План маркетинга, анализ рынка и конкурентов. График загрузки зала кафе на 40 мест. Расчёт цены блюд. Определение выручки, продуктовый баланс. План по труду и заработной плате. Расчёт первоначальных инвестиций и чистой прибыли, издержки производства.
Аннотация к работе
Место расположения кафе - улица Авиамоторная 35, так как там более выгодное место расположения, большая проходимость людей и близкое расположение организаций и учебных заведений , но минус в том что рядом находятся 3 конкурента, 1 ресторан, 1 кафе , 1 кофейня Кафе с обслуживанием официантами в своем меню имеют фирменные, заказные блюда, но в основном быстрого и не сложного приготовления. Меню состоит из горячих напитков, холодных напитков, мучных кондитерских изделий, горячих блюд, холодных блюд, а так же спиртных напитков; мучные и кондитерские изделия поступают в кафе готовыми изделиями. Естественно, предприятие заинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме, на протяжении длительного периода времени с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться. При анализе рынка и основных конкурентов определяются размеры (емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.Число посетителей, обслуживаемых за каждый час работы зала, рассчитывают по формуле: Nчас = Р * n * d(1), где Р - число мест в зале, n-оборачиваемость мест за 1 час, d-коэффициент загрузки зала за данный час. Наше кафе рассчитано на 40 мест. оборачиваемость места за 1 час в кафе составляет 2 раза и меняется в зависимости от времени, при условии работы с 10 до 22 часов без перерыва на обед. Коэффициент потребления блюд обозначает среднее количество блюд, потребляемое одним посетителем, и состоит из коэффициентов потребления отдельных видов обеденной продукции собственного производства (холодных и горячих закусок, первых блюд, вторых и сладких блюд). На величину потребления блюд влияют тип предприятия, национальные особенности контингента питающихся, климатические условия, режим питания и другие факторы. Коэффициент потребления блюд в каждом отдельном случае находят на основании отчетных данных аналогичного функционирующего предприятия общественного питания.
План
4. Производственный план
Список литературы
Решение или протокол о создании;
Решение или протокол о назначении руководителя;
Решение или протокол о внесении изменений в учредительные документы;
Устав;
Учредительный договор.
Свидетельство о государственной регистрации организации.
Свидетельство о постановке организации на учет в налоговом органе.
Коды Госкомстата.
Выписка из ЕГРЮЛ.
Копия документа (платежного поручения с отметкой банка) об уплате сбора за выдачу лицензии. Лицензионный сбор взимается из расчета размера лицензионного сбора за выдачу лицензии на один год: 30 тыс. рублей - с организаций общественного питания, являющихся соискателями лицензий на розничную продажу алкогольной продукции для потребления на месте покупки, за каждый объект лицензирования;
60 тыс. рублей - с организаций общественного питания, являющихся соискателями лицензий на розничную продажу алкогольной продукции для потребления не на месте покупки, за каждый объект лицензирования, а также с соискателей лицензий, не являющихся организациями общественного питания, за каждый объект лицензирования.
Для соискателей лицензий, имеющих свидетельство о внесении в Реестр субъектов малого предпринимательства Москвы, размер лицензионного сбора снижается на 50 процентов.
Справку налогового органа об отсутствии у соискателя лицензии задолженности по уплате налогов и сборов (выданную не более чем за 60 дней до подачи заявления).
Акт о сдаче в эксплуатацию системы охранной сигнализации, действующего договора на охранные услуги с Управлением вневедомственной охраны при ГУВД города Москвы - для соискателей лицензии, осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции с содержанием этилового спирта более 15 процентов объема готовой продукции.
Зарегистрированный в установленном порядке документа, подтверждающего право собственности или временного владения и пользования зданием, строением, помещением, транспортным средством, предназначенным для розничной продажи алкогольной продукции. В случае предъявления договора, не подлежащего государственной регистрации, представляются документы, подтверждающие права на занимаемое здание, строение, помещение, транспортное средство, вплоть до права собственности. В случае если объектом лицензирования является павильон, представляются: копия договора аренды земельного участка;
копия акта о приемке в эксплуатацию законченного строительством объекта;
копия договора купли-продажи (договора аренды и иные документы) павильона, если деятельность на объекте лицензирования осуществляет иное юридическое лицо, а не юридическое лицо, первоначально разместившее павильон;
План БТИ с экспликацией (за исключением соискателей лицензии, осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции с содержанием этилового спирта более 15 процентов объема готовой продукции).
Выписка из технического паспорта на здание (строение) - форма 1а, форма 5 (за исключением соискателей лицензии, осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции с содержанием этилового спирта более 15 процентов объема готовой продукции).
Заключения: о соответствии складских помещений организации санитарно-эпидемиологическим нормам и требованиям. Заключения должны иметь дату и номер регистрации, о соответствии складских помещений организации противопожарным нормам и требованиям, Карточка ККМ.
Копия свидетельства о внесении в Реестр малого предпринимательства.
Документ, подтверждающий наличие уставного капитала (уставного фонда) в размере не менее 1 млн. рублей (кроме соискателей лицензии (лицензиатов), включенных в Реестр субъектов малого предпринимательства Москвы, для которых размер оплаченного уставного капитала (уставного фонда) составляет не менее 300 тыс. рублей). Требование к минимальному размеру уставного капитала (уставного фонда) не распространяется на организации общественного питания, являющиеся соискателями лицензий или получившие лицензии на розничную продажу алкогольной продукции для потребления на месте покупки, а также на казенные предприятия и на государственные унитарные предприятия города Москвы.
Доверенность.
Алкогольная лицензия предоставляется на срок 5 лет. Данная процедура будет стоить 20000
7. План по труду и заработной плате
Таблица 13 - Фонд Оплаты труда
Должность З/п (руб.) Количество сотрудников (чел.) З/п в месяц (руб.) З/п за год (руб.) Премии в течение года (руб.) Фонд З/п (руб.)
Общий фонд оплаты труда = 6975000 1827450 = 8802450
8. Финансовый план
Таблица 14 - Расчет первоначальных инвестиций
Наименование Сумма, (руб.) в месяц
Аренда 330000
Организационные затраты 17000
Рекламные затраты 33600
Покупка основных средств 830130
Амортизация основных средств 10808,5
Создание месячного запаса сырья 901560
Расходы на з/п 733537,5
Транспортные расходы 30000
Капитальный ремонт помещения 400000
Лицензия на алкоголь 20000
Итого 3306636 кафе маркетинг блюдо инвестиция
Имеется собственных средств на сумму:1300000 руб., в качестве инвестора будет выступать Волков А.В, который будет так же являться учредителем «ООО» кафе «Барклай» сумма вклада будет составлять 2006636 руб.
Издержки производства по статьям затрат.
Таблица 15 - Издержки производства
№ п/п Наименование статьи Расчет Сумма (руб.)
1. Сырье и покупные товары - 10818720
Всего расходов на сырье 10818720
2. Расходы на оплату труда 6975000
3. Отчисления на социальные нужды (30% от ФОТ) 6975000 * 0,3 1827450
4. Аренда помещения 3960000
5. Оборудование 830130
6. Амортизация основных средств 129702
7. Расходы на ремонт основных средств (7% от стоимости) 830130 * 0,07 58109,1
9. Организационные затраты 17000
10 Лицензия на алкоголь 20000
Всего постоянных издержек 13817391,1
11. энергоснабжение и коммунальные услуги 600000
12. транспортные расходы 360000
Всего переменных издержек 960000
Итого 14777391,1
Расчет чистой прибыли.
Таблица 16 - Чистая прибыль
№ п/п Наименование показателя Сумма (руб.)
1. Выручка 75362194
2. НДС 18% 13565195
3. Себестоимость 10818720
4. Постоянные издержки 13817391,1
5. Переменные издержки 960000
6. Прибыль 36200887,9
7. Налог на прибыль 20% 8688213,096
8. Чистая прибыль 27512674,804
9. Риски
Риск - сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятного события. В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.
Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияния на деятельность предпринимателя. При этом изменение одного вида риска может вызывать изменение большинства остальных.
Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются: время возникновения;
основные факторы возникновения;
характер учета;
характер последствий;
сфера возникновения и другие.
По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.
По факторам возникновения риски подразделяются на: Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).
Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.
По характеру учета риски делятся на: К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.
К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.
По характеру последствий риски подразделяются на: Чистые риски (иногда их еще называют простые или статические) характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др.
Спекулятивные риски (иногда их еще называют динамическими или коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.
Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск. Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др.
Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и др.
Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.
Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.
Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски: Организационные риски - это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании.
Рыночные риски - это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь изза изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.
Кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг
Юридические риски - это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.
Технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.
Помимо вышеприведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям: Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.
Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.
Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф. ( )
Точка безубыточности показывает, что при выручке 13845081,3 руб. предприятие покрывает свои издержки и не несет никаких убытков, но при этом не получает прибыль
Производственный рычаг показывает насколько увеличится прибыль при увеличении выручки на 1%.
Чистая приведенная стоимость (NPV): (?доходов по годам(товарооборот за год) ? ) - Инвестиционные средства= 75362194 ? (1 0,1)1 - 3306636 = 65204449,45
Заключение
Правильно составленный бизнес план в конечном счете отвечает на вопрос: "Стоит ли вообще вкладывать в это деньги и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств?"
Очень важно сделать это именно на бумаге, в соответствии с определенными требованиями и провести специальные расчеты - это помогает увидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они и где надо заранее подстраховаться. Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана на столько велико, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы вообще отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес план сначала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководитель лишь подписал. Включаясь в работу лично, он моделирует свою будущую деятельность, проверяя на крепость замысел и себя.
Бизнес планы составляют обычно по следующим причинам: 1. Для внешнего использования. Чтобы представить дело в наиболее выгодном свете людям извне, например, инвесторам. 2. Для внутреннего пользования. Здесь дело представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно, как инструмент управления.
Возможно достигнуть существенных преимуществ, если начать с бизнес-плана для внутреннего использования. В процессе его написания вы будете рассматривать многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем. Однако инвесторы наверняка зададут подобные вопросы, чтобы почувствовать серьезность проработки данного бизнес-плана, а те кто не подготовлен к данным вопросам наверняка окажутся в невыгодном положении. Все варианты и стратегия развития должны быть проработаны заранее, при написании внутреннего бизнес-плана.
Большой грех в бизнесе - обман самого себя. А бизнес план, составленный только для внешнего пользования, часто приукрашивает реальность. Итак, назначение бизнес плана в том, что он помогает предпринимателям решать следующие задачи: - Изучить емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта
- Оценить затраты на производство новой, нужной рынку концепции предприятия общественного питания, чтобы определить потенциальную прибыльность дела.
- Определить возможные угрозы для ресторана в первые годы его существования.
- Определить те показатели по которым можно будет реально контролировать состояние дел.
Список литературы
1. Пособие Джон уайли & Санс по составлению бизнес-плана. Министерства печати и информации РФ. Подписано в печать 19.04.2001 г.
2. М.А. Николаева. Маркетинг товаров и услуг. М., Деловая литература 2005.
3. Т.Т. Никуленкова, Ю.И. Лавриненко, Г.М. Ястина. Проектирование предприятий общественного питания. М. «КОЛОС» 2000.