Роль кредиту в ринковій економіці. Сутність і функції кредиту, його структура, форми та види, особливості банківської та господарської форм кредиту. Державний кредит, специфічні ознаки сучасної української практики кредитування та перспективи її розвитку.
Аннотация к работе
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ВОДНОГО ГОСПОДАРСТВА ТА ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ Перевірила: ст. викладач кафедри обліку і аудитуВ даний час слово «кредит» стало дуже популярне і актуально в нашій країні. Західна Європа вже давно живе «в кредит», мабуть і в нас наступають такі часи.Банки ведуть боротьбу за клієнтів в умовах жорсткої конкуренції. Ця ситуація на грошово-кредитному ринку вказує на значний прогрес у розвитку ринкової економіки країни, швидкість грошового обігу збільшується, а кредитування малого бізнесу вже починає давати свої плідні результати - з кожним днем відкриваються нові виробництва і розширюються вже існуючі. З одного боку, в окремих фірм, приватних осіб та інших учасників ринкових відносин виникають тимчасово вільні грошові кошти: надлишки коштів у вигляді амортизаційних відрахувань, тимчасово вільні кошти у звязку з розбіжністю часу реалізації товарів і послуг і часу придбання нових партій сировини, матеріалів і т.д., а також у звязку з сезонним виробництвом; кошти, накопичені, але не використані для розширення виробництва, виплати заробітної плати, грошові доходи і заощадження населення. З іншого боку, в учасників ринкових відносин виникає потреба в додаткових коштах, понад тих, які вони мають на даний момент.Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування. Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Кредит стимулює розвиток виробничих сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.При розгляді функцій кредиту слід враховувати відмінність їх від ролі кредиту. Якщо функція - є прояв сутності, вираження суспільного призначення кредиту, то через роль розкриваються результати його використання на основі виконуваних функцій. У силу цього зясування функцій кредиту має велике практичне значення для забезпечення таких умов, при яких вони виявлялися б найбільш ефективно. Сутність кредиту виступає в його трьох функціях: 1) розподілу на поворотній основі грошових коштів (розподільча функція); На базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюються кредитоспроможність і платоспроможність субєктів господарювання, контролюється дотримання принципів кредитування.Структура кредиту включає: кредитора, позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру: - Позиченої вартості; Змішана форма - ця форма виникає, наприклад, в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же складучасників (банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором, у другому - позичальником, у свою чергу в першому випадку фізична особа виступає у ролі позичальника, у другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором.Особливість сучасної системи кредитування полягає також в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, але і від визначених нормативів, що встановлює Національний банк для комерційних банків, які здійснюють кредитування. Між банком і клієнтом укладається кредитний договір , який зміцнює відповідальність як кредитора, так і боржника. Специфічною ознакою сучасної української практики кредитування є і те, що банки поступово відходять від принципу галузевого підходу при виборі схеми кредитування підприємств і організацій. Банку потрібна гарантія, шо у випадку неповернення кредиту, він може стягнути позиченну суму, реалізувавши заставу, оголосивши клієнта банкрутом, або одержати страхове відшкодуваня. Кредитна лінія являє собою угоду між банком і позичальником про надання останньому кредитів протягом певного часу в межах встановленого ліміту.Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу. Кредит був відомий як у натуральній, так і в грошовій формі за кілька тисячоліть до н.е. При комерційному кредиті підприємці кредитують один одного при купівлі і продажу товарів. Одні підприємства пропонують для реалізації товари в той час, коли інші не мають готівкових грошей для їх купівлі. Часто підприємець, який отримав вексель робить на ньому передавальний напис (за фінансової необхідності) і використовує його замість грошей при покупці потрібних благ в іншого продавця.