Финансовая устойчивость страховой компании - Дипломная работа

__________________________________________________________________4 Глава 1. Факторы, определяющие финансовую устойчивость страховщика 6 1.1 Собственный капитал и его значение для финансовой устойчивости 18 1.2 Страховые резервы, их содержание и действующая структура 26 1.3 Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика 35 1.4 Инвестиционная страховая политика и ее стабилизирующее воздействие на финансовую устойчивость страховых организаций 37 1.5 Тарифная политика 43 1.6 Коэффициентный анализ платежеспособности 46 Глава 2. Анализ финансовой устойчивости на примере дочернего общества холдинга ОАО “Росгосстрах” __________________________________________________ 56 2.1 Краткая информация о компании 56 2.2 Анализ финансовой устойчивости дочерней компании холдинга ОАО “Росгосстрах” 60 Глава 3. Пути укрепления финансовой устойчивости страховых организаций 68 3.1 Зарубежный опыт оценки платежеспособности страховых организаций 68 3.2 Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости страховой организации 72 3.3 Применение АСУ для оценки финансовой устойчивости страховых организаций 80 Заключение_________________________________________________________________85 Приложение 1______________________________________________________________88 Приложение 2______________________________________________________________91 Введение Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства кото­рого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. В силу неразвитости механизма защиты прав потребителей и отсутствия нормального режима судопроизводства клиенты практически лише­ны возможности самостоятельно удовлетворить претензии к страховых организациям в случае невыполнения ими своих обязательств. В мировой практике ответственность перед страхователем несет тот, кто выдавал страховщику, не сумевшему выполнить обязательства перед страхователем, лицензию. Российское Министерство Финансов не берет на себя этой ответственности. К тому же в мире принят порядок, при котором крупные ассоциации страховщиков форми­руют гарантийные фонды, средства которых предназначены для возмещения убытков за­страхованных при возможной неплатежеспособности страховой организации. В России же убытки в полном объеме ложатся на плечи застрахованного. Финансовая устойчивость же подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. Таким образом, основным отличием данных понятий является то, что платежеспособность служит критерием оценки финансового состояния компании в краткосрочный перспективе, а финансовая устойчивость - в долгосрочной. Это вытекает прежде всего, из того, что деятельность страховщика состоит их нескольких элементов: непосредственного проведения страховых операций, инвестирования финан­совых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, банками и пр.) Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика: - достаточный собственный капитал; - обязательства (представленные в большей части страховыми резервами); - размещение активов (инвестиционная деятельность); - перестрахование; - тарифная политика. Финансовая устойчивость предприятия является своеобразным зеркалом стабильно образующегося на нем превышения доходов над расходами, поскольку отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также затраты по его расширению и обновлению. Определение границ финансовой устойчивости предприятий относится к числу наиболее важных экономических проблем в условиях перехода к рынку, ибо недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятий и отсутствию у них средств для развития производства, а избыточная будет препятствовать развитию, отягощая затраты предприятиям излишними запасами и резервами. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, предприятий, компаний и фирм имеют важное значение для успешного развития и стабильности страхового предпринимательства. Однако если руководство большинства производственных предприятий знает, когда и сколько нужно платить своим деловым партнерам или в каком размере и в какие сроки следует п