Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
Аннотация к работе
Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и предприятиями. Большая часть предприятий, пользуется услугами банков, но в кризисное время банки, могут досрочно повышать ставки по кредитам и менять прочие условия договора. Доверие физических лиц к банковской системе кредитования, зависит, от стабильности и гарантии возвратов денежных средств самим заемщиком. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень кредитных рисков банка и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.Если при определении платежеспособности необходимо учитывать нормальный характер функционирования хозяйствующего субъекта, то для оценки кредитоспособности нужно учитывать ситуацию, при которой заемщик окажется не в состоянии в полном объеме и в срок погасить свою задолженность. В этой связи предмет оценки следует расширить и включить в него: во-первых, оценку заложенного имущества, в случае, если обеспечением возвратности кредита был залог; во-вторых, оценку финансового состояния гарантов или поручителей, при наличии гарантий или поручительств третьих лиц; в-третьих, общее имущественное состояние организации в свете ее возможного банкротства. Наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в следующем определении: «…КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем». л) Иные доступные сведения, в том числе: · страновой риск, · общее состояние отрасли, к которой относится заемщик, · конкурентное положение заемщика в отрасли, · деловая репутация заемщика и руководства организации-заемщика (единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа, членов совета директоров), · качество управления организацией-заемщиком, · краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития заемщика, · степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений, · принадлежность заемщика к финансовым группам и холдингам, · существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и (или) заказчиков, · меры, предпринимаемые заемщиком для улучшения своего финансового положения, · вовлеченность заемщика в судебные разбирательства, · информация о различных аспектах в деятельности заемщика (сфера бизнеса, отраслевые особенности, специализация на видах продукции или услуг и иные аспекты), · степень зависимости от государственных дотаций, · значимость заемщика в масштабах региона, · зависимость деятельности заемщика от роста цен при покупке товаров и услуг и от падения цен при продаже товаров и услуг, · согласованность позиций акционеров (участников) юридического лица - заемщика, имеющих право владения пятью и более процентами голосующих акций (долей) организации, по основным вопросам деятельности заемщика, в том числе финансовым и производственным, · вероятность открытия в ближайшем будущем или фактическое начало процедуры банкротства и (или) ликвидации заемщика, · информация о выполнении заемщиком обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами, включая задолженность перед резидентами и нерезидентами по полученным кредитам (займам, депозитам), а также обязательства по предоставленным поручительствам и (или) гарантиям в пользу резидентов и нерезидентов, по платежам в бюджеты всех уровней. В этой связи в целях консолидации бухгалтерской отчетности следует руководствоваться приказом министерства финансов № 112 от 30.12.1996 (%), в соответствии с которым при объединении бухгалтерской отчетности головной организации и дочерних обществ в сводный бухгалтерский баланс не включаются: 1) Финансовые вложения головной организации в уставные капиталы дочерних обществ и соответственно уставные капиталы дочерних обществ в части, принадлежащей головной организации;Для определения кредитоспособности заемщика проводиться количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков [16, с.При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. По категории Сбербанка России формула расчета суммы баллов S приобретает вид: S = 0,5*Категория К1 0,1* Категория К2 0,4* Категория К3 0,2* Категория К4 0,15* Категория К5 0,1* Категория К6. В качестве коэффициентов, образующих аддитивную модель, Сбербанк России предлагает использовать: К1 - коэффициент абсолютной ликвидности, рассчитанной как отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений краткосрочной задолженности; К2 - ко
План
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. Теория основных оценок кредитование способности
1.1 Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности
1.2 Информационная база для оценки кредитоспособности
2. Методы оценки кредитоспособности заемщика
2.1 Количественный анализ
2.2 Качественный анализ
2.3 Модели диагностики банкротства
3. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности
3.1 Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО «Покровский хлеб»
3.2 Проблемы и пути их решения при кредитовании предприятия