Анализ основ построения рейтинговых систем коммерческих банков, принятых в международной практике. Охарактеризованы как простейшие построения внутренних рейтингов, так и более сложные механизмы рейтинговых оценок, основанные на вероятности дефолта.
Аннотация к работе
Казанский А.В. доцент кафедры теории кредита и финансового менеджмента экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, кандидат экономических наукРейтинговая система - это совокупность методов, процедур, систем контроля, сбора статистической информации и информационно-технологических систем, используемых банком для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы данной системы, количественной оценки риска дефолта и фактически понесенных потерь по классам кредитных требований. Системы внутренних рейтинговых моделей выступают как один из институтов финансовой информации [16] и служат для учета кредитного риска заемщика и кредитного риска финансового инструмента. Для наглядности рассмотрим сам процесс оценки кредитного риска в рамках процедуры внутренних рейтингов (далее - ПВР), которая поэтапно оценивает кредитный риск, определяет требования к банковскому капиталу и определяет параметры стресс-тестирования (рис 1).