабильности ситуации на экономическом рынке и искать пути решения проблемы, чтобы спасти систему от краха.

В настоящее время мы видим кредит как основополагающую, главную составляющую часть деятельности банков, за счет, которого они, собственно, и «живут». Население по-прежнему является главным участником кредитных отношений и, несомненно, должно быть осведомлено в плане темы кредита, кредитования, особенностей, нововведений в законодательную базу и так далее.

Следовательно, данная тема актуальна в современном мире, так как участие в кредитных отношениях является частью жизни современного человека.

Целью моей курсовой работы является изучение кредита и его функций. В связи с данной темой, я поставила следующие задачи: Рассмотреть эволюцию кредитной системы; охарактеризовать основные функции кредитной системы государства; изучить существующие виды кредитования; проанализировать существующие принципы кредитования; сформулировать особенности современной кредитной системы Российской Федерации.

В ходе работы я использовала методы анализа, индукции, дедукции, а также абстрактно-логический, графический и табличный методы. В процессе написания курсовой работы использовались труды ученых экономистов, таких, как М.А. Абрамова, Г.Н. Белоглазова, Г.Б. Поляк, периодические издания, законодательные акты РФ, а также ресурсы сети Интернет.

1. Этапы развития кредитной системы

Процесс развития кредита, кредитных отношений довольно обширная и интересная тема. В общих чертах можно сказать, что для каждого государства, для каждой страны характерен свой путь становления кредитных отношений. Этот путь, как правило, уникален, однако, нельзя отрицать, что постепенно, с течением времени государства начинали перенимать опыт, чтобы избежать ошибок, мешающих успешному развитию системы. Можно бесконечно долго говорить и характере, о положительных и отрицательных чертах зарождения и развития кредита, кредитной системы, но основные этапы останутся незыблемыми. Сейчас я и хочу перейти к их рассмотрению.

В процессе эволюции кредитования и кредитной системы в целом можно выделить три основных этапа. Первый этап - это процесс формирования кредитных отношений. Это достаточно долгий период, в результате которого было положено начало для развития таких понятий как ипотека, банкирский промысел и другим.

Второй этап исторического развития кредитных отношений и рынков - их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования, которое привело к ликвидации монопольного положения ростовщичества и созданию национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли.

И, наконец, третий этап - это процесс перехода к регулируемым кредитным отношениям, главной характеристикой которого является всеохватывающий, можно сказать, тотальный характер кредитных отношений.

Теперь можно подробнее рассмотреть каждый этап развития кредитной системы.

1.1 Основные этапы развития кредитных отношений

Первый этап - зарождение кредитных отношений. Толчком для возникновения кредитных отношений и рынков стал переход от натурального к товарному хозяйству. В этот период появился особый разновременный обмен продуктами, который постепенно уступил свое место своему товарному аналогу - разновременному товарообмену. С появлением денег возникают более сложные кредитные отношения - продажа товаров с отсрочкой платежа. Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец - кредитором. Значительно реже встречалось авансирование товаропроизводителей. Так появились простейшие формы коммерческого кредитования.

Очень важную роль в зарождении и развитии кредитных отношений и кредита сыграло ростовщичество. Развитие общественного разделения труда и появление частной собственности в период разложения натурального хозяйства послужили толчком к значительному имущественному разделению, что в конечном итоге и привела к появлению такого своеобразного экономического и социального феномена, как ростовщичество. Первоначально богатые семьи, являющиеся членами общины, предоставляли своим более бедным сородичам кредиты в натуральной форме - зерном или другими продуктами. Условия погашения таких кредитов были достаточно жесткими. Кредиты предоставлялись под залог земли или даже личности заемщика (самозаклад). Кредиторы устанавливали на закладываемой земле специальные камни, на которых выбивалась надпись, содержащая имя кредитора, сумму долга и условия его погашения. Так появилась простейшая форма ипотеки - залог земли для обеспечения заемного обязательства. В качестве платы за кредит полагалось вернуть часто очень значительную долю урожая.

В античном мире ростовщичество получило широкое распространение. Уже первая римская кодификация права, получившая название «Законы ХІІ таблиц», служила укреплению положения ростовщика и узаконивала долговое рабство. Ростовщический кредит в античном мире выступал в трех основных формах: 1. В форме предоставления денежных кредитов рабовладельческой знати, преимущественно земельным собственникам, для покупки предметов роскоши;

2. В форме предоставления кредитов мелким, владеющим условиями своего труда производителям, к числу которых принадлежали, прежде всего, крестьяне, но также и ремесленники;

3. В форме кредитования античных городов и государств.

Важной особенностью ростовщического кредита являлся очень высокий уровень процента. Именно это обстоятельство способствовало возникновению обстановки, способствующей деградации и разорению мелкого производителя вплоть до потери им имущества, свободы. Это подрывало самые глубокие экономические основы полиса как особого социально-экономического организма, и поэтому само государство вынуждено было предпринимать ряд мер по защите мелкого производства как основы полисного хозяйства. Законодательное ограничение ссудного процента определенным минимумом, а также запрещение долгового рабства стали важнейшими завоеваниями римских плебеев в экономической области, создали основу их гарантированного в известной мере существования в качестве активных членов общества, обеспечили расцвет классического полиса в древней Греции и древнем Риме.

Таким образом, ростовщический кредит оказывал значительное влияние на всю экономику и социальную жизнь античного общества. Он имел следующие основные особенности: 1. Чрезвычайно высокий уровень процента

2. Возможность обращения в рабство за долги

3. Преимущественно денежную форму, что способствовало переходу к товарному хозяйству

4. Предоставление кредита из собственных средств

Широкое распространение кредитных отношений привело к зарождению банкирского промысла. Первоначально он возник как дополнительное занятие менял, которые обменивали монеты различных городов и государств. Наряду с торговлей деньгами менялы постепенно перешли к приему на хранение (во вклады) денег, их переводу по поручению клиентов, стали заниматься кредитованием под залог домов и земель.

Таким образом, в древних и античных обществах произошло зарождение кредитных отношений, и появились различные формы кредита. Однако в целом хозяйство носило натуральный характер, кредитные операции развивались на базе ростовщического кредита, который стал сдерживающим фактором экономического развития, не способствовал прогрессу производства. Зародившийся банковский промысел также по своей сути был ростовщическим.

Второй этап исторического развития кредитных отношений и рынков - их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования.

В средние века коммерческий кредит широко практиковался по всей Европе. Его сроки подчас растягивались до полутора лет. Важным моментом развития коммерческого кредитования стало появление векселей: простых и переводных. Уже в ХVВ. в Италии использование простейших форм векселей становится повседневной практикой.

Первоначально орудиями коммерческого кредита были: нотариально оформленное платежное письмо; частное поручительное письмо; поручительство, уже не требующее нотариальной записи. Эти документы подтверждают тот факт, что своим происхождением вексель обязан не только долгу, вызванному отсрочкой платежа, но и операциям по переводу денег. Еще в середине ХІІ в. генуэзские купцы вносили деньги местным менялам в обмен на письменное обязательство выплатить указанную сумму в городе, где им предстояло закупать товар или расплачиваться по долгам. Сам термин «вексель» своим происхождением обязан именно обменным операциям.

Постепенно векселя превратились в инструменты коммерческого кредита. Купцы стали расплачиваться за покупку товаров векселями.

Иногда на ярмарках производились массовые взаимные платежи по векселям. В ХІІІ - XIV вв. наибольшее значение для расчетом приобрела ярмарка во Франции, в провинции Шампань, проводившаяся 6 раз в год, здесь появились так называемые «вексельные ярмарки».

На данном этапе возникла более сложная форма кредитных отношений кредитные отношения с участием посредника; возродился и стал набирать силу банковский промысел, который постепенно перерастал в сложноорганизованный вид банковского предпринимательства. Появление кредитного посредничества стало результатом разрешения противоречий в развитии кредитных отношений. Эти противоречия определялись объективным несовпадением в размерах высвобождавшихся денежных средств у кредиторов и возникающей потребности заемщиков в дополнительных средствах, а также различиями между продолжительностью высвобождения этих средств и продолжительностью существования потребности в них.

В большинстве европейских стран в период с конца XVII в. в течение полутора веков появились акционерные и крупные эмиссионные банки. Это означало ликвидацию монопольного положения ростовщичества и создание национальных кредитных систем, которые отвечали бы интересам развития промышленности и торговли. Появление банков не снижает значение коммерческого кредита, который принято считать основой кредитной системы. Он сохраняет способность напрямую обслуживать кругооборот капитала, являться важным инструментом его ускорения. Банковский кредит развивался на основе коммерческого кредита и удачно дополняет его.

Третий этап эволюции кредита - переход к регулируемым кредитным отношениям. Его основной признак - всеохватывающий, тотальный характер кредитных отношений, что подтверждается следующими пунктами: 1) кредитные отношения опосредуют все экономические процессы, проникают в денежное обращение, сферу обмена, производства и потребления, международные отношения. В результате чего возрастает доля заемных средств в промышленности и торговле; растет государственный долг; увеличивается потребительский и ипотечный кредит; растут темпы централизации капитала и его межотраслевого перелива;

2) все хозяйствующие субъекты, население и государство становятся заемщиками и кредиторами одновременно. Производство и реализация товаров, а также перераспределение доходов осуществляется на основе кредитов;

3) укрепляется связь денежной эмиссии с кредитными операциями банков. В свою очередь, деньги являются источником кредита. Благодаря развитию банковской системы, любая сумма денег практически сразу превращается в кредит;

4) международная торговля практически полностью опосредована кредитными сделками (банковским и коммерческим кредитами);

5) с появлением кредитных карт обычная купля-продажа товаров приобретает кредитный характер. Значительно упрощается коммерческое кредитование населения при приобретении товаров длительного пользования;

6) получают развитие различные специализированные кредитно-финансовые институты: сберегательные кассы и банки, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, общества взаимного кредита, ипотечные банки и строительные общества, ипотечные банки и т. д. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности, как правило, доминируя в относительно узких секторах кредитного рынка.

Важная характеристика современного этапа развития кредитных отношений - регулирование кредитных отношений государством и Центральным банком. Центральные банки активно используют инструменты учетной и дисконтной политики для регулирования экономики. Они контролируют денежное обращение, способствуют развитию кредитно-банковской сферы.

В современных условиях кредитные отношения стали важны для развития экономики и общества в целом. Тотальный характер данных отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру главных в экономике процессов.

Именно стремительное развитие кредитных отношений серьезно трансформировало товарно-денежное хозяйство в иной тип хозяйства, закономерно развившийся на его базе, - кредитное хозяйство. коммерческий система банковский кредит

2. Виды и функции кредита

2.1 Базовые функции кредита

Как финансовая категория кредит выполняет три основных функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.

Каждая из этих функций зависит от качества выполнения другой, соответственно, все они взаимосвязаны. Поступательное, последовательное их исполнение дает положительные результаты.

Рассмотрим подробнее что представляет из себя каждая из приведенных функций.

Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, платности и возвратности. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. За счет заимствованных средств государство может финансировать текущие или иные расходы. Для сохранения платежеспособности государства краткосрочные займы могут направляться только на покрытие кассовых разрывов, тогда как среднесрочные и долгосрочные позволяют финансировать глобальные расходы. Финансирование расходов глобального характера за счет позаимствованных средств в определенных пределах имеет положительное значение.

Таким образом, можно выделить положительную черту распределительной функции государственного кредита. Она заключается в том, что с ее помощью налоговое бремя более равномерно распределяется во времени и при благоприятных обстоятельствах может быть даже снижено. Финансирование расходов за счет займов не позволяет увеличить налоги в заданный период времени.

Регулирующая функция государственного кредита.

Действие функции выражается в государственном регулировании экономической системы через управление спросом путем трансфертных платежей, государственных закупок, государственного кредита, изменения налогового бремени. В настоящее время через бюджет перераспределяется 35-50% национального дохода. Пренебрежение этой функцией или умаление ее значение в настоящее время значит отрицание возросшей роли государства и его влияния на экономику страны. Регулирующая функция может проявляться в зависимости от совокупности используемых мер воздействия на экономику в виде стимулирующей или сдерживающей политики государства.

Регулирующая функция обусловлена тем, что: 1) государство является собственником и взаимодействует с разнообразными структурами предпринимательского сектора экономики

2) государство осуществляет экономическую политику через институциональную систему

3) имеются области функционирования государства, в которых оно играет главную роль (такие как, оборона, социальная помощь и т.д.).

На сегодняшний день регулирующая функция в России развита слабо.

Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов. Однако она имеет свои специфические особенности, порожденные особенностями данной категории: 1. Очень тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств;

2. Охватывает движение стоимости в обе стороны, поскольку предполагает возвратность привлечения ресурсов;

3. Осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.

В некоторых источниках выделяют еще эмиссионную функцию государственного кредита. Суть данной функции состоит в том, что на основе кредита и в связи с кредитом происходит выпуск денежных знаков, безналичных платежных средств, ценных бумаг.

2.2 Коммерческий и банковский кредиты

В странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный. Каждая из представленных форм кредитования является по-своему уникальной и имеет свою определенную характеристику, уровень развития и степень востребованности.

Подробнее обратим внимание на коммерческий и банковский виды кредита.

Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одним предприятием другому. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ (ст. 823 ГК РФ) договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом. Основой для коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации продукции у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, другие - их потенциальные покупатели еще не продали свой товар и поэтому не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в их стоимости. По этой причине уровень ссудного процента здесь ниже, чем по банковскому кредиту. Коммерческий кредит имеет определенные границы применения. Он ограничен в размерах, потому что каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит только в пределах своего товарного и денежного капитала. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, приобретающие соответствующие товары. В конце концов, коммерческий кредит носит краткосрочный характер, а предприятие-заемщик может нуждаться в долгосрочном кредите. Для оформления коммерческого кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указываются сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он как для получения средств, причитающихся кредитору, так и в качестве орудия платежа. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись - индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты. Однако обращение векселей полностью не устраняет ограниченность коммерческого кредита. В результате стремление избавиться от недостатков коммерческого кредита приводит к возникновению банковского кредита и одновременно к модификации самого коммерческого кредита. Так, в современных условиях все более широкое применение получает коммерческое кредитование в денежной форме, где предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в практике хозяйственного развития нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики; обеспечивал поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле; широко использовался в сделках, осуществляемых частными предприятиями, при продаже продукции государственного сектора. В ходе кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит был ликвидирован, поскольку он стал препятствием на пути централизованного кредитного планирования и усиления государственного контроля за формированием и использованием собственных оборотных средств предприятий и организаций. Но, несмотря на запреты, элементы коммерческого кредитования всегда имели место в экономике, поскольку сроки поставки товаров и денежных расчетов за них не совпадают. В результате покупатели используют поступившие материальные ценности до их оплаты или поставщики получают деньги раньше отгрузки товаров. Такая ситуация в практике расчетов называется дебиторско-кредиторской задолженностью. В условиях перехода России к рынку произошла легализация коммерческого кредита. В Гражданском кодексе РФ, введенном в действие с 1 марта 1996 г., предусмотрена специальная ст. 823, касающаяся коммерческого кредита

Банковский кредит - основная форма кредита в рыночной экономике. Это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам, прибегаю к помощи банков. В качестве субъектов банковского кредита выступают, банк - кредитор, и предприятие, организация и население - заемщики. Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования выступает денежный капитал. В банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по некоторым параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности. Банковский кредит выполняет различные роли в процессе общественного воспроизводства. Кредит на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика - ссуда капитала. Банковский кредит, используемый для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств - ссуда денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покупкой банком части финансовых активов клиента. Ссуда денег опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капитала, которым располагает производитель. Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждого из них банки организуют с ними свои кредитные отношения.

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей: · участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

· широкий спектр участников;

· денежная форма предоставления ссуды;

· широкая вариация сроков ссуды;

· дифференциация условий кредита.

3. Принципы кредита

Кредитование, как и любая финансовая система, имеет ряд особенностей, характеристик, о которых мы говорили ранее. Теперь же следует обратить внимание на принципы кредита. Это достаточно интересная тема, поскольку без основных принципов нельзя понять, раскрыть и охарактеризовать сущность кредита в целом.

3.1 Основные принципы кредита

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. К основным принципам кредита относятся: 1. Возвратность;

2. Срочность;

3. Платность;

4. Обеспеченность;

5. Целевой характер;

6. Дифференцированный характер кредита;

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученными средствами как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующего количества денежных средств на счет кредитора. Это обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался изза кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

2. Срочность кредита. Данный принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение указанных условий является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика - это гарантия получения кредита. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, изза создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции: · перераспределение части прибыли юридических и физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

· антиинфляционная защита денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов - всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита. Четвертый принцип, выражающий необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален данный принцип в период экономической нестабильности.

5. Целевой характер. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

4. Особенности кредитной системы

Кредитная система в настоящее время - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов. Через кредитную систему проявляются сущность и функции кредита.

Прежде чем приступить к рассмотрению особенностей кредитования нашем государстве, я бы хотела немного поговорить по поводу причин возникновения таких особенностей именно в нашей стране.

Среди основных причин я бы назвала экономическую нестабильность на рынке, коррупцию, бездействие государственной власти. По-моему мнению, в экономической системе каждая часть тесно связана с другой и, если дает сбой одна, то по принципу домину рушатся все остальные. Отсюда вывод, что пока не будет приведена в порядок внутренняя экономика государства, никакая из ее частей не будет функционировать так, чтобы приносить взаимовыгодных доход всем участвующим сторонам, являться полезной и выгодной государству, укреплять систему, да еще и быть причиной роста взаимодействий с иностранными государствами.

Немаловажной чертой считаю менталитет наших граждан. Испокон веков Россия имела отличные от других государств черты благодаря ему. Соответственно, в процессе зарождения и становления кредитной системы, я предполагаю, менталитет сыграл не последнюю роль.

Наверное, можно еще много рассуждать о причинах и следствиях, но хотелось бы перейти уже ближе к тебе - особенности современной кредитной системы Российской Федерации.

4.1 Особенности современной кредитной системы в Российской Федерации

В настоящее время ключевым звеном в кредитной системе России является банковская система. Банковская система России имеет двухуровневую структуру. Взаимоотношения между банками в ней протекают в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. Эта система включает в себя Банк России, представляющий I (верхний) уровень банковской системы, и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков - II уровень (см. рис.1).

Принцип двухуровневой структуры реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.

Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране.

Рис.1 Организационная структура банковской системы России

Деятельность Банка России контролируется Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. ФЗ №218-ФЗ от 22.09.2009). Организационно-правовая форма Центрального Банка представляет собой унитарный банк со стопроцентным участием государства в его капитале.

Особенности кредитной системы России заключаются в явном преобладании коммерческих банков, количество которых неудержимо растет, слабо диверсифицированной структуре (ограничено количество видов других кредитных организаций), нечеткости законодательного регулирования прочих кредитных организаций, не включенных в банковскую систему, и отсутствии единых подходов к надзору за их деятельностью.

Кроме этого можно отметить постоянное снижение количества кредитных организаций (см. таблица 1) Из предоставленной таблицы ясно видно, что снижение количества кредитных организаций происходит в основном за счет уменьшения количества мелких кредитных организаций с уставным капиталом до 150 млн. руб.

Другой особенностью кредитной системы России тот факт, что при общем снижении количества банков в России, заметно резкое увеличение количества банков с уставным капиталом от 300,0 млн. руб. и выше и составляет на 01.01.2010г. 602 банка (см. таблицу 1), плюс ко всему, основная масса активов приходится на такие банки, как Банк России, Внешэкономбанк, Сбербанк России, ВТБ, ГПБ и РСБ (приложение 1).

Таблица 1

Одной из специфических особенностей российской банковской системы является крайняя неравномерность территориального распределения банковских учреждений (см. таблицу 2). В соответствии с данной таблицей, можно сделать вывод, что большинство банков расположены в Москве и в крупных городах России. Очень мало банков работает в сельской местности, в удаленных регионах. Основные функции по обслуживанию организаций и населения там занимаются в основном филиалы Сбербанка РФ и филиалы банков областных центров. Большинство подобных банков имеют ярко выраженную региональную ориентацию, в результате чего возникает множество достаточно обособленных локальных банковских рынков. Такая ситуация имеет объективные причины, например, такие как: большая территория, неразвитость инфраструктуры вдали от крупных городов и т.п.

Устранение неравномерного распределения банков по территории страны - одно из перспективных направлений развития российской банковской системы.

Таблица 2/ Количество банков в разрезе Федеральных округов

Мощная, хорошо отлаженная национальная кредитная система - залог успешного развития российской экономики.

Исходя из этого, в России необходимо выработать и реализовать систему мер, которые позволили бы решить три взаимосвязанные задачи. Для начала, необходимо заняться улучшением кредитного климата в стране в целом. Далее, обратить внимание на выравнивание условий кредитования, доступности ресурсов для предприятий различных регионов. И, наконец, создать механизм, позволяющий государс

В результате проделанной мной работы по изучению и рассмотрению функций кредита, его видов, основных принципов, этапов развития и особенностей современной кредитной системы, можно сделать вывод, что роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, имеет влияние на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

В соответствии в поставленной мной целью, я рассмотрела и изучила кредитную систему государства, процесс кредитования и его функции. Кроме того я выполнила поставленные задачи и выяснила, что в процессе становления кредитных отношений мы имеем возможность рассматривать три этапа эволюции, благодаря которым перед нами существует современная кредитная система. Эти три этапа можно кратко охарактеризовать следующим образом: Первый этап - это процесс формирования кредитных отношений. Достаточно долгий период, в результате которого было положено начало для развития таких понятий как ипотека, банкирский промысел и другим.

Второй этап исторического развития кредитных отношений и рынков - их становление. На данном этапе произошло дальнейшее развитие товарного кредитования, которое привело к ликвидации монопольного положения ростовщичества и созданию национальных кредитных систем, отвечающих интересам развития промышленности и торговли.

И, в конце концов, третий этап - это процесс перехода к регулируемым кредитным отношениям, главной характеристикой которого является всеохватывающий, можно сказать, тотальный характер кредитных отношений.

Далее я дала краткую характеристику основным механизмам функционирования кредитной системы, в результате чего выяснила, что как финансовая категория кредит выполняет три основных функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную, и еще существует некоторая эмиссионная функция кредита.

Следующим этапом моей работы было изучение существующих видов кредитования. В странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный. Но я остановилась и подробнее рассмотрела два вида - банковский и коммерческий кредиты.

После того, как я проанализировала существующие принципы кредитования, а их всего шесть: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированный характер кредита; я сделала вывод, что только слаженная работа, совокупное исполнение каждого принципа приведет к удовлетворительным результатам процесса кредитования.

В итоге я сформулировала особенности современной кредитной системы Российской Федерации.

К ним можно отнести преобладание коммерческой банковской системы, управляемой ЦБ; крайняя неравномерность территориального распределения банковских учреждений; постоянное снижение количества кредитных организаций и другие.

Только при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть со знаком «плюс».

Вероятно, стоит обратить некоторое внимание и на проблемы, сопряженные с кредитованием. Не хочется говорить в общих чертах, поэтому возьму для рассмотрения положение современной кредитной системы в Российской Федерации. Особенности этой системы в нашей стране, несомненно, сопровождаются рядом проблем, не менее специфических.

Если мы сравним работу западных банков и Российских, то увидим, ряд отличий, которые, собственно, и будут являться тем самым «тормозом» для развития данной отрасли экономики.

Во-первых, работу западных банков существенно упрощают существующие базы данных кредитных историй за довольно длительный период. В России законодательная и практическая работа по формированию подобных кредитных историй, конечно, ведется (принят и с 1 июня 2005 года вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях»), но полных, содержащих целостную и достоверную информацию данных, к сожалению, нет. Первоочередная причина заключается хотя бы в хронологическом факторе. Опять же на Западе такая статистика ведется десятилетиями, что позволяет более точно оценивать риски, упрощает выдачу кредита, снижает процентные ставки. Такие эффекты на Российском рынке пока остаются мечтой. Конечно, это не главная проблема, существует еще ряд моментов, например, таких, как: нестабильность в стране; несовершенство судебной системы; проблемы реализации обеспечения по «плохим» кредитам.

Значительная часть средств населения остается в так называемой «серой» зоне экономики, следовательно, становится недоступной для получения кредитов. А в отсутствии реальной информации о доходах нецелесообразно говорить о кредитовании.

Еще одним «пунктом торможения» развития кредитной системы является популярность одноразовых экспресс-кредитов. С одной стороны, это атрибуты начального становления рынка, но с другой все-таки в полном объеме может проявить себя проблема неплатежей по кредитам.

И, естественно, основным препятствием на пути развития отечественного кредитования является проблема низкой капитализации (это, в принципе, общая проблема для банков России). Огромное количество средних и мелких банков рады бы выйти на рынок, но им не хватает средств. Все могущество в руках крупных игроков, которые считали кредитование невыгодным для себя видом услуг.

Радует, что, несмотря на все проблемы, рынок активно развивается благодаря огромному интересу со стороны населения, розничных сетей, которые выяснили для себя, что предоставление кредитов является неплохим способом увеличения прибыли.

1. Абрамова М.А.Финансы и кредит. - М.: Юриспруденция, 2006.

2. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник. - М.: Высшее образование, 2009.

3. Банковская система России в условиях мирового экономического кризиса. Доклад на заседании Ученого совета Института экономики РАН 26 февраля 2009 г. - М.: Институт экономики РАН. - 50с.

4. Поляк Г.Б. Финансы, учебник для студентов ВУЗОВ, обучающихся по экономическим специальностям, спец-ти «Финансы и кредит» - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

5. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

6. Россия в цифрах. 2010: Краткий статистический сборник. - М.: Росстат- M, 2010.

Законодательная база РФ

1. Гражданский Кодекс РФ

2. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. ФЗ №218-ФЗ от 22.09.2009).

3. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях» (принят 1 июня 2005).

Размещено на .ur