Понятие и сущность финансовой устойчивости кредитной организации. Макропруденциальные и микропруденциальные аспекты анализа финансовой устойчивости. Оценка достаточности и качества капитала, ликвидности и доходности. Совершенствование банковского надзора.
Аннотация к работе
К 2008 - 2009 году будут введены упрощенный стандартизированный подход по оценке кредитного риска и базовый индикативный подход в отношении операционного риска. Реализация IRB подхода (подхода, основанного на внутренних рейтинговых системах кредитной организации) возможна в среднесрочной перспективе по мере создания надежных баз данных об уровне кредитного риска, повышения качества внутрибанковских систем управления и с учетом результатов применения этого подхода в зарубежной практике, в том числе зарубежными материнскими банками российских банков. По кредитному риску избран наиболее простой и наиболее подходящий для существующих условий подход не случайно. А реализация подхода, ориентированного на внутренние рейтинги, присваиваемые заемщикам самими банками, требует длительной подготовки и очень серьезных усилий, в том числе и от банков. Упрощенный стандартизированный подход (УСП) при оценке кредитного риска предусматривает: · Классификация активов производится по VI группам со следующей схемой кредитного риска при расчете норматива достаточности капитала - 0,10, 20, 50 , 100 и 150%.В рамках анализа решается задача выявления в деятельности банка областей повышенного риска, определения факторов, влияющих на изменение характера принимаемых им рисков, а также выявления у банка проблем на возможно более ранних стадиях их возникновения, получения достоверной картины текущего финансового состояния банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до одного года. Одновременно в соответствии с требованиями Федерального закона от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в кредитных организациях Российской Федерации» и Указанием Банка России от 16.01.2004 №1379-У осуществляется расчет показателей финансовой устойчивости банков для признания их соответствующими требованиям по участию в системе страхования вкладов. Предусматривается, что определение финансовой устойчивости кредитных организаций и применение в отношении их решения надзорного характера необходимо строить на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств (капитала), качества корпоративного управления, в том числе внутрибанковских систем управления и контроля за рисками, а также прозрачности структуры собственности. совершенствование подходов Банка России к оценке деятельности кредитных организаций исходя из рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и международной практики, ориентированных на комплексную (всестороннюю) оценку деятельности банков, под которой понимается оценка, формируемая по результатам анализа финансовой устойчивости кредитной организации (достаточности капитала, качества активов, уровня доходов и ликвидности), а также прозрачности структуры собственности и качества управления. Доходы, сформированные при оплате заемщиком комиссии банку при получении кредитов физическими лицами, с использованием схем овердрафт из суммы предоставленного кредита, не следует рассматривать в качестве ненадлежащих активов, поскольку при использовании данных схем кредитования банком не преследуется цель увеличения капитала банка, при этом эти суммы, как правило, незначительны.
План
Планы Банка России в отношении внедрения Базеля II сводятся к следующему.