Рассмотрение структуры и качественных характеристик пассивных и активных операций банка. Описание доходов, расходов и процентной маржи. Оценка деятельности банковской системы. Предложение рекомендаций по совершенствованию подходов к управлению банком.
Аннотация к работе
Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Цель данной работы - произвести оценку деятельности банковской системы и предложить рекомендации по совершенствованию подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности; На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование; заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством. К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный - для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО).Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков - собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки: вид операции; степень рисковости; характер размещения средств; уровень доходности; уровень ликвидности; валюта; срок; регулярность осуществления; движение денежных средств по счетам. К таким операция относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры: 1) основное место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные, их доля колеблется по отдельным банкам ряда стран от 19,90 до 83,25%; Качество активов кредитной организации определяется целесообразной структурой ее активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, доходностью и прибыльностью активов, объемом критических и неполноценных активов, признаками изменчивости активов, ликвидностью, а также применяемыми методами оценки активов.К элементам банковского бизнеса можно отнести ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, бизнес с ценными бумагами, гарантийную деятельность банка, бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, основанный на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг. Этот бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, средствами на счете) или за выполнение конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом. Источником дохода могут быть корреспондентские отношения с другими банками, когда банк получает процент от кредитового сальдо на корсчете в другом банке или банковском объединении. Классификация видов ссудного процента основана на формах кредита (коммерческий процент, банковский, потребительский и пр.), видах кредитных учреждений (учетный процент центрального банка, банковский, ломбардный), сроках ссуд (по краткосрочным ссудам, или ставкам денежного рынка, по долгосрочным ссудам, или ставкам по облигационным займам), видах ссуд (процент по ссудам в оборотные средства, овердрафту, учету векселей, целевым ссудам и т.д.), видах операций (процент по ссудам, межбанковским кредитам, депозитный), способах начисления (простые и сложные проценты, обыкнове
План
Содержание
Введение
1. Теоретические основы деятельности банковской системы
1.1 Структура и общая характеристика пассивных операций банков
1.2 Структура и качество активов банков
1.3 Доходы, расходы и процентная маржа банков
2. Оценка деятельности банка ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
2.2 Анализ и оценка активных и пассивных операций банка
2.3 Оценка финансовых результатов банка
Глава 3. Совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка
Заключение
Библиографический список
Приложение
Введение
пассивный банк процентный маржа
Актуальность темы исследования. Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки - несущая конструкция рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной экономики. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.
Развитие банков, товарного производства и обращения идет параллельно и тесно переплетаясь. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Основная цель деятельности банков - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От того, насколько качественно осуществляется управление доходами и расходами банка, зависит эффективность его функционирования и финансовое положение на рынке.
Оценка эффективности управления доходами и расходами имеет большое значение в механизме функционирования банковской системы еще и по следующей причине. Важная особенность банковского дела состоит в том, что здесь очень высока степень риска, поэтому любая управленческая ошибка ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а, в конечном счете, и к банкротству. Все это обуславливает актуальность выбранной темы.
Цель данной работы - произвести оценку деятельности банковской системы и предложить рекомендации по совершенствованию подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи: - рассмотреть структуру и характеристику пассивных операций банка;
- охарактеризовать структура и качество активов банка;
- описать доходы, расходы и процентную маржу банка;
- дать организационно-экономическую характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»;
- произвести анализ и оценку активных и пассивных операций банка;
- оценить финансовые результаты банка;
- рассмотреть совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.
Цель и задачи дипломной работы определили структуру данной работы. Она состоит из трех глав, шести параграфов, введения, заключения и списка литературы.
В первой главе дипломной работы рассматриваются теоретические основы деятельности банковской системы: подробно излагается структура и характеристика пассивных операций банков, описывается структура и качество активов банков, а также доходы, расходы и процентная маржа банка
Вторая глава дипломной работы носит практический характер и посвящена оценка деятельности банка на примере ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»: рассматривается организационно-экономическая характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», анализируются все активные и пассивные операции банка, а также финансовые результаты банка.
В третьей главе дипломной работы, на основе анализа второй главы, излагается совершенствование подходов к управлению активными и пассивными операциями банка.
Объектом практического исследования является банк ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», приоритетное направление деятельности которого - кредитование юридических и физических лиц.
Предметом данной работы является отечественные и зарубежные методики в области оценки деятельности банковской системы.