Этапы развития, лицензия, организационная структура управления АБ "Кредит Европа Банк". Анализ экономических и финансовых показателей. Вклады населения по срокам привлечения. Динамика кредитного портфеля. Показатели ликвидности коммерческого банка.
Аннотация к работе
Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства. В условиях нестабильности особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям. На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства. Одним из важнейших направлений финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т. е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.В связи с этим «Финансбанк» Россия, а также филиалы в Нидерландах, Румынии, Швейцарии и Украине продолжат работать под новым именем КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК. КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК основан полностью за счет средств FIBA Group и является четвертой по счету банковской структурой Группы в Европе, наряду с банками в Швейцарии, Голландии и Франции. КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК динамично растет и развивается, воплощая в жизнь корпоративный лозунг "Ценность, обретенная с годами" и разделяя достигнутые успехи со своими клиентами, партнерами и акционерами. КБ "Кредит Европа Банк" на основании лицензии может осуществлять обслуживание клиентов по всему спектру банковских услуг по внешнеэкономической деятельности, а именно: оказывать содействие в подготовке коммерческих экспортных и импортных контрактов, анализе международных торговых операций и проведении различных форм международных расчетов; осуществлять покупку и продажу безналичной иностранной валюты; осуществлять конверсионные операции; проводить операции с наличной иностранной валютой; привлекать депозиты от юридических лиц и вклады от физических лиц в иностранной валюте; осуществлять кредитование клиентов, а также проводить другие валютные операции, предусмотренные действующим законодательством. Положительным результатом формирования ресурсной базы АБ «Кредит Европа Банк» (ЗАО) является стабильное увеличение доли вкладов населения, что свидетельствует об укреплении доверия к банку.Другим показателем уровня ликвидности является коэффициент, характеризующий долю ликвидных активов в обязательствах банка или долю хранящихся обязательств в ликвидной форме. К показателям, характеризующим финансовое положение коммерческого банка и ликвидности его баланса, относят также коэффициент покрытия (надежности) и долю ликвидных активов в общей сумме всех активов. Для ЗАО «Кредит Европа Банк» этого показателя более, чем на 50% не соответствует нормативному значению. Характеризует соотношение суммы ликвидных активов и суммы обязательств банка со сроками в течении 30 дней. Это говорит о том, что обязательства банка по депозитным счетам и кредитам, полученным банком, превышают кредиты и ссуды, выданные банком.Важнейшим источником ресурсов банка являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады. Миллионы частных клиентов пользуются возможностью хранения и сбережения своих средств в ЗАО «Кредит Европа Банк». Возможно наиболее примечательное обстоятельство, на которое указывает отчетность, - расширение бизнеса ЗАО «Кредит Европа Банк» на растущем рынке розничного кредитования. Несмотря на то, что конкуренция здесь ужесточается, банк уже пятый год подряд является бесспорным лидером в этом сегменте, успешно удерживая долю рынка на уровне 50%. В отчетном году наиболее высокими темпами развивались операции долгосрочного жилищного кредитования, что свидетельствует о растущем интересе населения к целевым кредитным программам ЗАО «Кредит Европа Банк».
Введение
Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают, что коммерческие банки в России неизбежно столкнуться с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов.
Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.
Современное банковское дело - результат длительной исторической эволюции. Наиболее ранними прообразами банков принято считать храмы, служившие в качестве наиболее безопасного хранилища товаров и денег.
Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функции хранения прибавилось совершение кредитных операций.
Кредитные отношения - это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды. Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер.
В условиях нестабильности особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.
На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.
Одним из важнейших направлений финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т. е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.
Актуальность исследования обусловлена тем, что при анализе ликвидности нельзя не учитывать существующие нормативные документы, разработанные Центральным Банком РФ, и регулирующие основные показатели ликвидности, с целью повышения финансовой устойчивости как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Однако анализ экономических нормативов, установленных Центральным Банком, является необходимым, но недостаточным условием при оценке реального уровня ликвидности коммерческого банка. Поэтому в работе был рассмотрен целый ряд показателей, позволяющих оценить степень ликвидности банка с точки зрения влияния на нее различных факторов, показаны возможности автоматизации расчета и анализа исследуемых показателей.
Целью данной работы является, разобравшись с основными понятиями и принципами финансового анализа коммерческого банка, наглядно показать необходимость проведения такого анализа и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка.
Основной задачей проведенной работы стало изучение влияния факторов, определяющих уровень ликвидности банка, и возможностей более гибкого и эффективного управления финансами коммерческого банка. Для этого были рассмотрены существующие в мировой практике теории и методы управления ликвидностью, возможности применения их элементов при проведении практического анализа внутри банка. Таким образом, поставлены следующие задачи: 1. Определить факторы влияющие на ликвидность и платежеспособность.
2. Выявить место ликвидности и платежеспособности в управлении финансами коммерческого банка.
3. Разобрать теории и методы расчета уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
4. Провести анализ финансового состояния коммерческого банка на примере Кредит Европа Банка. Сделать выводы.
5. Разработать модели и возможные пути повышения уровня ликвидности, а также финансового состояния банка в целом.
6. Ознакомится с правовой основой деятельности коммерческого банка.
Методика проведения анализа была рассмотрена на примере Кредит Европа Банка.
Объект исследования ЗАО «Кредит Европа Банк».
Предмет исследования - состояние ликвидности и платежеспособности ЗАО «Кредит Европа Банка». Отчет по преддипломной практике подготовлен на основе бухгалтерской финансовой отчетности, ЗАО «Кредит Европа Банка» а также на основе внутренних документов банка.
Вывод
Одним из непременных условий становления рыночной экономики в России является расширение масштабов и повышение значимости деятельности банков. Система коммерческих банков России в целом превратилась в один из ключевых элементов хозяйственного механизма страны. Коммерческие банки стали основным источником инвестиций. Однако общая социально-экономическая и политическая обстановка в стране серьезно осложнила функционирование банковской системы: - резко усугубилась проблема неплатежей в народном хозяйстве и как результат - рост просроченных кредитов и невовзвратов в банковском секторе;
- заметно ухудшилась ликвидность банковской системы; - существенно подорвано доверие к банковской системе со стороны населения изза потери вкладов.
Сложившиеся в 2010 году макроэкономические условия сформировали хорошие предпосылки для повышения роли банковского сектора в экономике России, что согласно «Стратегии развития банковского сектора до 2010 года», является одной из важнейших задач государства. За год доля активов банковской системы в ВВП страны выросла с 42 до 45%.
Высокие темпы роста располагаемых доходов населения способствовали росту спроса на кредитные ресурсы со стороны физических лиц.
Важнейшим источником ресурсов банка являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады. Миллионы частных клиентов пользуются возможностью хранения и сбережения своих средств в ЗАО «Кредит Европа Банк».
Возможно наиболее примечательное обстоятельство, на которое указывает отчетность, - расширение бизнеса ЗАО «Кредит Европа Банк» на растущем рынке розничного кредитования. Несмотря на то, что конкуренция здесь ужесточается, банк уже пятый год подряд является бесспорным лидером в этом сегменте, успешно удерживая долю рынка на уровне 50%.
На благоприятном макроэкономическом фоне российский банковский сектор в 2010 году продемонстрировал степень финансовой стабильности, адекватную уровню развития экономики. Показатели прибыли и рентабельности банковских активов и капитала находились на высоком уровне. Прибыль банка по итогам года увеличилась по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года на 31,5%. В отчетном году наиболее высокими темпами развивались операции долгосрочного жилищного кредитования, что свидетельствует о растущем интересе населения к целевым кредитным программам ЗАО «Кредит Европа Банк».
Оставаясь лидером российской банковской системы, банк продолжает целенаправленную работу по совершенствованию обслуживания клиентов и повышению эффективности своих операций. Все это позволило получить рекордный для ЗАО «Кредит Европа Банк» финансовый результат по итогам 2009-2010 годов и сохранить высокий уровень качественных показателей работы.
Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка представляет собой совокупность критериев: - Достаточность капитала;
- Качество активов;
- Доходность;
- Ликвидность;
- Качество управления (менеджмент). Указанные критерии являются компонентами единой системы и тесно взаимосвязаны между собой.
Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.
На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов.
Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов.
Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.
Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. При анализе ликвидности расчет обязательных экономических нормативов является необходимым, но недостаточным условием полной и достоверной оценки реального уровня ликвидности банка. При проведении внутреннего анализа ликвидности могут применяться различные дополнительные показатели, связанные со структурой активов и обязательств, оценивающие степень рискованности активных операций.
Рассмотренные показатели прежде всего призваны выявить причины обострения банковской ликвидности на основе последовательного анализа структуры и сроков размещаемых средств и привлеченных ресурсов и не являются унифицированными. Все предложенные показатели могут использоваться как порознь, так и в совокупности в зависимости от потребности банка в более или менее глубоком анализе.
Банк регулирует собственное состояние ликвидности и устойчивости за счет использования конъюнктуры рынка, тем самым попадая в зависимость от поведения рыночных процентных ставок и эластичности спроса на банковские продукты. Отсутствует управление ликвидностью банка с помощью ликвидности пассивов, т. е. накопленной ликвидности за счет стержневых депозитов. Устойчивость банка зависит от конъюнктуры финансового рынка и не диверсифицирована (хотя банк имеет большие резервы в Центробанке, что помогает ему справляться с коньюктурными изменениями: неожиданных подвижек фондового рынка и рынка ссудного капитала). Рациональное управление собственными оборотными средствами повышает эффективность банковской деятельности. Деловая активность банка имеет низкий риск вложения финансовых активов, но не сбалансирована по объему активно-пассивных операции.
Сущность проблем управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя краткими утверждениями.
Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных средств либо с их излишком.
Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть - для достижения желаемой прибыльности банка (при неизменных прочих факторах).
Сделанные выводы подтверждают необходимость системного подхода к оценке степени надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка, анализа совокупности критериев с учетом их взаимозависимости и влияния на финансовое состояние банка.
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. Управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иных видов услуг и деятельности других подразделений банка. Те российские банки, руководители которых не уделяют должного внимания вопросам поддержания ликвидности, станут новыми жертвами финансовых потрясений и ответчиками в судебных процессах, связанных с банкротством.
Список литературы
1. Конституция РФ от 12.12.93г. (с изм., внесенными Указами Президента РФ от 09.01.1996 N 20, от 10.02.1996 N 173, от 09.06.2001 N 679)
2. Федеральный закон » от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) «О Центральном Банке РФ (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) 3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2005)
3. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 20.08.2004) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (принят ГД ФС РФ 18.09.1998)
4. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994, ред. от 21.07.2005)
5. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995, ред. от 18.07.2005) «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год» (утв. ЦБ РФ)
6. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями от 13 августа 2004 г., 18 февраля, 6, 29 июля 2005 г., 20 марта 2006 г., 14 июня, 13 ноября 2008 г., 31 марта, 18 июня 2009 г., 12 февраля, 6, 27 марта, 26 июня 2010 г.)
7. Указание ЦБР от 30 апреля 2009 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" (с изменениями от 5 августа 2010 г.)
8. Указание оперативного характера ЦБР от 28 декабря 2004 г. N 151-Т "О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе" Андросов, А.М.