Поняття та економічна сутність категорії "ефективність діяльності банку", характеристика чинників та методика оцінки. Напрями забезпечення ефективності діяльності банків у сучасних умовах, оцінка впливу на неї міжнародних стандартів на сьогодні.
Аннотация к работе
ДИПЛОМНА РОБОТА на тему: «Ефективність діяльності комерційного банку» Вступ Створення сприятливих умов для розвитку виробництва та забезпечення неперервності відтворювального процесу є одним із актуальних питань економічної політики держави в умовах трансформації, яка відбувається в суспільстві та економіці України. Серед найважливіших напрямів реалізації цього завдання заходи, спрямовані на забезпечення ефективності банківської діяльності. Проте останні роки відзначилися світовою кризою, наслідки якої банки відчувають і сьогодні. Питанням визначення ефективності як загального економічного поняття та ефективності банківської діяльності, зокрема, присвячено праці провідних учених у галузі економічної теорії, банківської справи, аналізу банківської діяльності. Метою дослідження є обґрунтування методів визначення економічної ефективності банківської діяльності, аналіз показників ефективності для обраного об’єкту дослідження та розробка на цій основі рекомендацій щодо підвищення ефективності діяльності даної фінансової установи. Об’єктом дослідження є фінансово-господарська діяльність ПАТ КБ «Приватбанк» (далі - Приватбанк). Цей банк є провідним в Україні за обсягом активів, зроблених операцій та кількості клієнтів, таким чином цей банк являється добрим показником діяльності банківської системи України. Теоретичною основою дослідження є загальнонаукові методи пізнання, методологічні засади системного підходу, основні теоретичні концепції, що описують закономірності функціонування фінансово-банківської сфери, спеціальні прийоми та методи аналітичних досліджень. Інформаційною базою дослідження стали звітні документи Приватбанку за 2009-2010 роки, статистичні матеріали Національного банку України, Асоціації українських банків, Держкомстату України, низка монографій та наукових статей, учбова література присвячена оцінці фінансово-господарської діяльності банків. В дипломній роботі наведено 24 таблиць, 13 рисунків, використано 47 джерел. 1. Теоретичні основи визначення ефективності діяльності банку 1.1 Економічна сутність категорії «ефективність діяльності банку» банк стандарт міжнародний економічний Комерційний банк являє собою багатофункціональний фінансовий інститут, що здійснює широкий спектр послуг кредитного та платіжного характеру і виконує різноманітні фінансові функції у відношенні юридичних та фізичних осіб в економіці з метою одержання прибутку [12]. Акумулюючи грошові нагромадження, доходи і заощадження юридичних і фізичних осіб, банки перетворюють їх у позичковий капітал, тобто грошовий капітал, наданий у позичку власникам на умовах зворотності за плату у вигляді відсотків. Діяльність комерційних банків полягає в залученні коштів і наданні їх у позичку, або інвестуванні по більш високих процентних ставках. Операції, за допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Пасивні операції - залучення різних видів внесків у рамках депозитних і ощадних операцій, одержанні кредитів від інших банків, емісії різних цінних паперів, а також проведенні інших операцій, у результаті яких збільшуються кошти в пасиві балансу комерційного банку. Головні пасивні операції - формування власного капіталу і прийом депозитів (внесків). На рівні держави керування ресурсами відбувається через різні установи, в основному, через НБУ з використанням різних інструментів. У регулюванні ресурсів важливе місце приділяється показникам ліквідності банку максимального розміру ризику на один позичальника. Дотримання даних показників вимагає дотримання термінів, на які залучаються і розміщаються засоби. Банк має право здійснювати банківську діяльність на підставі банківської ліцензії шляхом надання банківських послуг. Ефективність роботи окремого банку характеризується такими показниками [16]: · показники дохідності як відношення прибутку (доходу) до усереднених активів та капіталу надасть інформацію щодо дохідності активів та ефективності використання капіталу; · співвідношення темпів зростання кредитів, депозитів, капіталу та штатів працівників банку показує ефективність розвитку структури банківської системи в цілому; · продуктивність персоналу, що визначається як дохід у розрахунку на одного працівника та як прибуток у співвідношенні з витратами на заробітну плату інформує про ефективність організації роботи персоналу банку; · співвідношення середніх процентних ставок, які одержуються та виплачуються показує рівень дохідності банківської установи; · вартість посередництва тощо. Згідно із загальними принципами оцінювання ефективності на різних етапах визначення ефективності банківської діяльності за ефект можна взяти: процентний дохід, чистий процентний дохід, валовий операційний дохід, чистий операційний дохід, чистий дохід до сплати податків, чистий дохід після сплати податків, або узагальнено дохід. До них відносять показники виконання плану, динаміки, структури (питома вага), ефективності та ін. Рейтинг банку Національний банк Додержання нормативів фінансового стану - ліквідності, платоспроможності, спів