Экономическая сущность активных операций коммерческих банков и их классификация. Основные участники валютного рынка. Операции с ценными бумагами. Особенности структуры активов банка. Главные пути повышения эффективности проведения активных операций.
Аннотация к работе
В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Чек - ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение этому банку (плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему это поручение. 90% всех аккредитивов составляет документарный аккредитив - это соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент) должен по просьбе клиента и на основании его инструкций произвести платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или негоциировать (купить или учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку). Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка. К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учет и переучет операций, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе) и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Введение
Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции, проводимые коммерческим банком - это главный инструмент размещения имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующий получению прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение своих средств, например, в фонд гарантирования вкладов, где денежные средства не могут обращаться, а следовательно приносить прибыль. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но очень рискованными. Именно поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.
Актуальность исследования особенно заметна на фоне мирового финансового кризиса. Многие кредитные организации сокращают объемы активных операций и наращивают долю денежных средств, чтобы иметь возможность в любой момент отвечать по своим обязательствам. В целом структура активов во время кризиса перестраивается в пользу более ликвидных.
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.
Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. Все это свидетельствует об актуальности темы дипломной работы.
В процессе исследования данной работы были изучены нормативно-правовые акты, учебники отечественных авторов, публикации в специальных периодических изданиях, использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, статистическая информация, учебная и периодическая литература таких авторов как Букато В.И., Львов Ю.И., Жуков Е.Ф., Усоскин В.М. и другие, законодательные и нормативные акты Российской Федерации - Гражданский Кодекс РФ, Федеральные законы РФ, а также электронные ресурсы. В области управления активными операциями коммерческого банка наиболее значительны труды таких отечественных и зарубежных авторов как: Василишена Э.Н., Гиленко И., Грядовой О.В., Жуков Е.Ф., Кириченко А., Коломойцев В.Е., Королева О.Г., Коробовой Г.Г., Кумок С.И., Масленченков Ю.С., Нестеренко Е.А., Панова Г.С., Панченко Е.Г., Черкасов В.Е., Ятченко А.
Целью данной дипломной работы является исследование активных операций коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России»
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи: - уточнить сущность активных операций коммерческого банка;
- охарактеризовать основные активные операции коммерческого банка;
- показать структуру активов банка ;
- дать краткую характеристику ОАО «Сбербанк России»;
- проанализировать основные активные операции ОАО "Сбербанк России»;
- предложить пути повышения эффективности проведения активных операций в ОАО «Сбербанк России».
Объектом исследования являются активные операции коммерческого банка
Предметом дипломной работы являются финансовые отношения между коммерческим банком и другими экономическими субъектами в процессе осуществления активных операций.
В процессе исследования применялись общенаучные методы исследования: диалектика, анализ, синтез, системный и комплексный подходы и др., специальные приемы экономического анализа :сравнение, классификация, балансовый метод, графический метод.
Практическая значимость данной работы состоит в том, что материалы данной дипломной работы, отдельные положения и выводы могут быть использованы в учебном процессе, в частности студентами для повышения образовательного уровня при изучении вопросов по банковскому делу и активных операций коммерческого банка. коммерческий банк актив валютный
1. Теоретические основы проведения активных операций коммерческих банков
1.1 Экономическая сущность активных операций банков и их классификация
Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: - достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
- обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
- обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства[9].
Активные банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные. Экономическое содержание кредитной операции - выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности[8].
Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения. Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента. Трастовые операции - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий. Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам, юридических и других услуг.
В зависимости от риска активные операции банка делят на рисковые и безрисковые. К последним относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в ЦБРФ, операции с денежной наличностью. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с государственными ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые и лизинговые сделки.
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются[14,с.13-24]: - кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: - ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
- депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции. Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков[33].
Далее рассмотрим подробнее операции, относящиеся к числу активных банковских операций.
Ссудные операции - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, платности и возвратности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят коммерческим банкам значительную часть их доходов.
В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами. Основная форма современного кредита - банковский кредит.
Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого и косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.
Следует так же учесть, что в настоящее время получили развитие новые виды кредитов - контокоррентный, овердрафт, ипотечный, ломбардный, авальный и акцептный.
Контокоррентный - это ссуда, предоставляемая банком заемщику путем открытия контокоррентного счета, из средств которых осуществляется оплата платежа документов клиента.
Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт. При данной форме кредита расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающий надежность сделки. Система ипотечного кредитования включает два направления - непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению и продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечных обязательств), которая обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования. Ломбардный - краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами. Авальный - кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может сделать этого самостоятельно. Акцептный - кредит, выдаваемый банками в форме акцепта переводных векселей или чеков, т.е. предоставлением банковской гарантии продавцу.
Анализ современной банковской практики показал, что наибольшее распространение получили краткосрочные ссуды гражданам на неотложные нужды.
Кредит на неотложные нужды выдается наличными деньгами на определенный срок в сумме, зависящей от заработной платы ссудозаемщика. Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.
Широко распространены в наши дни и потребительские ссуды. Потребительскими ссудами в России называют ссуды, предоставляемые населению. К ним относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно - потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.
Кроме выше перечисленных видов кредитов следует так же назвать межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений.
Наряду с ссудными - расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.
Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленными ЦБ РФ; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; а при выполнении международных расчетов - в порядке, установленными федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Коммерческие банки, ЦБ РФ обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке ЦБ РФ.
К основным формам расчетов относятся: перевод, вексель, чек, аккредитив, инкассо, клиринг.
Перевод является наиболее распространенной формой расчетов и подразделяется на кредитовый и дебетовый. В России используется преимущественно кредитовый перевод, занимающий более 90% платежного оборота. В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Вексель - безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее векседержателю бесспорное право по наступлении срока требовать от векседателя или акцептанта уплаты денежной суммы. Различают простой и переводной векселя. Простой вексель - письменный документ, по которому векседатель обязуется уплатить векседержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. Переводной вексель - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту.)
Чек - ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение этому банку (плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему это поручение.
Аккредитив - письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Аккредитивная форма - одна из основных в международных расчетах. 90% всех аккредитивов составляет документарный аккредитив - это соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент) должен по просьбе клиента и на основании его инструкций произвести платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или негоциировать (купить или учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку). Используется также денежный аккредитив - именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе страны или за границей.
Инкассо - банковская операция, посредством которой банк (далее банк-эмитент) на основе расчетных документов по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа. При этом банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.
Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными или против акцепта. Применяется также инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта. Акцептованный вексель остается в этом банке вместе с документами до наступления срока платежа. По его наступлении документы выдаются после осуществлении платежа.
Клиринг - представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. По времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные.
Кассовые - операции по приему, выдаче и хранению наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.
Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, установленными ЦБ России. Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходная, расходная, вечерняя кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.
Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в РФ». Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков наличных денег в кассе, норм расходования выручки и др.
Инвестиционные операции - операции в процессе которых банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структурного инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
Отличительной особенностью инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходят от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учет и переучет операций, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе) и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
1.2 Основные активные операции коммерческого банка и их характеристика
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Структура размещения ресурсов банка в активные операции представлена на Рисунке 1.
Рисунок 1. Размещение ресурсов коммерческого банка
Активные операции банка разнородны, как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть из них представляют собой безальтернативное размещение его средств (в РКЦ, например), позволяющие банку стабильно работать, но не приносящие доходов. Другие виды размещения могут быть высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности. Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов[37,с.543]: · операции с наличностью;
· учетно-ссудные операции;
· агентские услуги банка;
· межбанковский рынок и межбанковские операции;
· валютные операции;
· фондовые операции;
· банковские консалтинговые операции;
· банковские операции по обслуживанию населения.
Операции кредитования
Основой активных операций коммерческого банка следует считать именно операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки[39].
Банковские кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.
В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.
По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).
Долгосрочный кредит инвесторам на инвестиционные нужды в большей степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.
Государственные кредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки или напрямую. Кредитные ресурсы выделяются коммерческим банкам на срок, предусмотренный соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемой с инвесторов, не более 3%[25].
Потребительский кредит - это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
Кредит овердрафт носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.
В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные объекты кредитования.
Банковские ссуды делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, евро и т.д.).
Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы[22,с.65-76].
В первую группу следует включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку считаются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие); по открытому счету; вексельные; лизинг; факторинг; форфейтинг, ипотека и др.
В зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты можно разделить на две группы: кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой.
Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В России на данный момент при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.
В то же время в странах с рыночной экономикой широко практикуется выдача кредитов как с фиксированными, так и с плавающими процентными ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.
Операции кредитования - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Являются одной из важнейших активных операций коммерческих банков. С точки зрения банка, довольно непростой процесс, требующий слаженного документооборота между его структурными подразделениями, а также требующий тщательного анализа кредитоспособности заемщика[18,с.53-56].
Валютные операции
Валютные операции - операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Например, английский экспортер реализует товар японскому покупателю. Для этого необходимо японские йены импортера превратить в фунты стерлингов для поставщика товара.
Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок - внебиржевой рынок, его участники производят обменные операции через коммерческие и инвестиционные операции по всему миру, используя для этого компьютерные терминалы, телефоны, Интернет и прочие средства связи. Например, одной из коммуникационных сетей для осуществления операций с валютой является бельгийская некоммерческая структура S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).
Основные участники валютного рынка[14]: · коммерческие банки;
· импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте;
· экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
· портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации;
· валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
· дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
Одна из наиболее значительных составляющих международных финансов - обмен иностранной валюты. Международные курсы валют, процентные ставки и уровень инфляции обычно очень тесно взаимосвязаны.
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны.
К банковским операциям с иностранной валютой относятся[26]: · ведение валютных счетов клиентуры;
· установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и зарубежными банками;
· международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
· покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
· привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
· кредитные операции на международных денежных рынках;
· депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.
Купля-продажа наличной иностранной валюты происходит в процессе валютно-обменных операций, которые осуществляются через обменные пункты банков.
Курс, на основании которого происходит покупка (продажа) одной иностранной валюты за другую, называется кросс-курсом.
Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками на внебиржевом рынке или через валютные биржи.
Покупка-продажа иностранной валюты через уполномоченные банки может осуществляться следующими способами: - путем заключения договора купли-продажи валюты непосредственно с самим уполномоченным банком;
- посредством заключения договора комиссии или поручения на покупку или продажу валюты через уполномоченные банки другим предприятиям или банкам, в том числе ЦБ РФ, на биржевом и внебиржевом валютном рынке[30,с.213].
В обменном пункте банка могут совершаться следующие операции: - покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
- покупка и продажа платежных документов в валюте другого государства за наличные рубли или за наличную иностранную валюту;
- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
- выдача и зачисление наличной иностранной валюты при расчетах по кредитным и дебетным картам;
- обмен наличной валюты одного государства на валюту другого государства;
- размен платежного денежного знака одного государства на платежные денежные знаки того же государства;
- замена неплатежного иностранного денежного знака на платежные денежные знаки той же страны;
- покупка неплатежного денежного знака другого государства за наличные рубли.
Операции с ценными бумагами.
Операции банков с ценными бумагами (по-другому - фондовые или инвестиционные операции) - это операции, проводимые банками с ценными бумагами (акциями, облигациями и др.), целью которых является получение дополнительной прибыли.
Российские банки имеют право осуществлять фондовые и доверительные операции.
К этим операциям относятся: · эмиссия и размещение вновь выпущенных ценных бумаг;
· кредитование под залог ценных бумаг;
· покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет и по поручению и за счет клиента;
· хранение и управление ценными бумагами клиентов[4].
Таким образом, в зависимости от операций коммерческие банки могут выступать на рынке в качестве эмитента ценных бумаг, финансового инвестора и посредника в отношениях сторонних эмитентов и инвесторов. Объектом данных операций являются ценные бумаги.
По типу ценные бумаги делятся на: отражающие отношения долга (займа) - долговые обязательства или облигации; отражающие отношения собственности - акции.
Долговые обязательства подразделяются на государственные ценные бумаги (рыночные и нерыночные) и облигации предприятий (корпоративные). Рыночные свободно продаются и покупаются на открытом рынке, нерыночные - эмитируются государством для привлечения средств мелких индивидуальных инвесторов (например, сберегательные сертификаты).
Наряду с основными ценными бумагами на фондовом рынке обращаются вспомогательные: векселя, чеки и сертификаты.
Наиболее полно на рынке представлены сертификаты на акции - документы, удостоверяющие размер собственности акционера: - банковские - письменные свидетельства банка о вкладе денежных средств и праве на получение в установленный срок суммы вклада;
- страховые - для страхования от несчастных случаев.
Операции коммерческого банка, связанные с размещением ресурсов в ценные бумаги (ЦБ), формируют его портфель ЦБ, который в зависимости от целей приобретения и котируемое на организованном рынке ценных бумаг делится на торговый портфель, инвестиционный портфель и портфель контрольного участия.
Кроме перечисленных ЦБ коммерческие банки активно работают с векселями. Вексель - это долговая ценная бумага, имеющая письменную форму, строго установленную законом, которая представляет собой финансовое обязательство (часто долгосрочного характера), подтверждающее вложение или выдачу на определенный срок финансовых ресурсов. Именно на основе этого определения вексель следует рассматривать как универсальный кредитно-расчетный документ, выполняющий несколько функций[3].
Одна из них - обеспечительная функция, т.е. оплата поставленных в кредит товаров, выполненных работ и оказанных услуг, гарантированных векселем. В этом случае вексельное обязательство имеет вторичный характер по отношению к договору поставки и обеспечивает надлежащее исполнение. Вторая важная функция - платежно-учетная.
Вексель становится объектом банковского учета и под него совершается платеж до наступления срока вексельного исполнения.
Векселя бывают простые и переводные (тратта). Простой вексель - это обязательство, выдаваемое на имя кредитора. Переводной вексель предназначен для перевода ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Тратта - письменный приказ кредитора (трассанта) заемщику (плательщику-трассату) уплатить определенную сумму денег третьему лицу - предъявителю векселя (ремитенту).
Если рассматривать векселя в зависимости от целей выпуска и статуса эмитента, то необходимо выделить следующие виды: - коммерческий вексель - выдается заемщиком под залог товара при торговых сделках; может приниматься банками в залог кредита;
- банковский - тратта, выставляется банками одной страны на своих корреспондентов из других стран;
- казначейский вексель - выпускается государством для покрытия своих расходов;
- финансовый вексель - выпуском и размещением его занимаются банки;
- обеспечительский вексель - хранится на депонированном счете заемщика, применяется в случае существования длительной задолженности ненадежного заемщика и др[4].
Вексель может использоваться как платежное средство, как обеспечение кредитов банка, как способ привлечения ресурсов банков (путем выпуска и продажи собственных векселей) и как инструмент вложения ресурсов с целью получения дохода посредством учета чужих векселей.
Коммерческие банки осуществляют также срочные операции с ценными бумагами, среди которых необходимо упомянуть следующие: - варрант (ордер) - право держателя приобрести определенное число акций по определенной цене;
- опцион -
Список литературы
-заявление-анкета;
- паспорт РФ С отметкой о регистрации;
-документ ,подтверждающий финансовое состояние заемщика;
- документ, подтверждающий трудовую занятость .
Для участников НИС дополнительно предоставляется справка о прохождении военной службы по форме, предоставленной работодателем - только для заемщиков/поручителей ,у которых имеется действующий ипотечный кредит в Банке по программе «Военная ипотека».
Допускается наличие временной регистрации, при этом дополнительно предоставляется документ ,подтверждающий регистрацию по месту пребывания.
Для предоставления кредита для клиентов, ведущих личное подсобное хозяйство требуется выписка из похозяйственой книги об учете личного подсобного хозяйства .
По образовательному кредиту дополнительно предоставляются: -договор о предоставлении платных образовательных услуг, заключенный с организацией , осуществляющей образовательную деятельность;
-платежный документ организации осуществляющей образовательную деятельность , с целью оплаты получаемых образовательных услуг.
В случае ,если заемщик не достиг 18 лет: -дополнительно паспорт законных представителей;
-разрешение органов опеки и попечительства на заключение заемщиком кредитного договора и совершение действий,связанных с исполнением возникающих у него в связи с этим обстоятельств(в т.ч. списание полученных в счет предоставленного кредита денежных средств по целевому назначению, оформление поручения Банку на списание со счета денежных средств в счет погашения кредита.)
-письменное согласие законных представителей заемщикам
-свидетельство о рождении заемщика.
Порядок погашения кредита: аннуитетными (равными) платежами
Частичное или досрочное погашение кредита: осуществляется по заявлению, содержащему дату досрочного погашения, сумму и счет с которого будет осуществляться перечисление денежных средств. Дата досрочного погашения, указываемая в заявлении ,должна приходиться исключительно на рабочий день. Минимальный размер досрочно возвращаемого кредита неограничен . Плата за досрочное погашение не взимается.
Неустойка за несвоевременное погашение кредита: 20 % годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки с даты наступления исполнения обязательства, установленной договором ,по дату погашения просроченной задолженности по договору(включительно).
1) потребительский кредит без обеспечения
Сумма кредита : от 15000 до 15000000 рублей
Срок кредита :от 3 месяцев до 5 лет
Процентная ставки: Таблица 2
Срок, мес. Физические лица, получающие зарплату/пенсию на счет, открытый в Банке Физические лица , не относящиеся к указанным категориям
3-24 18,5 %-24,5% 25,5%-34,5%
25-60 19,5 %-25,5% 26,5%-35,5%
2)Потребительский кредит под поручительство физических лиц
Сумма кредита:от 15000 до 3000000 рублей
Срок кредита:от 3 месяцев до 5 лет
Таблица 3 Процентные ставки: Срок,мес. Физические лица,получающие зарплату/пенсию на счет,открытый в Банке Физические лица ,не относящиеся к указанным категориям
Специальная кредитная программа для военнослужащих ,участников накопительно-ипотечной системы(НИС):получивших ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ОАО «Сбербанк России» или оформлявших ипотечный кредит по программе «Военная ипотека» в ОАО «Сбербанк России»
Сумма кредита: от 15000 до 1000000 рублей
Срок кредита : от 3 месяцев до 5 лет
Обеспечение по кредиту :по кредитам в сумме до 500000 руб. оформление обеспечения не требуется. Кредиты свыше 500000 руб. Предоставляются с обязательным оформлением поручительства физического (их) лиц(а).
Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств, предусматривающая субсидирование части процентной ставки за счет бюджетных средств. В рамках постановлений Правительства РФ предусмотрено возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным гражданами, ведущим личное подсобное хозяйство ,в российских кредитных организациях, за счет предоставления субсидий.
Сумма кредита : · на срок до 2-х лет - до 300000 рублей на одно хозяйств;
· на срок до 5-ти лет - до 700000 рублей на одно хозяйтсво
Срок кредита : от 3 месяцев до 5 лет
Обеспечение по кредиту: Поручительства физических лиц, залог имуществ а(при необходимости)
Общая сумма кредитов ,выданных в текущем году владельцам ЛПХ, не может превышать 1000000 рублей.
2.Образовательный кредит с государственной поддержкой.
Процентная ставка:совокупная процентная ставка по кредиту равна ставке рефинансирования ЦБ РФ, действующей на дату заключения кредитного договора ,увеличенной на 5 пунктов. При этом: ? ставки рефинансирования ЦБ РФ,увеличенная на 5 пунктов уплачивается заемщиком ;3/4 ставки рефинансирования ЦБ РФ субсидируется государством.
Сумма кредита : соответствует стоимости обучения.
Срок кредита: срок обучения, увеличенный на 10 лет ,отведенных для погашения кредита.
Льготный период по погашению кредита и части процентов: На период обучения и дополнительно 3 месяца заемщику предоставляется отсрочка по выплате :основного долга по кредиту и части платежей по процентам за 1-й и 2-й годы пользования кредитом( или за период ,оставшийся до окончания обучения в вузе, если он составляет менее 2-х лет),исходя из процентной ставки заемщика:60% от суммы платежа в течение первого года пользования кредитом ,40% от суммы платежа в течение 2-го года пользования кредитом.Начиная с третьего года пользования кредитом проценты уплачиваются заемщиком в полном объеме.
Процентная ставка:7,06%
Кредит может быть предоставлен гражданам РФ В возрасте от 14 лет.
Лицам не достигшим 18-летнего возраста , кредиты предоставляются только при наличии разрешения органов опеки и попечительства и письменного согласия законных представителей. Возможность получения кредита несовершеннолетним лицам в отношении которых установлено попечительство ,исключена.
Порядок погашения кредита: Производится ежемесячно в соответствии с графиком платежей, который состоит из двух временных интервалов: -первый интервал приравнивается к сроку действия отсрочки(период обучения заемщика и дополнительно 3 месяца) и включает в себя платежи только по уплате процентов за пользование кредитом, которые осуществляются заемщиком ежемесячно в день, соответствующий дню окончания обучения в организации ,осуществляющей образовательную деятельность
-второй интервал начинается с момента завершения периода отсрочки и включает в себя аннуитетные платежи по погашению основного долга,процентов за пользование кредитом и процентов по уплате которых была предоставлена отсрочка.
3.Ипотека
Возраст: от 21 до 60 лет мужчины,55 лет женщины
Стаж работы: не менее 6месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет.
Привлечение созаемщиков: созаемщиками по кредиту может выступать не более 3-х физических лиц,доход которых учитывается при расчете максимального размера кредита.Супруг(а) Титульного созаемщика является созаемщиком в обязательном порядке вне зависимости от его(ее) платежеспособности и возраста.
Документы,которые могут быть предоставлены после одобрения кредитной заявки: - документы по кредитуемому жилому помещению(могут быть предоставлены в течение 60 календарных дней с даты принятия решения Банком о выдаче кредита)
-документы,подтверждающие наличие первоначального взноса
Для получение кредита «Молодая семья» дополнительно предоставляются: -свидетельства о браке
-свидетельство о рождении ребенка
- в случае принятия в расчет платежеспособности доходов родителя(ей) заемщика/созаемщика- документы,подтверждающие родство.
Для получения кредита по программе «Ипотека плюс материнский капитал» дополнительно предоставляются: -государственный сертификат на материнский капитал
-документ (справка,уведомление и т. п.) из территориального органа Пенсионного фонда РФ об остатке средств материнского капитала.
Страхование : Обязательное страхование передаваемого в залог имущества (за исключением земельного участка) от рисков утраты/гибели ,повреждения в пользу Банка на весь срок действия кредитного договорам.
Обеспечение по кредиту: -залог кредитуемого или иного жилого помещения
-на период до оформления в залог кредитуемого жилого помещения необходимо предоставить иные формы обеспечения, при этом оформление залог имущества на данный срок не обязательно(поручительство физических лиц, залог иного жилого помещения)
Использование материнского капитала: Материнский капитал- форма государственной поддержки, предоставляемая семьям при рождении или усыновлении второго и последующего ребенка. Материнский капитал может быть использован для полного или частичного погашения жилищного кредита, полученного в ОАО «Сбербанк России», а также для подтверждения первоначального взноса по жилищному кредиту.
Налоговые вычеты распространяются на сумму процентов ,уплаченных по целевому ипотечному кредиту. Величина вычета -13 % от всех выплаченных процентов. Размер имущественного налогового вычета ,предоставляемого при покупке квартиры, жилого дома, комнаты увеличен с 1000000 рублей до 2000000 рублей .Таким образом ,при приобретении квартиры вы можете возместить сумму налога в размере до 260000 рублей.
1)Приобретение готового жилья
Предоставляется на приобретение квартиры ,жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости.
Минимальная сумма кредита:45000 рублей
Срок кредита: до 30 лет
Первоначальный взнос: от 20%
Процентные ставки(базовые условия): Таблица 5
Первоначальный взнос Срок кредита
До 10 лет От 10 до 20 лет От 20 до 30 лет
От 50% 14,50 % 14,75% 15,00%
От 30 % до 50 % 14,75% 15,00% 15,25%
От 20% до 30 % 15,00% 15,25% 15,50%
2) Приобретение строящегося жилья
Предоставляется на приобретение квартиры или иного жилого помещения на первичном рынке недвижимости(новостройка).
Ипотека с государственной поддержкой.
Кредиты выдаются с 24.03.15 по 01.03.16
Условия программы: -приобретение строящегося жилья или жилья в готовой новостройке у компании-продавца
-срок завершения строительства не ограничен условиями программы
-документы по кредитуемому жилому помещению могут быть предоставлены в течение 60 календарных дней с даты принятия решения банком о выдаче кредита
- обязательное оформление страхования жизни и здоровья заемщика в соответствии с требованиями Банка.
Минимальная сумма кредита:45000 рублей
Максимальная сумма кредита: - 8000000 рублей (для объектов, располагающихся на территории Москвы, Московской области, Санкт- Петербурга)
-3000000 рублей (для объектов, располагающихся на иных территориях РФ)
Требования к кредитуемому объекту: -первичный рынок жилья
-договор купли-продажи /долевого участия/переуступки прав требованиями
-многоквартирный дом/таун-хаус или отдельный дом с участком земли
3)Загородная недвижимость
Кредит предоставляется на : -приобретение/ строительства дачи и других строений потребительского назначения
-завершение строительства вышеуказанных объектов
-завершение строительства жилого дома
-приобретение земельного участка
Сумма кредита: не должна превышать меньшую из величин: -70% договорной стоимости кредитуемого объекта недвижимости/сметной стоимости строительства и договорной стоимости земельного участка
-70% оценочной стоимости кредитуемого или иного оформляемого в залог объекта недвижимости.
Срок кредита: до 30 лет
Первоначальный взнос: от 30%
Процентные ставки: Таблица 6
Первоначальный взнос Срок кредита
До 10 лет От 10 до 20 лет От 20 до 30 лет
От 50% 14,50 % 14,75% 15,00%
От 30 % до 50 % 14,75% 15,00% 15,25%
Возможность воспользоваться отсрочкой по уплате основного долга или увеличить срок кредитования при условии предоставления документов, подтверждающих увеличение стоимости строительства жилого дома на период строительства, но не более 2-х лет с даты предоставления кредита)
4)Ипотека плюс материнский капитал.
Приобретая готовое или строящееся жилье в кредит ,вы можете использовать средства материнского капитала для первоначального взноса или его части. Действительно для программ кредитования «Приобретение готового жилья» и «Приобретение строящегося жилья».
5)Военная ипотека
1.Приобретение готового жилья
Предоставляется военнослужащим участникам накопительно-ипотечной системы на приобретение готового жилья под пониженную процентную ставку.
Условия кредитования: Срок кредита: до 15 лет ,при этом срок возврата кредита: -должен наступить до исполнения заемщику 45 лет
-не должен превышать предельный срок, на который предоставляется Целевой жилищный займ.
Процентная ставка:12,5 % годовых
Предоставляется свидетельство о праве участника накопительно -ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих на получение целевого жилищного займа.
Порядок погашения кредита :ежемесячные платежи в размере 1/12 накопительного взноса заемщика, установленного федеральным законом о федеральном бюджете на очередной год погашения кредита
2.Приобретение строящегося жилья
Предоставляется военнослужащим участникам накопительно-ипотечной системы на приобретение строящегося жилья под пониженную процентную ставку.
Сумма кредита: не более 80% стоимости кредитуемого объекта недвижимости, указанной в договоре участия в долевом строительстве.
Срок кредита: до 15 лет при этом срок возврата кредита: -должен наступить до исполнения заемщику 45 лет
Процентная ставка:12,5 % годовых
Розничный кредитный портфель занимает более 20% активов Сбербанка. За 2013 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 31,8% и составил 3333млрд руб. За год частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,8 трлн. руб.
Таблица 7 Структура кредитного портфеля физических лиц
Млн.руб. 01.01.15 Уд.вес,% 01.01.14 Уд.вес,%
Жилищные кредиты 1918540 47,1 1384278 41,5
Автокредиты 62748 1,6 105424 3,2
Иные потребительские кредиты 2088649 51,3 1843451 55,3
Кредиты,физическим лицам, всего 4069937 100 3333153 100,00
При этом рост жилищного кредитования ускорился, в то время как авто кредитование замедлилось.
Доля каждого продукта в общем числе кредитов показана на Рисунке 2 и 3.
Рисунок 2.
Рисунок 3.
Банк повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.
Жилищное кредитование: •снижены процентные ставки по всем жилищным программам на 1 п.п.;
•с апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов, за декабрь 2014 года выдано 89 млрд руб., т.е. почти вдвое больше декабря предыдущего года;
•расширен перечень жилищных продуктов с возможностью использования материнского капитала в качестве первоначального взноса;
•продукт «Военная ипотека» -«Приобретение готового жилья» тиражирован на все регионы, максимальная сумма кредита увеличена на 15% до 2,4 млн руб.;
-утвержден целевой процесс ипотечного кредитования, который позволит клиентам подавать заявку на кредит, выбирать любой объект недвижимости и при необходимости менять его, не подавая новую заявку на кредит.
Потребительское кредитование: •для удобства клиентов сокращена и упрощена анкета на получение кредита;
•внедрен «Потребительский кредит на рефинансирование внешних кредитов»
Автокредитование: •запущена федеральная «Программа государственного субсидирования ставок по автокредитам»;
•снижены процентные ставки на 1 п.п. по всей линейке автокредитов;
•с июля запущен перевод партнерского канала автокредитования в дочерний банк «Сетелем Банк» ООО (доля Сбербанка 74%); по итогам 2013 года на платформу Сетелем переведены Mitsubishi, Hyundai, Chevrolet, Opel, Lifan, ВАЗ, ГАЗ, ЗАЗ; в 2014 году планируется перевод Volkswagen, Skoda, Audi, Seat, KIA.
Оптимизация процессов кредитования: • в базовых территориальных банках внедрено технологическое решение, позволяющее осуществить досрочное погашение кредита с аннуитетными платежами в любую дату в любом отделении территориального банка, погасить кредит с нескольких счетов по выбору клиента, выдать потребительский кредит на счет банковской карты; тиражирование завершится в 1 квартале 2015 года;
• в целях создания качественного базиса для развития розничного кредитования Банк начал формировать единую кредитную систему: на централизованную платформу кредитования физических лиц переведены 9 территориальных банков.
Операции с ценными бумагами ОАО «Сбербанк России».
На сегодняшний день в перечень активных операций, производимых в ОАО «Сбербанк России» входят следующие операции с ценными бумагами: 1. Операции с депозитными сертификатами: Депозитный сертификат Сбербанка России - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.
Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели. Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации. Минимальная сумма депозитного сертификата составляет 50.000 рублей, максимальная сумма не установлена.
Депозитный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги. Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке.
Права, удостоверенные сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования - цессии. Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При этом Банком выплачивается сумма депозита и проценты, установленные по вкладу «до востребования», действующие на момент предъявления сертификата к оплате. Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате уполномоченными подразделениями Сбербанка России. При этом, оплата депозитного сертификата производится независимо от места его приобретения.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 077-02768-000100 от 8 ноября 2000 года (выдана без ограничения срока действия);
2. Операции с векселями: Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Сбербанк России выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях, в долларах США и в евро, английских фунтах стерлингов, японских иенах, швейцарских франках.
Доход по векселю Сбербанка России может быть в форме процентов или дисконта.
Векселя Сбербанка России могут приобрести юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица. Простой вексель выдается на основании договора между филиалом Сбербанка России и первым векселедержателем в течение одного банковского дня после зачисления вексельной суммы на счет филиала Сбербанка России.
Преимущества векселей Сбербанка России: · надежная форма вложения денежных средств с целью получения дохода;
· возможность быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги
· передача прав по векселю осуществляется посредством оформления передаточной надписи (индоссамента). Количество индоссаментов не ограничено;
· использование междепозитарных переводов векселей позволяет минимизировать риски и расходы, связанные с междугородними переводами денежных средств;
· оплата векселя производится в любом уполномоченном подразделении Сбербанка России независимо от места его приобретения;
· возможность получения кредита с использованием векселей под пониженную процентную ставку;
· возможность использовать вексель в качестве залога при получении кредита.
3. Операции с акциями: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России ОАО) создан в форме акционерного общества. Уставный капитал Банка составляет 67.760.844.000 рублей.
Уставный капитал Банка составляет 67 760 844 000 рублей и разделен следующим образом: обыкновенные акции - 21.586.948.000 штук номинальной стоимостью 3,0 рубля;
привилегированные акции - 1.000.000.000 штук номинальной стоимостью 3,0 рубля.
Все акции Банка являются именными.
Таблица 9 Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 2012- 2014 гг.
Категория акционеров Доля в уставном капитале,%
2012г. 2013г. 2014г.
Банк России 56,7 50 50
Юридические лица,нерезиденты -33,8 44 43,5
Юридические лица,резиденты -4,1 2,3 2,5
Частные инвесторы 4,5 3,7 4,0
Общее количество акционеров - более 224 тысяч.
Единственным акционером с долей участия не менее чем 5% уставного капитала ОАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
Доля корпоративных долговых обязательств с инвестиционным рейтингом составила 59,8% (по итогам 2014 года - 52,5%). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций РЕПО, увеличилась за 2014 год с 48,2 до 62,8%. Большая часть этих операций приходится на сделки с Банком России.
Таблица 10 Структура портфеля ценных бумаг
Ценная бумага 31.12.2014г. 31.12.2013г.
Млрд. руб Доля, % Млрд. руб. Доля, %
Облигации федерального займа 807,9 36,3 946,1 44,2
Корпоративные облигации 712,7 31,9 707,9 33,1
Облигации правительств иностранных государств 355,5 15,9 169,5 7,9
Еврооблигации РФ 217,3 9,7 139,6 6,5
Муниципальные и субфедеральные облигации 93,3 4,2 120,0 5,6
4.Брокерское обслуживание: Брокерское обслуживание - совершение за счет и по поручению клиентов операций с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг.
Сбербанк России осуществляет брокерское облуживание клиентов на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-02894-100000 от 27.11.2000 г., выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
Сбербанк успешно развивает брокерские услуги. Более 180 тысяч инвесторов по всей России пользуются брокерскими услугами Сбербанка. Они покупают и продают ценные бумаги через Банк. Совершать операции можно в режиме реального времени из любой точки мира с помощью Интернет.
Широкая филиальная сеть точек обслуживания клиентов по всей России в совокупности с развитой информационной и технической поддержкой создают уникальные условия для работы на финансовых рынках.
Банк предоставляет возможность совершать операции с различными финансовыми инструментами на следующих торговых площадках: · сектор «Основной рынок» фондового рынка Группы Московской Биржи (акции, государственные, корпоративные, муниципальные и субфедеральные облигации);
· срочный рынок (фьючерсные контракты);
· внебиржевой рынок (еврооблигации, депозитарные расписки и акции (паи) иностранных инвестиционных фондов (ETF)).
Линейка брокерских продуктов, сформированная к концу 2013 года, позволяет Банку составлять конкуренцию крупнейшим брокерам. За год клиентская база увеличена на 12 %, количество клиентов интернет-трейдинга возросло в 2,4 раза-до 28,3 тыс. Среднемесячный объем брокерских операций без учета сделок репо составил около 55 млрд руб. - в 1,5 раза больше показателя предыдущего года. Доля операций интернет-клиентов возросла с 52 до 81 %.
2.3 Пути повышения эффективности проведения активных операций в ОАО «Сбербанк России»
За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.
В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся: - низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;
- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка.
- исключительно низкий уровень производительности труда.
- недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;
- слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.
Основным источником дохода банка являются активные операции. В этой связи к активным операциям необходимо применять не только инструменты планирования, прогнозирования, контроля, но и инструменты, присущие конкурентной экономике управление рисками, оптимизация выигрыша и другие. Для создания предпосылок использования указанных инструментов организационная структура управления банка нуждается в соответствующей адаптации. Однако изменений только внутри банка недостаточно.
Институциональную среду финансового рынка составляют: банковская система, включая центральный банк и другие кредитные организации; страховые компании; пенсионные фонды; компании, занимающиеся финансовым лизингом; финансово-посреднические компании; финансово-инвестиционные компании, финансовые вспомогательные корпорации.
Обращение финансовых инструментов инициирует обновление факторов производства, стимулирует производство и потребление высокотехнологичных продуктов; сбережений с процессом публичного инвестирования, обеспечивающая трансформацию домохозяйств в участников общественного инвестиционного процесса; финансово-инвестиционное обеспечение ускоренного накопления человеческого капитала как главный фактор производства постиндустриального типа; последовательная монетизация экономических отношений.
Наличие у банков возможностей привлечения долгосрочных ресурсов позволяет им переходить к реструктуризации портфеля услуг и увеличивать в нем долю услуг, оказываемых на долгосрочной основе. В этой связи, в диссертации проведен анализ возможностей создания различных структурных альянсов, временных образований для предоставления синдицированных кредитов, а также предпосылок корпоративных реструктуризации банковского сектора.
Для обеспечения максимума получения дохода по каждой активной операции необходимо учитывать объем и структуру активных операций по каждому процессу и стоимость ресурсов. Таким образом, образуется система для максимизации прибыли банка, включающая все процессы, решение которой дает суммарный доход по всем активным операциям или суммарный доход банка за определенный период времени.
До настоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск при долгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать принципиально новую ситуацию, при которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений [11, c. 104-105].
Предоставление коммерческим банкам все большей самостоятельности и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности.
По мнению экспертов ЦБР, в экономике страны наметилась тенденция повышения эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных финансовых операций.
Если рассматривать кредитные услуги, то проблема разработки и внедрения новых видов кредитных операций стоит наиболее остро. Чтобы учитывать приоритетность решения социальных проблем, а также реальные возможности социальной переориентации производства, необходимо уделить особое внимание разработке и внедрению новых видов кредитных операций, прежде всего в сфере жилищного строительства.
Во многих странах в настоящее время получили широкое развитие различные формы контокоррентного кредитования населения.
Под контокоррентным понимается срочный кредит, который предоставляется гражданам-клиентам банка в пределах определенного лимита кредитования. Контокоррентный кредит привлекается для финансирования текущих потребностей клиентов банка. Существует несколько разновидностей контокоррентного потребительского кредита. Наиболее интересен для нас жилищный кредит или кредит под заработную плату. Погашение кредита происходит за счет текущих поступлений на счета клиентов. Целесообразно положить начало развитию контокоррентного кредита в нашей стране. Предпосылками для него могут стать наметившиеся сдвиги в семейном бюджете, а также объективные тенденции и опыт развития кредитования в зарубежных странах.
Во многих странах получил развитие диспозиционный кредит. Он предоставляется банком заемщику без договоренности о сроках погашения и без увязки с определенной целью использования. Ссудозаемщиками могут выступать только владельцы текущего счета, которые располагают регулярными доходами. На их текущий счет могут перечисляться заработная плата, пенсии и другие регулярные доходы. В зависимости от условий деятельности конкретного учреждения размер кредита может быть различным. В любом случае он имеет строго фиксированный характер. Кредит определяется размером получаемых и зачисленных на текущий счет клиента регулярных доходов. Максимальный размер кредита составляет, как правило, сумму в размере 1-3 месячных поступлений на текущий счет. Данный кредит предназначается для удовлетворения любой краткосрочной потребности клиентов в денежных средствах. Обеспечение диспозиционного кредита опирается на установленную и подтвержденную в ходе ведения текущего счета платежеспособность клиента. Из этого можно сделать вывод, что данный вид кредита может быть предоставлен в принципе без какого-либо специального обеспечения. Срок погашения для диспозиционных кредитов специально не оговаривается. Клиент сам имеет право решать, как и когда он вернет взятую ссуду. Это характерная особенность для диспозиционного кредита [16].
Так же одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.
Таким образом, в области активных операций у российских коммерческих банков существует много возможностей и перспектив.
В Стратегии развития Сбербанка на период 2014-2018 гг. выделено пять главных направлений развития, работа по которым должна обеспечить достижение финансовых и качественных целей, которые Банк ставит перед собой на период до конца 2018 года: • С клиентом на всю жизнь: построение очень глубоких доверительных отношений с клиентами с задачей стать полезной, иногда незаметной и неотъемлемой частью их жизни, и с целью превосходить ожидания клиентов.
• Команда и культура: стремление к тому, чтобы сотрудники и корпоративная культура Сбербанка стали одними из основных источников конкурентного преимущества.
• Технологический прорыв: завершение технологической модернизации Банка и интегрирование в бизнес всех самых современных технологий и инноваций.
• Финансовая результативность: повышение финансовой отдачи бизнеса, благодаря более эффективному управлению расходами и соотношением риска и доходности.
• Зрелая организация: формирование организационных и управленческих навыков, создание процессов, соответствующих масштабу и уровню амбиций Группы Сбербанк.
Финансовые цели, заданные стратегией, связаны с задачей сохранения лидерства по уровню финансовой эффективности и прибыльности бизнеса среди сопоставимых банков.
На сегодняшний день перед Банком стоит принципиальный выбор пути дальнейшего развития, поскольку Сбербанк по сравнению с остальными конкурентами имеет большее «окно возможностей». С 2014 года Банк начинал реализацию новой Стратегии развития. [8]
Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов. В рамках стратегии Банк ставит перед собой финансовые цели , которые способствуют сохранению лидерства по уровню финансовой эффективности и прибыльности бизнеса среди сопоставимых банков.
Успешное достижение поставленных целей будет способствовать росту рыночной капитализации и выдвижению Банка в число лидирующих финансовых институтов мира.
Заключение
Рассмотрев активные операции коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России», на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы.
Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.
Активные операции банка разнородны, как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества.
Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.
ОАО «Сбербанк России» - крупнейший банк России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг.