Понятие кредитоспособности заемщика и критерии ее оценки. Основные вопросы, которыми интересуется банк при оценке предприятия. Метод анализа финансовых коэффициентов и денежных потоков. Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов.
Аннотация к работе
В современных финансово-экономических условиях задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость приоритетного использования экономических методов управления кредитом, то есть, организации процесса кредитования на основе анализа кредитоспособности предприятий и организаций. Кредитные операции - самый доходный источник банковского бизнеса, за счет которого формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Объективная оценка финансового положения заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям выступают сегодня ключевыми факторами эффективного управления кредитными ресурсами банка, позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа и, тем самым повысить эффективность осуществления коммерческими банками кредитных операций.Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика - физического лица. Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками. Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком). Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга). В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта картотека имеет четыре раздела В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса каждой группе присваиваются литеры от А до К. I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I классу, количество баллов равно 100, II классу - 200 и III классу - 300 (варианты 1,2 ,3 ).Для составления прогноза влияния рыночной конъюнктуры на финансовые результаты и финансовые потоки клиента рассматривается отчет о движении денежных средств заемщика и на его основе проводится так называемый анализ чувствительности (sensitivity analysis) по видам финансовых поступлений и платежей. Чаще всего расчет таких коэффициентов автоматизирован с помощью компьютерных программ и аналитику достаточно просто ввести необходимые данные, чтобы получить результат. Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т.е. обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом: , (3.2) Рост остатка запасов, дебиторов и прочих активов в течение периода означает отток средств и показывается при расчете со знаком «-», а уменьшение - приток средств и фиксируется со знаком « ».Существует давно всем известная цепочка связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратиться в именно этот банк; чем больше клиентов обратиться в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности. Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. Современные банки уделяют этому вопросу огромное внимание, тем не менее риск невозврата кредита существует и сейчас, причем даже в серьезных западных банках.
Вывод
Существует давно всем известная цепочка связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратиться в именно этот банк; чем больше клиентов обратиться в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности.
Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. Современные банки уделяют этому вопросу огромное внимание, тем не менее риск невозврата кредита существует и сейчас, причем даже в серьезных западных банках. В России же размеры просрочки и невозврата кредитов доходит до четверти от всей совокупности кредитных сделок. Высокий риск влечет за собой высокие проценты, иногда до 25-28% годовых. Не смотря на это, кредитование среди населения очень популярно и количество желающих получить кредит растет как среди населения, так и среди компаний всех категорий. В тоже время увеличивается и количество банков, готовых предоставить кредит, растет конкуренция, появляются новые схемы анализа кредитоспособности клиентов, шире используются старые, автоматизируются, упрощаются и ускоряются связанные с кредитованием операции.
В данной работе мы рассмотрели понятие кредитоспособности, проанализировали опыт западных банков в области анализа кредитоспособности населения и опыт российских банков. Хотелось бы заметить, что российские банки в настоящее время уже не отстают от западных в области проведения анализа кредитоспособности, но процентные ставки конечно же не сопостовимы ни с европейскими, ни с американскими. Причина этому - высокая инфляция и, наверное, еще неполное понимание людьми схемы кредитования и формирования цены кредита.
Список литературы
1. Беляев Р.С. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками. // Управление корпоративными финансами, №4, 2006.
2. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса.-М.: Финансы и статистика, 1996.-336 с.
3. Горелая Н.В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками // Управление корпоративными финансами, №6, 2005.
4. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КНОРУС, 2005. - 264 с.
5. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: Вузовский учебник, 2004. - 491 с.
6. Комаров Е. Банковский маркетинг // Управление персоналом, №10, 2000 г.
7. Ларин С., Хаджаева И. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности физических лиц // Банковское дело», №3, 2004
8. Литвиненко Л.Т., Зеленкова Н.М., Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Юнити, 2006. - 703 с.
9. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка.- М.: 1997 - 88 с.
10. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Управление и операции.- М.: 1998- 340 с.