Теоретические основы, функции и структура собственного капитала банка. Современное состояние капитализации российской банковской системы. Цели и основные функции данной экономической категории, критерии и порядок оценки достаточности, внешние источники.
Аннотация к работе
В начале деятельности организация формирует свой капитал, в дальнейшем она должна постоянно следить за его достаточностью, принимать меры для поддержания и наращивания его величины. Возможности становления хозяйственной деятельности и его дальнейшее развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственники разумно управляют капиталом, вложенным в организацию. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации. Так как в современных условиях от данного показателя зависит масштабность операций банка и его финансовая устойчивость.Собственный капитал выполняет следующие функции: - защитную функцию, которая выражается в том, что благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня. Федеральным законом от 28.02.2009 №28-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» установлены новые требования к размеру уставного капитала вновь создаваемых кредитных организаций и собственных средств (капитала) действующих организаций. Капитализация крупных частных банков выросла главным образом за счет субординированных кредитов (63,0%) и роста уставного капитала (39,0%).В группе банков, контролируемых иностранным капиталом, основными факторами прироста капитала были: капитализация прибыли (51%), рост уставного капитала и эмиссионного дохода (33,0%) и субординированные кредиты (12,8%).В группе средних и малых региональных банков увеличение собственных средств происходило в основном за счет уставного капитала и эмиссионного дохода (54,1%) и за счет переоценки имущества (21,2%).В группе средних и малых банков Московского региона собственные средства снизились на 3,2%, в основном за счет значительного (на 7,2%) сокращения числа банков. Таким образом собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка.В своей курсовой работе я рассмотрел вопрос о том, какую роль играет собственный капитал в обеспечении финансовой устойчивости банка. И узнала, что собственный капитал - это важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, без которых банк просто не может начать свою деятельность.
План
1. Экономическое содержание собственного капитала банка
Введение
Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом.
Основой деятельности любого хозяйственного субъекта является капитал, определенная сумма денежных средств. В начале деятельности организация формирует свой капитал, в дальнейшем она должна постоянно следить за его достаточностью, принимать меры для поддержания и наращивания его величины. Возможности становления хозяйственной деятельности и его дальнейшее развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственники разумно управляют капиталом, вложенным в организацию. Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов обеспечивающей жизнедеятельность организации. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации.
Объектом исследования является собственный капитал коммерческого банка. Предметом данной работы является формирование собственного капитала банка, в обеспечении его финансовой устойчивости.
Актуальность данной работы заключается в определении достаточного уровня собственного капитала банка для обеспечения его эффективного функционирования. Так как в современных условиях от данного показателя зависит масштабность операций банка и его финансовая устойчивость.
Целью курсовой работы является изучение роли собственного капитала банка, в обеспечении его финансовой устойчивости.
Для достижения данной цели, необходимо выполнить ряд следующих задач: - изучить теоретические основы определения и формирования собственного капитала кредитной организации;
- определить норматив достаточности собственных средств банка;
- рассмотреть современное состояние капитализации российской банковской системы;
- проанализировать структуру и достаточность капитала ОАО «Невский народный банк»;
- обозначить методы концентрации собственного капитала ОАО «Невский народный банк», с целью увеличения его финансовой устойчивости.
Для достижения цели и решения задач были проанализированы следующие формы отчетности: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 101), Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма 102). Были изучены некоторые источники научной литературы, например: Андрианов В. Ограничение банковских рисков, Балабанов И.Т. Банки и банковское дело, Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка, Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка и другие.
Вывод
В своей курсовой работе я рассмотрел вопрос о том, какую роль играет собственный капитал в обеспечении финансовой устойчивости банка. И узнала, что собственный капитал - это важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, без которых банк просто не может начать свою деятельность.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые для обеспечения его финансовой устойчивости, и прибыль, полученную по результатам прошлых лет.
Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.
Чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка.
Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутации банка, уверенность в нем вкладчиков.
Список литературы
1. Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банка». Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. №5529. / Консультант
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-11 / Консультант
3. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ (с изменениями от 10 июля 2002 года)/ Консультант
4. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело, 2004.
6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.
7. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).-М.: Юристъ, 2004. - 480 с.
8. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов. - 2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.
9. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов /Под редакцией проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2008. - 318 с.
11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2007. - 245 с.
12. Реорганизация коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 260 с.
13. Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф. В.Н. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2008.-310 с.
14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 290 с.
15. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 360 с.
16. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под ред. проф. В.В. Круглова. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 432 с.
17. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2006. - 320 с.
18. Реорганизация коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 374 с.
19. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с.
20. Деньги, кредит, банки. Учебник /под ред. проф. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006 г. - 624 с.