Поняття фінансової стійкості банку і рейтингу як метода його визначення. Дослідження зарубіжного досвіду – рейтингова система CAMEL. Опис моделі кластерного аналізу. Побудова рейтингу за допомогою інтегрального показника та дискримінантних функцій.
Аннотация к работе
При цьому банки, проводячи грошові розрахунки і кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці. Зявились нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтів. Фінансовий стан банку - це комплексне поняття, яке відображає систему показників, які характеризують наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів. Одним з варіантів аналізу, що дозволяє одержати оцінку фінансового стану комерційних банків і провести їх порівняння, є методики формування рейтингів. Для визначення рейтингу будь-якого банку необхідний системний підхід до вивчення всіх фінансових показників, що характеризують дану структуру.Фінансова стійкість банку - це характеристика діяльності банку, яка вміщує зазначені вище основні показники, що розкривають і синтезують результативність інших складових стійкості фінансово-кредитного закладу, насамперед обсяг і структуру власних засобів, рівень доходності і прибутковості, норму прибутку на власний капітал, дотримання встановлених показників ліквідності, мультиплікативну ефективність власного капіталу, обсяг створеної додаткової вартості. Підтримання банком фінансової стійкості дає змогу зберегти конкурентоспроможність на кредитному ринку. Для напрацювання загальноприйнятої методики аналізу роботи банку необхідно визначити суму показників банківської діяльності, вивчити їх оптимальні значення і на цій основі виробити критерії показників для рейтингової оцінки банку. Щоб дати оцінку фінансового стану комерційного банку і визначити перспективи його розвитку, необхідно проаналізувати не тільки баланс і інші звітні матеріали самого банку, але і дати характеристику економічного стану клієнтів банку (кредиторів і позичальників ), оцінити конкурентів, провести маркетингове дослідження конюнктури ринку і т.д. Комерційні банки також зацікавлені аналізувати дані про стан інших банків, однак вони не мають (і не можуть мати) всієї необхідної при цьому інформації.У світовій практиці існує багато методик для визначення рейтингу банків. За ринкової моделі економіки рейтинг комерційних банків більшою мірою впливає на ринкову ціну акцій банку. У країнах з нестабільною економікою, де ще не закінчена перебудова юридичної бази, рейтинг для вкладника засвідчує надійність комерційного банку. Так, у методиці Оргбанка використається близько 100 показників, в ИЦ “Рейтинг” - 48, в Аналітичному центрі фінансової інформації підсумковий показник розраховують по сумі 10 показників, рейтинг “Сто найбільших банків” - на основі 4 показників і т.д. Однак формалізувати думки експертів і виробити усереднений критерій впливу експертної оцінки на положення того або іншого банку в рейтингу поки не вдалося нікому.Назва методу відбувається по початкових буквах назви пяти груп коефіцієнтів: 1) С (capital adequacy) - показники достатності капіталу, що визначають розмір власного капіталу банку, необхідний для гарантії вкладників, і відповідність реального розміру капіталу необхідному; 2) А (asset quality) - показники якості активів, що визначають ступінь "зворотності" активів і позабалансової статі, а також фінансова дія проблемних позик; 1 2 3 4 5 Якість активів повинна оцінюватись 1 або 2 3 чи більше 4 чи більше Капітал оцінюється таким чином, якщо зважені по ризикам активи зменшують капітал Капітал оцінюється таким чином, якщо активи, класифіковані як втрати, зменшують капиталу 4) очікуване зростання банку, плани і перспективи: порівняти показник формування капіталу з показником зростання активів; попередні тренди; плани розширення або головні плани побудови і перебудови; Звичайно, банк з сильними або задовільними активами або ж банк, коефіцієнт ризикових активів якого дорівнює або перевищує відповідний відсоток в таблиці, мають свій в розпорядженні капітал з оцінкою 1.З іноземним капіталом створено 19 банків (12,4% від загальної кількості банків, які мають ліцензію), у тому числі 7 банків (4,6%) - з 100-відсотковим іноземним капіталом. Банки I групи, на які доводиться 50,3% активів, одержали 92,0 млн. грн. прибутку (33,6% від її загального обєму по системі); банки II групи (на них доводиться 17,0% активів) - 41,8 млн. грн. Як видно, пропорційне збільшення обємів активів і прибутку в найбільшій мірі характерне для банків II групи; найвищу рентабельність активів мали банківські установи III групи. Фінансовий результат діяльності банку залежить від співвідношення його витрат і доходів. Як вже наголошувалося, в звітному періоді найвищої була рентабельність активів банків III групи - 2,4%.Для цього використовується метод k-середніх, який належить до групи ітеративних методів кластерного аналізу. Кластерний аналіз - це сукупність методів, що дозволяють класифікувати багатомірні спостереження, кожне з яких описується набором вихідних змінних .
План
ЗМІСТ стійкість рейтинговий інтегральний
Вступ
1. Рейтинг як метод оцінки фінансового стану комерційного банку
1.1 Поняття фінансової стійкості банку і рейтингу як метода його визначення
1.2 Показники, які використовуються при складанні рейтингу комерційних банків
1.3 Порівняльний аналіз методик формування рейтингу комерційних банків
1.4 Зарубіжний досвід - рейтингова система CAMEL
2. Аналіз банківської системи та методів побудови рейтингу
2.1 Аналіз банківської системи України
2.2 Загальна характеристика ЗАТ «Альфа-банк»
2.3 Формування груп комерційних банків за допомогою кластерного аналізу
2.4 Класифікація комерційних банків за допомогою методів дискрімінантного аналізу
2.5 Багатокритерійний вибір альтернатив на основі перетину нечітких множин
3. Модель формування рейтингу комерційних банків
3.1 Модель кластерного аналізу
3.2 Побудова рейтингу комерційних банків за допомогою дискримінантних функцій
3.3 Побудова рейтинги за допомогою інтегрального показника