Характеристика системы управления кредитным портфелем коммерческого банка в России и ее оценка - Дипломная работа

С переходом к рынку проблемы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость. В административно-командной экономике управление кредитным портфелем реализовывалось, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывающие порой потребности клиентов, да и самих банков. В этой связи возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, содержание его формирования и управления им в коммерческом банке. Однако, большинство исследователей сущность кредитного портфеля сводит к характеристике его структуры, состава; управление кредитным портфелем - исключительно к оперативному управлению, или выполнению функции контроля за качеством кредитного портфеля, что возможно в условиях административно-командной экономики, но совершенно неприемлемо для рыночной экономики. Тем не менее, понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, модели управления кредитным портфелем, методы оценки степени диверсификации кредитного портфеля, связь кредитного рейтинга с величиной возможных потерь по кредиту и т.д. не рассматривались и являются новыми как для теории банковского дела, так и для практики.Одной из причин такого положения является то, что при командно-административной системе не требовалось активного управления кредитным портфелем и все сводилось, главным образом, к надзору за кредитами. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему» [14]. «Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска. «Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него» [78]. «Под кредитным портфелем будем понимать весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам), отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов» [127].Формирование кредитного портфеля представляется возможным определить и рассмотреть с точки зрения процесса реализации коммерческим банком своей стратегии и тактики в части организации кредитного процесса, в рамках осуществления кредитной политики данного банка. В условиях планово-распределительной экономики, одноуровневой банковской системы кредитная политика рассматривалась в основном на макроэкономическом уровне как общегосударственная политика без учета реальных потребностей банков и их клиентов. В условиях перехода к рыночной экономике появилась необходимость исследовать кредитную политику, а значит и процесс формирования кредитного портфеля банка, на макро-и микроэкономическом уровнях (уровне конкретного банка), поскольку кредитная политика опирается на экономическую основу общества, отражает ее, что предполагает использование маркетингового подхода, риск-менеджмента в банковской работе, требует адекватной правовой основы, поддержания ликвидности и надежности банка, т.е. встает вопрос оптимизации формирования кредитного портфеля и оптимальности кредитной политики коммерческого банка. Государство и Центральный банк при анализе работы банка интересует прежде всего его надежность и стабильность, и с этих позиций рассматривается и кредитный портфель коммерческого банка, как часть активов банка, позволяющих обеспечить общественные интересы. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, имеют общей целью - получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное и устойчивое развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка.При оценке используется агрегированный показатель - отношение совокупного риска кредитного портфеля к совокупному капиталу банка, характеризующий степень защищенности банка от совокупного кредитного риска: K1(%) = совокупный риск кредитного портфеля / собственный капитал. Однако, это явилось следствием не только классификации подавляющего большинства (от 71 до 98 %) кредитов как «стандартных» (что в свою очередь представляется весьма спорным и проблематичным; качество проводимых российскими банками классификаций своих кредитных портфелей, и в том числе векселей, мы рассмотрим в 3-й главе), но и незначительной доли (от 4,2 до 19,8%) прямых кредитных вложений в общей величине активов банков.