Дослідження банку як динамічної системи, виявлення взаємозв’язку банківських ризиків і фінансової стійкості. Розробка методики оцінки фінансової стійкості комерційного банку з використанням статистичних та економіко-математичних методів і моделей.
Аннотация к работе
Науково-дослідний фінансовий інститут при міністерстві фінансів України Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наукЦе обумовлює необхідність розвязання проблем забезпечення фінансової стійкості комерційних банків і визначення методів її подальшого зміцнення. Основні засади функціонування комерційних банків та проблеми забезпечення їх фінансової стійкості у ринкових умовах досліджуються такими зарубіжними вченими як: Р. В їх роботах висвітлено, теоретичні основи фінансової стійкості комерційних банків, визначені її показники, критерії оцінки та способи забезпечення, а також обгрунтовано особливості управління фінансовою стійкістю банків з метою зміцнення їх позицій на ринку в умовах конкуренції. Для досягнення поставленої мети були визначені такі задачі: дослідити банк як динамічну систему та виявити взаємозвязок банківських ризиків і фінансової стійкості комерційного банку; Розроблено нові методики оцінки фінансової стійкості комерційного банку, зокрема такі: методика багатоваріантної оцінки фінансової стійкості банку; методика прогнозування тенденцій динаміки основних показників фінансової стійкості комерційного банку.У першому розділі “Теоретичні основи аналізу фінансової стійкості комерційного банку” досліджено сутність поняття фінансової стійкості комерційного банку, визначено залежність її рівня від основних банківських ризиків та систематизовано методи її забезпечення. Зважаючи на важливу роль банків в економічній системі держави та враховуючи незадовільний фінансовий стан багатьох з них встановлено, що вирішення проблеми фінансової стійкості та пошук оптимальних шляхів її забезпечення має бути основним завданням в стратегії кожного банку і банківської системи в цілому. Відповідно до цього обгрунтовано доцільність системного підходу до банку та до оцінки, регулювання і прогнозування його фінансової стійкості, який, перш за все, передбачає розгляд комерційного банку як фінансової інституції і як субєкта господарської діяльності. Автором доведено, що банк є динамічною функціонально-цільовою системою, що постійно розвивається відповідно до вимог ринкового конкурентного середовища і характеризується статичною та динамічною фінансовою стійкістю. Зокрема, з метою поліпшення якості і оперативності управління ліквідністю автором розроблено таблиці розрахунку відповідності активів і пасивів за строками погашення, за яким розраховані показники, що демонструють рівень забезпеченості банку коштами, або їх недостатність.На підставі аналізу сучасних методик оцінки і аналізу фінансової стійкості банків які використовуються у вітчизняній та зарубіжній практиці, виявлено систему показників, які комплексно оцінюють різні сторони діяльності банку і які будуть в подальшому використовуватись при розробці авторської методики оцінки фінансової стійкості банків. Враховуючи зарубіжний досвід оцінки фінансової стійкості комерційних банків та результати практичної діяльності комерційних банків в Україні. дисертантом обгрунтовано доцільність впровадження розроблених автором методик оцінки та прогнозування фінансової стійкості, яка базується на статистичних та економіко-математичних методах, використання яких, поки що, не знайшло належного відображення як в теоретичних дослідженнях, так і в практичних розробках. Комплекс методів рангових оцінок, кластерного аналізу та аналітичних групувань, за допомогою яких визначаються групи (кластери) банків за рівнем стійкості та граничних значень параметрів для кожної з виділених груп. Віднесення конкретного банку за рівнем фінансової стійкості до однієї і тієї ж категорії, визначеної за допомогою різних методів, свідчить про обєктивність такої оцінки і можливість її використання для прийняття управлінських рішень, тоді як неспівпадання результатів, отриманих за допомогою різних методів, потребує проведення поглибленого дослідження щодо рівня фінансової стійкості банку. У третьому розділі “Основні напрями зміцнення фінансової стійкості комерційних банків в Україні” на основі визначення тенденцій фінансового стану вітчизняних банків та з урахуванням узагальнення зарубіжного досвіду сформульовано пропозиції щодо до шляхів подальшого зміцнення їх фінансової стійкості.В дисертаційній роботі науково обгрунтовано теоретичні основи фінансової стійкості комерційних банків, удосконалено методики її оцінки та розроблено пропозиції щодо основних напрямів зміцнення фінансової стійкості комерційних банків України на сучасному етапі економічного розвитку.