Сущность и принципы организации безналичных расчетов, способы и формы их реализации и используемые банковские технологии. Анализ эффективности, а также определение проблем и пути совершенствования организации безналичных расчетов в ПАО Сбербанк.
Аннотация к работе
безналичный банковский расчет В настоящее время деньги являются основным атрибутом хозяйственной жизни, так как все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Провидение денежных расчетов с использованием безналичных денег намного предпочтительнее, чем платежи наличными деньгами, потому что достигается большая экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, причине экономии, и с целью изучения и макроэкономических процессов. Актуальность темы выпускной квалифицированной работы обусловлена тем, что безналичный платежный оборот имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, уменьшение издержек обращения, вследствие этого, требуется более детальное изучение данной проблемы. В России в настоящее время отмечается недостаток в исследовательских разработках по организации безналичных расчетов, но сфера безналичных расчетов постоянно расширяется, что является закономерным процессом. Достижение поставленной цели требует рассмотрения ряда более частных проблем и решения следующих задач: - раскрыть понятие безналичных расчетов; - рассмотреть виды безналичных расчётов; - изучить процесс управления безналичными расчетами; - исследовать современные банковские технологии безналичных расчетов; - проанализировать организацию безналичных расчетов на примере ПАО Сбербанк. Теоретические основы организации безналичных расчетов 1.1 Сущность и принципы организации безналичных расчетов Безналичные расчеты - это расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов. Подобные кредитные отношения в налично - денежном обороте отсутствуют; - в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные деньги. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, осуществляющий расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; - перемещения денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. При этом число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами; - нaименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; - нaименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке; - нaименование получателя средств, номер его счета в банке; - нaименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. В связи с этим допускaется сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов; - назначение платежа, налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой; - сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; - очередность платежа, и вид операции. Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк Российской Федерации. Значение этого принципа заключается в том, что сумма, перечисляемая на счет покупателю должна уплачиваться в предусмотренные договором сроки. Выбор формы расчетов в основном определяется: - характером хозяйственных связей между контрагентами; - финансовым положением юридических лиц. особенностью поставляемой продукции; - местонахождением сторон сделки; - способом транспортировки грузов; В таблице 1 представлена классификация безналичных расчетов. Классификация безналичных расчетов Признаки Виды безналичных расчетов Состав участников - клиентские (в пределах одного банка, межбанковские); - банковские (внутрибанковские, межбанковские); Место проведения - на территории страны (внутренние); - международные; Размер платежа - крупный; - мелкий; Объект платежа - за товары и услуги; - обязательства нетоварного характера; Срок платежа для межбанковских переводов - срочный; - обычный (или прочие); Способ платежа для межбанковских переводов - валовая основа (на сумму каждого платежа); - клиринг (зачет встречных требований); Платежный инструмент - кредитовые переводы; - дебетовые переводы; - чеки; - платежные карты; Форма расчетов - платежные поручения по исполнению кредитового перевода; - платежные требования - поручения по исполнению кредитового перевода; - платежные требования по исполнению дебетового перевода; - документарные аккредитивы; - чеки из чековых книжек и расчетные чеки; - банковские платежные карты. Аккредитив - денежное обязательство банка, выдающиеся по поручению клиента по договору с которым банк, может произвести платеж или передать права иному банку производить расчеты на условии документов, установленных в аккредитиве, вы