Анализ финансового состояния коммерческого банка и рекомендации по улучшению его дальнейшей деятельности. Меры, принимаемых Центральным Банком в случае нарушения действующих нормативов. Расчет достаточности собственных средств и ликвидности банка.
Аннотация к работе
На основании приведенного баланса банка рассчитать обязательные нормативы установленные Банком России и сделать выводы: 1) о финансовом состоянии банка; 31302 кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день 24853711 14511371 31308 кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 1 до 3 лет 18061211 13345071 32005 кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней 20717455 18860235 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле: В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.Указанные меры могут применяться при условии ответственного, конструктивного подхода органов управления, а в соответствующих случаях и учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности, а также при условии надлежащего взаимодействия кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами. Взаимодействие с надзорными органами должно выражаться в принятии кредитной организацией, а в необходимых случаях и ее учредителями (участниками) соответствующих обязательств по корректировке деятельности данной кредитной организации. В частности, предупредительные меры воздействия могут применяться: - при ухудшении показателей деятельности кредитной организации, если установленные Банком России обязательные нормативы деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых кредитной организацией, выполняются либо имеют место незначительные нарушения этих требований, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересам ее кредиторов и вкладчиков; если по данным отчетности кредитной организации и другой информации о ее деятельности имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финансового состояния кредитной организации (например, текущие убытки от банковских операций и сделок, тенденция к снижению собственных средств (капитала), привлечение средств на условиях хуже рыночных, отказ клиентов (вкладчиков), средства которых составляли значительную долю в привлеченных ресурсах, от обслуживания в кредитной организации, падение рыночной стоимости свободно обращающихся акций и долговых обязательств кредитной организации и другие аналогичные факты); при несоблюдении требований федеральных законов и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности, в частности: а) при нарушении установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России сроков представления в Банк России документов, необходимых для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации;Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров. Это нередко самый легкий и наименеее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Кроме того, привлечение капитала за счет внутренних источников не несет в себе угрозы потери контроля над банком существующими акционерами и снижения доходности их акций. Недостатком такого способа является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается федеральными налогами. Значительное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять.
План
Содержание
1. Анализ финансового состояния коммерческого банка
2. Меры, принимаемых Центральным Банком в случае нарушения действующих нормативов
3. Рекомендации по улучшению финансового состояния банка
Список литературы
1. Анализ финансового состояния коммерческого банка
Список литературы
1. Инструкция от 31 марта 1997 г. N 59 О применении к кредитным организациям мер воздействия (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.01.2002 N 1098-У, от 16.01.2004 N 1378-У, от 19.03.2004 N 1396-У
2. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями от 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г., 20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г.)
3. Положение от 10 февраля 2003 г. N 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.06.2006 N 1699-У, от 20.02.2007 N 1793-У, от 10.07.2007 N 1862-У, от 28.11.2007 N 1940-У, от 26.11.2008 N 2133-У, от 16.12.2008 N 2150-У, от 01.06.2009 N 2241-У)
4. Положение 26 марта 2007 г. N 302-П О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У, от 08.10.2008 N 2090-У, от 06.11.2008 N 2120-У, от 12.12.2008 N 2149-У)
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2006. - 275 с.
6. Маркова О. М., Сахарова Л. С., Сидоров В. Н. Комммерческие банки и их операции: учебное пособие / О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи. 2005. - 254 с.
7. Масленченков С.Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / С.Д. Масленченков.- М.: Финансы и статистика, 2007. - 478 с.