Принципы контроля за использованием бюджета предприятия. Анализ и утверждение финансового баланса. Оптимизация и прогнозирование движения денежных потоков. Разработка правил, регламентирующих порядок планирования, согласования и осуществления платежей.
Аннотация к работе
Работа над бюджетами - бессмысленная трата времени, если на предприятии никто не контролирует их исполнение. Оговоримся, все, о чем дальше будет рассказано в статье, невозможно без выполнения важного условия, а именно на предприятии должны быть внедрены правила разработки, утверждения и мониторинга исполнения бюджета [1, 20]. В целях достижения поставленной цели возникает необходимость в разработке правил регламентирующих порядок планирования, согласования и осуществления платежей посредством наличных и безналичных расчетов, с обязательным указанием ответственности участников процесса при закупке товаров, работ, услуг для нужд Вашего предприятия. В течение финансового года, Администраторы программ ежемесячно/ежеквартально представляют финансовому контролеру заявку на денежную наличность по курируемым статьям бюджета и служебную записку с пояснением и обоснованием ожидаемого исполнения платежа (-ей) и (или) поступлений денег в отчетном месяце и планируемых платежей и (или) поступлений денег в предстоящем месяце. Финансовый контролер ежемесячно до 1-го числа планируемого месяца, в соответствии с Кассовым бюджетом и на основании представленных Администраторами программ заявок на денежную наличность формирует Платежный календарь на предстоящий месяц по форме таблицы 2.
Список литературы
1. Практический журнал по управлению финансами компании «Финансовый директор» №11 (99) ноябрь 2010 года.