Понятие, механизм и разновидности лизинга, инвестиционная деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора. Характеристика видов факторинга, порядок оформления документации, сроки и доля сумм платежей фактора, трастовые услуги.
Аннотация к работе
Среди основных, активных и пассивных, операций коммерческих банков особое место занимают финансовые услуги, к которым относят лизинг, факторинг, форфейтинг, овердрафт и траст.В соответствии с Федеральным законом от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О лизинге» лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем [1, с. В широком смысле слова лизинг (от англ. to lease - арендовать, брать в аренду) - это аренда оборудования, которая в зависимости от срока аренды делится на три вида: · краткосрочная аренда от 1 дня до 1 года - рейтинг; Лизинг в узком смысле слова - это долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в частности предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться в предпринимательской деятельности (за исключением земли и других природных объектов, а также имущества, законодательно запрещенного для свободного обращения и для которого установлен особый порядок обращения). Субъекты лизинга: · Собственник имущества (лизингодатель) приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность имущество и предоставляет его за определенную плату в аренду на определенный срок;Факторинг (от англ. factor - маклер, посредник) представляет собой выкуп платежных требований у поставщика товаров, иначе говоря, переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, что в свою очередь дает банку право получения платежа по неоплаченным платежным документам. Субъекты факторинга: · факторинговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка (фактор) - специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов; · клиент (поставщик товара, кредитор) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; Для осуществления операций по факторингу заключается договор, в котором оговариваются: порядок оформления документации, сроки и доля суммы платежей фактора от суммы платежных требований, размеры комиссионного вознаграждения, и др. Покупка требований клиента производится, как правило, на условиях немедленной оплаты около 80-90% стоимости от номинала и уплаты оставшейся части (за вычетом процентов за кредит и комиссионных) после погашения дебитором всей суммы долга.Траст (от англ. trust - доверие, доверительное управление) - это доверительные операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые на основании договора от своего имени в интересах и по поручению клиента на комиссионной основе. Трастовые операции состоят в том, что, конкретная сумма денег или пакет ценных бумаг передаются банку при условии, что он берет на себя владение всей суммой капитала и вкладывает его в активы, приносящие доход, обязуясь постоянно выплачивать часть дохода по согласованной схеме [6,452]. Объектами могут быть денежные средства (в валюте РФ и в иностранной валюте), ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам на правах собственности. Доверительное управление имуществом своих клиентов банки могут осуществлять как по индивидуальным договорам с каждым из них, так и через общий фонд банковского управления (ОФБУ) путем объединения на праве общей долевой собственности имущества нескольких клиентов и управления ею на основании инвестиционной декларации [1, 405]. Поэтому в управлении как пенсионными фондами, так и личными трастами возрастает доля банков, которые используют вовлечение акций и частных облигаций в состав управляемых ими фондов, а также ускоренную капитализацию этих управляемых фондов, тем самым влияя на увеличения доли крупных компаний в общей сумме акций и облигаций.
План
План
Введение
1. Лизинг: понятие, механизм, разновидности
2. Факторинг, характеристика его видов
3. Трастовые услуги, виды траста
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Среди основных, активных и пассивных, операций коммерческих банков особое место занимают финансовые услуги, к которым относят лизинг, факторинг, форфейтинг, овердрафт и траст.
Выделение этих услуг связано, прежде всего, с тем, что они не являются чисто банковскими операциями, их могут выполнять и чаще всего выполняют специализированные организации, не являющиеся кредитными - организациями, такие как лизинговые, факторинговые и трастовые компании. Для банка они выступают как посреднические комиссионные операции, так как доход от них формируется не в виде процентов, а в форме комиссионного вознаграждения, исключением является лишь лизинг, доход по которому выступает как лизинговый платеж и его можно в определенной степени отнести к активным операциям.
В данной контрольной работе будут рассмотрены три из них: лизинг, факторинг и траст.
1.
Вывод
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы: • лизинг - аренда основных средств, подразделяющаяся в зависимости от срока на рейтинг, хайринг и собственно лизинг;
• факторинг - посредническая операция по выкупу комбанком у своих клиентов требований к дебиторам;
• траст - доверительные операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиентов на комиссионной основе.
Финансовые услуги коммерческих банков достаточно разнообразны, однако не все они получили достаточного распространения в России, что связано с особенностями становления рыночной экономики в России, условиями, сложившимися в экономике, отсутствием достаточной правовой базы.
Таким образом, необходимо создавать условия для развития и расширения финансовых услуг коммерческих банков, что позволяет стимулировать развитие производства, предпринимательскую активность и позитивно сказывается на развитие экономики в целом.
Список литературы
1. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 543 с.
2. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для ВУЗОВ / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600c
3. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 310 с.
4. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2004. - 491 с.
5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко/ под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 703 с
6. Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 527с
7. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов/ под ред.Е. Ф. Жукова. - 4-е изд. перераб, доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 783 с.