Основи організації грошових розрахунків. Порядок оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків, схема документообігу. Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках. Організація готівкових грошових розрахунків.
Аннотация к работе
Зміст Вступ 1. Основи організації грошових розрахунків 2. Порядок оформлення розрахункових документів та їх приймання установами банків 3. Порядок відкриття і режим функціонування рахунків у банках 4. Організація готівкових грошових розрахунків Література Вступ Грошові розрахунки є необхідним елементом розширеного відтворення, кінцевою ланкою у процесі реалізації суспільного продукту. Організації розрахунків із використанням безготівкових грошей надається перевага порівняно з платежами готівкою, оскільки в першому випадку досягається значна економія на витратах обігу. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розвинута мережа банків, а також заінтересованість держави в їхньому розвитку. Комерційні банки заінтересовані в чіткій і раціональній організації готівкового обороту своїх клієнтів, оскільки від цього залежить обсяг їхньої касової готівки і можливість керувати цією готівкою. 1. Готівкові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто обслуговують рух грошових доходів і витрат населення. Основний спосіб платежу - це перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів по них. У залежності від характеру платежу, порядку кредитування та інших умов кошти перераховуються по різних рахунках підприємств - поточних, позичкових, рахунках фінансування капітальних вкладень. Залежно від розрахункового документа, що використовується у розрахунках, та його обігу розрізняють такі форми розрахунків: платіжними дорученнями; вимогами-дорученнями; за допомогою акредитивів; чеками та інші. Кошти підприємств підлягають обов’язковому зберіганню в банках, за винятком залишків готівки в їх касах у межах встановленого банком ліміту та норм витрат з виручки, які передбачені діючим порядком ведення касових операцій у народному господарстві України. 2. У безакцептному порядку проводиться списання: за виконавчим листом суду та арбітражу; недоїмок по податках, недоплат у державні цільові фонди, позабюджетні фонди; платежів за розпорядженням державних податкових адміністрацій; платежів державного обовязкового і державного соціального страхування, до Пенсійного фонду; за розпорядженням Антимонопольного комітету і КРУ; за розпорядженням підприємств по результатах розгляду претензій, що стосуються доарбітражного врегулювання господарських спорів у тому випадку, якщо боржник визнав претензію. 4. Спосіб подання ним документів до банку передбачається в договорі на розрахунково-касове обслуговування. Платіжне доручення приймається банком до виконання тільки за наявності коштів на поточному рахунку або права на отримання кредиту.