Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка. Показатели, используемые при оценке финансовой устойчивости банка. Анализ факторов, влияющих на устойчивость коммерческого банка. Современные методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.
Аннотация к работе
Коммерческий банк - это кредитная организация, которая специализируется в предоставлении банковских услуг физическим и юридическим лицам. Коммерческий - то есть осуществляющий деятельность, главная цель которой является получение прибыли. Коммерческий банк осуществляет свои действия на основании лицензии, выданной Центральным банком на совершение банковских операций. Трудное положение коммерческих банков, с одной стороны, и потребность в расширения инвестиций в экономику, с другой, усиливают проблему, делают ее одну из наиболее современных теоретических и практических вопросов национальной экономики. Для увеличения финансовой устойчивости коммерческого банка, необходимо использовать систему мер и методов, при контроле банковскими активами и пассивами, доходностью и рисками.Помимо этого, финансово устойчивый банк формирует благоприятную внешнюю среду, то есть он не является конфликтным в отношения с государством и обществом, так как вовремя и в полном объеме оплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, возвращает заемные средства своим кредиторам дивиденды акционерам, выдает заработную плату сотрудникам. Рассмотрим определения, которые представленные в различных источниках: - финансовая устойчивость банка - показывает оценку качества активов, достаточности капитала и эффективность рентабельности; Основной набор показателей финансовой устойчивости предполагает коэффициенты, которые определяют достаточность капитала, ликвидность, прибыль, качество активов, и рентабельность и чувствительность к риску на финансовом рынке. Чаще всего оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом: · Показатели достаточности капитала; Первый показателем устойчивости банка определяется достаточностью капитала, или достаточности капитала к масштабу и характеру выполняемых операций Банка.Если какой-либо фактор выпадает из цепи рассмотрения, оценка влияния других принятых во внимание факторы, а также выводы могут быть неправильными. Будучи тесно связаны между собой, эти факторы часто по-разному влияют на результаты деятельности коммерческого банка: некоторые положительно, другие отрицательно, заставляя его срочно менять свою стратегию и тактику на финансовом рынке. Факторы должны быть классифицированы следующим образом, как показано в таблице. Экономические факторы включают в себя такие факторы, как: потенциал реального сектора экономики, технического обслуживания и утилизации производственных мощностей, конкурентоспособность производителей, сальдо платежного баланса страны (экспорт / импорт), возможность межотраслевого перелива ресурсов, инвестиций, ВВП. В устойчивости экономической базы страны заключается основа стабильности банков и банковской системы в целом.Поэтому в международной практике, государство в лице надзорных органов старается уделить больше внимания проблеме совершенствования методов оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков. Новые тенденции в развитии банковского бизнеса включают в себя: глобализацию финансовых рынков, лежащих в основе перехода к более однородному рынку финансовых услуг; либерализацию и дерегулирование национальных финансовых рынков, способствующих появлению новых конкурентов, которые не являются банками (феномен дезинтермедиации); переход к глобальной комплексной технологической системе (Интернет), что позволяет сформировать единую глобальную сеть, что привело, в свою очередь, к быстрому расширению сферы и масштабов деятельности кредитных организаций; с конца 90-х годов прошлого века почти все развитые страны активизировали процесс концентрации банковского капитала, который выражался в уменьшении числа коммерческих банков, консолидации и создании различных видов холдингов и финансовых конгломератов. В международной практике, в частности, Всемирный банк, разработал основные принципы анализа деятельности коммерческих банков для оценки финансовой устойчивости и банком и органом надзора и контроля. Принципиально отличается французская рейтинговая система ORAP (Organization and Reinforcement of Preventive Action ). Цель. этой многофакторной системы является выявление проблем в банке на основе оценки всех компонентов рисков, которые связаны с его деятельностью, используя количественную и качественную информацию. Система RATE, которая используется Банком в Англии для оценки финансовой стабильности банка с 1997 года.Существующие Российские методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка подразделяются на 2 большие группы, а именно: · Методики Банка России (методики в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок: · доходности; Методика «Коммерсант» содержит балансы и показатели эффективности банка по различным критериям. Для каждого показателя рассчитывается балл, равный отношению значений показателя для банка к максимуму этих значений среди рассматриваемой совокупности.
План
Содержание
Введение
1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Сущность финансовой устойчивости коммерческого банка
1.2 Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка
2. Современные методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
2.1 Зарубежные методы оценки финансовой устойчивости
2.2 Российские методы оценки финансовой устойчивости