Содержание и цели кредитной политики. Оценка качества кредитного портфеля банка. Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Администрирование кредитной политики.
Аннотация к работе
На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных операциях. Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики.Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам. Такими уполномоченными могут быть: · конкретные служащие либо лица, занимающие определенные должности в банке (например, директор по кредитам); Политика должна также определить, на каких условиях и какие ссуды должны одобряться советом директоров банка либо кредитным комитетом. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может непосредственно участвовать в процессе одобрения кредитов или нет, но наверняка будет периодически ревизовать отдельные аспекты кредитной деятельности.В рамках данной главы на начальном этапе осуществим агрегирование бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за 2006, 2007 и 2008 годы на основании внешней финансовой отчетности, составив соответствующие таблицы: Таблица 1 А6 Ценные бумаги, всего (а7 а8 а8 а9) 10258790 О6 Банковские займы 31678237 а7 Гос. ценные бумаги 600357 О7 Обращающиеся на рынке долговые обязательства 2783821 а8 Ценные бумаги в портфеле 9656433 О8 Прочие обязательства, всего (О9 О10) 114558195 а9 Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок 2000 О9 Кредиторы 113932 А15 Прочие активы, всего (а16 а17 а18 а19) 38252370 С4 Дополнительный капитал, всего (С5 С6 С7 С8) 10497513 а16 Инвестиции 296562 С5 Резервы под обеспечение вложений в ЦБ 0 а17 Капитализированные и нематериальные активы 11020188 С6 Резервы 6320984 а18 Прочие активы 1228584 С7 Переоценка валютных средств 0 а19 Отвлеченные средства, расходы и убытки 25707036 С8 Прибыль 4176529 А6 Ценные бумаги, всего (а7 а8 а8 а9) 5881497 О6 Банковские займы 45010466 а7 Гос. ценные бумаги 0 О7 Обращающиеся на рынке долговые обязательства 5502850 а8 Ценные бумаги в портфеле 5881497 О8 Прочие обязательства, всего (О9 О10) 81040816 а9 Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок 0 О9 Кредиторы 111339 А6 Ценные бумаги, всего (а7 а8 а8 а9) 5057650 О6 Банковские займы 83766388 а7 Гос. ценные бумаги 0 О7 Обращающиеся на рынке долговые обязательства 27919881 а8 Ценные бумаги в портфеле 5057650 О8 Прочие обязательства, всего (О9 О10) 74138576 а9 Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок 0 О9 Кредиторы 515974Срок Сумма кредита Резерв на возможные потери овердрафт от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 1 года от 1 года до 3 лет 3966 0 104700 848460 97801 30610 Как видим из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных коммерческим организациям, находящиеся в федеральной собственности на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - менее 1% (первая категория качества), в 2007 году - 1,25% (вторая категория качества) и в 2008 году - 4,21% (вторая категория качества). По срокам выдачи кредитов из данных отчетности видно, что на протяжении 3-х лет по данному заемщику банк выдавал большую сумму именно на срок от 180 до 1 года, что означает проведение осторожной кредитной политики краткосрочного характера. Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных коммерческим организациям, находящиеся в государтсвенной (кроме федеральной) собственности на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - 1,86% (вторая категория качества); с 2007 по 2008 гг. - менее 1% (первая категория качества). Как видно из расчетов, доля резервов в общей сумме кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям на протяжении 3-х лет была: в 2006 году - 0,303% (первая категория качества); в 2007 году - 0,35% (первая категория качества); в 2008 году - 0,13% (первая категория качества). Т.к. размер резерва по данному заемщику за 3 года был менее 1%, следовательно риск невозврата кредитов минимальный.Годы Полученные процентные доходы по данному заемщику Общая сумма процентных доходов Выданная сумма кредита по заемщику Общая сумма кредитного портфеля Полученные процентные доходы = проценты, полученные по предоставленным кредитам проценты, полученные за кредиты, но не оплаченные в срок полученные просроченные проценты проценты, полученные от прочих размещенных средств. Из расчетов видно, что в 2006 году доля выданных кредитов была намного б
План
Содержание
Введение
Глава 1.Содержание кредитной политики
1.1 Понятие кредитной политики
1.2 Кредитная политика ЗАО «Промсвязьбанк»
Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка (на примере ЗАО «Промсвязьбанк»)
2.1 Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих качество активов банка
2.2 Анализ выданных банком кредитов по различным категориям заемщиков по данным бухгалтерского баланса
2.3 Сравнительный анализ процентных доходов и выданных кредитов на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Заключение
Список литературы
Введение
На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений.
Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных операциях. Политика - это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.
Однако, чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия - причем как «снизу», так и «сверху». Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить какие то поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.
К сожалению, нередко документ этот пылится в папке, откуда его добывают лишь во время проверки надзорного органа - дабы отчитаться о наличии кредитной политики, как того требует регулятор. В этом случае кредитная политика - бесполезная бумага, а не отражение реальности рыночного места банка. Такая политика не работает - исполнители ее попросту игнорируют.
Кредитная политика, как и любая другая, должна основываться на реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация дает мало шансов на развитие такого рода деятельности.