Нормативно-правовое обеспечение межбанковского кредитования. Принципы организации, виды и порядок предоставления межбанковских кредитов. Законодательные основы ведения бухгалтерского учета операций межбанковского кредитования в Российской Федерации.
Аннотация к работе
Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет МБК. Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Межбанковское кредитование осуществляется на основании генеральных соглашений о МБК, заключенных между банками на местном и региональном уровнях, в целях расширения взаимовыгодных связей и наилучшей координации действий на финансовом рынке, повышения надежности и устойчивости работы банков. Кредитование осуществляется в рублях и иностранной валюте, посредством доступа трейдеров (участников) к межбанковской лотовой площадке, на которой выставляются лоты - заявленные суммы межбанковских кредитов (депозитов), предлагаемые для размещения либо приобретения сторонами-участниками МБК на заданный срок и под заданную процентную ставку. Выбор темы межбанковского кредита обусловливается мной тем, что межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка.Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет привлечения межбанковского кредита. Отношения между банком-кредитором и банком-заемщиком регулируются главой 42 ГК РФ «Заем и кредит». Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по правилам статьи 811 ГК РФ «Последствия нарушения заемщиком договора займа», согласно которой возврату подлежит сумма кредита, срочные и просроченные проценты по нему, пени или повышенные проценты в случае несвоевременного возврата кредита. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками.Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.Каждый из участников межбанковского рынка кредитных ресурсов выступает одновременно и кредитором, и заемщиком: привлекаемые на этом рынке ресурсы могут использоваться для кредитования, как клиентуры банков - хозяйствующих субъектов, так и коммерческих банков. Межбанковский кредит оформляются кредитным договором (см. К кредитному договору прилагается распоряжение на кредит (см. Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечение по межбанковскому кредиту выступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Активами, предоставляемыми банками в обеспечение являются векселя, право требования по кредитному договору, облигации, перечень которых установлен Банком России.В зависимости от организационных свойств межбанковские кредиты классифицируются по следующим критериям. До востребования - предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению Срочные - привлекаются и размещаются на следующие сроки:1 день, 2 - 7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, 181 день-1 год, 1-3 года, свыше 3 лет. Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному заемщику. Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и применяется крайне редко.Коммерческому банку «Петрокоммерц» предоставлен межбанковский кредит 05 января 2011 года на сумму 30’000’000 рублей под 30 % годовых, под залог ценных бумаг. Кредит погашен вовремя. Решение: Сумма залога составляет 40’000’000 рублей. P - кредитоспособность заемщика (здесь - сумма залога), t - срок кредитования в месяцах, Пс - процентная ставка.«О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета». · открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право получения и использования в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении определенных условий: · если общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных
План
Содержание
Введение
Раздел 1. Банковские операции
1. Теоретическая часть
1.1 Нормативно-правовое обеспечение. Понятие межбанковского кредита и его роль
1.2 Принципы организации межбанковских кредитов
1.3 Порядок предоставления межбанковских кредитов
1.4 Классификация межбанковских кредитов
2. Практическая часть
2.1 Задача №1
Раздел 2. Учет в банках
1. Теоретическая часть
1.1 Организация учета межбанковского кредита в кредитных организациях
1.2 Учет межбанковского кредита в банке - кредиторе
1.3 Учет межбанковского кредита в банке - заемщике
2. Практическая часть
2.1 Задача №1
Заключение
Приложения
Библиографический список
Введение
Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет МБК. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т.е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.
Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.
Межбанковское кредитование осуществляется на основании генеральных соглашений о МБК, заключенных между банками на местном и региональном уровнях, в целях расширения взаимовыгодных связей и наилучшей координации действий на финансовом рынке, повышения надежности и устойчивости работы банков. Кредитование осуществляется в рублях и иностранной валюте, посредством доступа трейдеров (участников) к межбанковской лотовой площадке, на которой выставляются лоты - заявленные суммы межбанковских кредитов (депозитов), предлагаемые для размещения либо приобретения сторонами-участниками МБК на заданный срок и под заданную процентную ставку.
Для некоторых банков межбанковский кредит превращается в постоянный источник средств, а для других - в постоянное вложение средств.
Выбор темы межбанковского кредита обусловливается мной тем, что межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка.
Цель данной курсовой работы является раскрытие темы межбанковского кредита как одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке между банковскими экономическими системами. Также целью данной курсовой работы является рассмотрение существенности и особенностей учета операций по оформлению межбанковского кредита в кредитных организациях: · законодательные основы ведения бухгалтерского учета операций межбанковского кредитования;
· порядок выдачи межбанковского кредита;
Понятие межбанковского кредита, его виды и порядок предоставления описывается в первой части курсовой работы, подробное описание этой операции между банками, а также порядка оформления и учет данного кредита во второй части работы.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением банков особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности. межбанковский кредит кредитование учет
Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.
Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.