Деятельность ОАО "АСБ Беларусбанк" - Отчет по практике

Филиал не является юридическим лицом, имеет статус обособленного структурного подразделения Банка. Директор филиала обеспечивает выполнение решений Правления Банка, областного управления; проводит единую политику Банка в области финансирования и кредитования; утверждает положения о структурных подразделениях филиала, вносит на рассмотрение руководства областного управления вопросы, связанные с обеспечением оперативно-хозяйственной деятельности филиала, устанавливает режим работы филиала и его структур. Для реализации целей, определенных Уставом, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности Республики Беларусь и на основании лицензий Национального банка Республики Беларусь, Банк осуществляет следующие банковские операции: · привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); Подлежащую лицензированию деятельность Банк вправе совершать только при получении разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь или других уполномоченных государственных органов Республики Беларусь. Финансовая и бухгалтерская отчетность: годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату; расшифровка дебиторской, кредиторской задолженностей, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки); выписки по счетам, открытым в других банках за последние три месяца; справка о наличии картотеки по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; справка о наличии кредитов (иных активных операций), полученных в других банках на дату заключения договора; данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте); мероприятия по финансовому оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками).

банк кассовый кредит драгоценный

Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний, приобретенных в институте по специальности «Бухучет, анализ и аудит в банках», умелое использование их на практике.

Задачи практики заключаются в ознакомлении с деятельностью филиала №201 ОАО АСБ «Беларусбанк» в г. Витебске: - со структурой банка;

- услугами, предлагаемыми банком клиентам;

- организацией бухгалтерского учета;

- оформлением и учетом, а также правилами открытия и ведения банковских счетов для юридических и физических лиц;

- работой с ценными бумагами;

- оформлением кредитных операций;

- организацией и учетом операций банка с драгоценными металлами;

- кредитным портфелем филиала;

- порядком формирования резерва на возможные потери;

- с финансовым состоянием изучаемой организации;

- с прочими операциями и услугами.

1. Общие сведения о банке

1.1 Организационная структура банка

В данном отчете о практике мы исследуем Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк» филиал 201 АСБ «Беларусбанк» в г. Витебске.

В соответствии с уставом Акционерного Сберегательного банка «Беларусбанк» филиал 201 АСБ «Беларусбанк» в г. Витебске создан по решению Правления Банка.

Целью филиала является обеспечение развития ОАО «АСБ Беларусбанк» по широкому спектру предоставляемых услуг в сфере розничного и корпоративного бизнеса.

Филиал осуществляет свою деятельность на основании типового положения под непосредственным организационным и методическим руководством областного управления Банка, а также структурных подразделений головного банка.

Филиал не является юридическим лицом, имеет статус обособленного структурного подразделения Банка.

Национальным банком Республики Беларусь выдана лицензия на осуществление банковских операций.

АСБ «Беларусбанк» осуществляет свою деятельность на основании Устава, в соответствии с которым реализуются следующие цели: - развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

- расчетное и кассовое обслуживание, кредитование физических и юридических лиц;

- привлечение свободных денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики Республики Беларусь;

- стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

- содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;

- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;

- получение прибыли.

Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет директор, который действует на основании специальной доверенности, выданной ему Банком. Директор филиала обеспечивает выполнение решений Правления Банка, областного управления; проводит единую политику Банка в области финансирования и кредитования; утверждает положения о структурных подразделениях филиала, вносит на рассмотрение руководства областного управления вопросы, связанные с обеспечением оперативно-хозяйственной деятельности филиала, устанавливает режим работы филиала и его структур.

По состоянию на 26.07.2011 года структура филиала (рисунок 1) состоит из 2 центров, 11 отделов, 4 служб, 33 отделений (19 отделений расположено в городской местности, 14 - в сельской), а также 35 отделений РУПС, осуществляющих прием денежных средств в белорусских рублях во вклады.

1.2 Банковские продукты и услуги

Для реализации целей, определенных Уставом, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности Республики Беларусь и на основании лицензий Национального банка Республики Беларусь, Банк осуществляет следующие банковские операции: · привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

· размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

· валютно-обменные операции;

· выдача банковских гарантий;

· доверительное управление денежными средствами;

· инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов (платежных инструкций);

· выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

· финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

· предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг и др.);

· операции с ценными бумагами;

· кредитование юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей;

· международные денежные переводы Western Union, BLIZKO;

· денежные переводы «Стриж»;

· операции с драгоценными металлами: реализация и хранение юбилейных монет из драгоценных металлов.

· реализация лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним.

Банк осуществляет следующие виды деятельности в соответствии с Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности Республики Беларусь: · страховое посредничество (деятельность страхового агента);

· посредническая, коммерческая, консультационная деятельность и деятельность депозитария, доверительное управление ценными бумагами на основании лицензии Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь и согласия Национального банка Республики Беларусь;

· сдача внаем собственного недвижимого имущества.

Подлежащую лицензированию деятельность Банк вправе совершать только при получении разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь или других уполномоченных государственных органов Республики Беларусь.

2. Оформление операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

Расчетно-кассовым отделом, совместно с отделом корпоративного бизнеса в филиале ведется работа по обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (открытие счетов, расчетно-кассовое обслуживание).

Открытие счетов осуществляется на основании нормативных актов, таких как: Положения «О порядке открытия и закрытия счетов юридическим лицам и ИП», Постановления НБ РБ от 3.04.2009 г. и Декрета Президента №1 от 16.01.2009 г.

Для открытия текущего счета юридическим лицам необходимо представить: 1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета;

2. копию устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, - для юридического лица;

3. копию свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

4. карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.

5. иные документы, предусмотренные настоящим Положением и актами законодательства.

В случае открытия клиентом текущего счета для совершения операций его обособленным подразделением в заявлении на открытие счета делается об этом запись с указанием полного наименования и места расположения (адреса) обособленного подразделения.

Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета - типовая форма договора текущего (расчетного) банковского счета в белорусских рублях и иностранной валюте.

ОАО «АСБ Беларусбанк» открывает также субсчета, специальные, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные и другие счета.

Расчетно-кассовое обслуживание операционный отдел банка осуществляет на основании действующего законодательства и соответствующего договора между сторонами в соответствии с действующими тарифами комиссионного вознаграждения.

Подключение к электронной платежной системе «Клиент-банк». На 26.07.2011 г. система установлена 275 клиентам, при плане 260. Собственная сеть электронной почты значительно увеличивает скорость обработки информации и позволяет сторонам передавать и принимать следующие документы: в режиме клиент-банку: · платежные поручения в национальной и иностранной валютах;

· заявление на перевод;

· заявки на покупку-продажу иностранной валюты;

· заявки на конверсию валют;

· текстовые документы любого содержания;

в режиме банк-клиенту: · выписки состояния счета клиента;

· курсы иностранных валют;

· информацию о текущем состоянии счета;

· данные архива проводок.

Для идентификации передаваемых платежных документов используются электронная подпись клиента и специальный алгоритм для шифрования, которые гарантируют достоверность и конфиденциальность информации.

В прошедшем году проводилась работа по увеличению доли платежных инструкций клиентов, передаваемых в электронном виде в общем объеме документооборота. По состоянию на 01.01.2011 г. доля электронного документооборота по филиалу составила 98,2%, при плановом показателе 78%.

Формирование пакета документов для закрытия счетов клиентов в учреждении банка осуществляет служба корпоративного бизнеса.

Текущий счет может быть закрыт: 1. по заявлению клиента;

2. при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств;

3. при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев в случае, если это определено договором;

4. в случае исключения клиента из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

5. в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором.

Уплата процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, а также переоценка валюты и другие внутрибанковские операции по счету не влияют на закрытие счета.

Учреждение банка самостоятельно определяет необходимость закрытия счета по причине отсутствия денежных средств на этом счете, отсутствия записей по счету в течение трех месяцев.

Для юридических лиц существует такая услуга, как осуществление вложений в депозитные вклады в белорусских рублях и иностранной валюте.

Виды депозитных вкладов в банке - срочные и до востребования. Условия вклада определяются договором и зависят от суммы и сроков размещения. По желанию клиента депозитным договором может быть предусмотрена выплата процентов - ежемесячно, ежеквартально, а также по окончании срока хранения вклада.

Основной формой безналичных расчетов в настоящее время является банковский перевод. В зависимости от того, кто выступает инициатором платежа, выделяют дебетовые и кредитовые переводы. При дебетовом переводе инициатором платежа выступает бенефициар, то есть получатель денежных средств, данный перевод оформляется платежными требованиями, чеками. При кредитовом переводе - инициатором выступает плательщик. В этом случае оформляются платежные поручения, платежные требования-поручения.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов. Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, а безакцептная форма - используется при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия. Платежное требование выписывает бенефициар и представляет в обслуживающий его банк на инкассо. При приеме на инкассо платежных требований от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования, после чего направляет его в банк-отправитель. При поступлении платежных требований в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления платежного требования в части заполнения обязательных реквизитов. Также платежные требования должны быть сверены с заявлением на акцепт. Требования, акцептованные плательщиком, оплачиваются в день их поступления в банк-отправитель: При проведении кредитовых переводов оформляются платежные поручения и платежные требования-поручения. Плательщик выписывает платежное поручение и представляет его к исполнению в обслуживающий банк.

Если счета плательщика и бенефициара обслуживаются разными банками, перевод осуществляется через корреспондентские (субкорреспондентские) счета.

Порядок совершения операций по вкладам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется в соответствии с Положением 75.6 от 01.08.2011 г.

Для совершения операций по вкладам структурные подразделения филиала используют бланки единой формы, изготовленные типографским способом, а также с использованием программно-технических средств, при условии сохранения наименования, содержания и порядка расположения граф, строк и текста бланков.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

Форма договора и условия банковского вклада по каждому виду вклада утверждается уполномоченным органом банка.

В электронном виде должны содержаться реквизиты документа, удостоверяющего и подтверждающего личность (по вкладам на имя другого лица дополнительно - реквизиты документа, удостоверяющего и подтверждающего личность другого лица), которые вносятся при совершении первой операции по вкладу и в дальнейшем не отображаются на экране монитора.

Открытие вкладного счета осуществляется при представлении документа, удостоверяющего и подтверждающего личность.

Открытие вкладного счета осуществляется в момент заключения договора банковского вклада, который оформляется в двух экземплярах (при открытии счета на другое лицо - в трех экземплярах).

Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны банка - уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другой направляется в картотеку дел по открытию счетов, либо в службу бухгалтерского учета филиала (для отделений сельской местности, работающих без дополнительного контроля).

Согласно Условий по вкладам у вкладчика существует возможность дополнительных взносов, расходных (с частичным снятием - если предусмотрено договором) операций и снятия начисленного дохода. Также вкладчик может воспользоваться услугой оформления доверенности и завещательного распоряжения, на счета открытые в банке.

Закрытие счета производится на основании заявления о закрытии счета.

Для оформления депозитных операций, совершаемых безналичным путем, используются платежные поручения, совершаемых наличными денежными средствами, - приходные и расходные кассовые документы.

Сохранность и возврат привлекаемых средств физических лиц гарантируется согласно Декрету Президента Республики Беларусь №22 от 04.11.2008 г. «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) банковские вклады (депозиты)».. Оформление кредитов и иных активных операций с клиентами

Кредитной политикой банка на 2011 год сформированы главные направления в области активных операция юридических лиц и населения.

Банковское кредитование играет ключевую роль в экономических процессах, происходящих в Республике Беларусь. Эта роль определяется масштабами кредитной деятельности банков, а также многообразием ее форм и направлений. В современных условиях банковский кредит используется в качестве важнейшего из источников финансирования инвестиций в реальный сектор экономики и жилищное строительство, приобретения населением товаров длительного пользования, развития предпринимательской деятельности.

Процентные доходы от активных операций в филиале №201 ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2010 г. получены в сумме 29,8 млрд. рублей, что почти в 2 раза превышает объем аналогичных доходов, 2009 года. Их доля в общих доходах банка возросла до 67,3% с 45,6%. Кредитной поддержкой банка пользуются 37 юридических лиц и один индивидуальный предприниматель.

Доходы от кредитования юридических лиц получены в сумме 23,5 млрд. рублей, или 53,5% от общей суммы по филиалу.

Процентные доходы от кредитования физических лиц получены в сумме 3,8 млрд. рублей, план перевыполнен на 17,9 млн. рублей. Темп роста доходов от частных клиентов составил 134,1%.

Кредитный портфель филиала по кредитам физических лиц по состоянию на 01.01.2011 сформирован в объеме 29,9 млрд. рублей, в том числе за счет ресурсов банка 27,6 млрд. рублей, из них в национальной валюте - 22,3 млрд. рублей, в долларах США - 1,8 млн. Удельный вес кредитов населению в кредитном портфеле филиала на 01.01.2011 составил 12,1%.

Количество кредитных договоров по состоянию на 01.01.2011 г. составило 6145. За год оформлено 1482 кредитных договора, погашено 3230 договоров. Из общего числа на недвижимость оформлено 214 договоров, на потребительские нужды - 1268.

Комиссионных доходов по кредитам населению за анализируемый период получено 202,1 млн. руб., при плане 241,3 (83,8%).

Просроченная задолженность по кредитам населению составила 9,1 млн. руб. по 34 кредитополучателям, что на 6,7 млн. руб. меньше уровня прошлого года.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита организации является представление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении.

После рассмотрения руководителем учреждения банка ходатайство направляется в службу корпоративного бизнеса (кредитную службу) учреждения банка для формирования пакета документов на выдачу кредита и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя.

Кредитный работник знакомит заявителя с порядком и условиями предоставления кредита.

Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита учреждением банка заявитель предоставляет пакет документов: 1. Письмо на имя Руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков пользования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения (зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения банка).

2. Анкета заявителя установленной формы.

3. Финансовая и бухгалтерская отчетность: годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату; расшифровка дебиторской, кредиторской задолженностей, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки); выписки по счетам, открытым в других банках за последние три месяца; справка о наличии картотеки по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»; справка о наличии кредитов (иных активных операций), полученных в других банках на дату заключения договора; данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте); мероприятия по финансовому оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками).

4. Документ, определяющий учетную политику предприятия.

5. Выписка из решения совета директоров (Наблюдательного совета) или выписка из решения общего собрания участников хозяйственного общества о совершении крупной сделки.

6. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке.

7. Копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок и формирующие портфель заказов: договоры, контракты с поставщиками товаров / услуг; акты приемки-передачи; таможенные декларации / накладные; товарно-транспортные и товарные накладные; счета-фактуры; протоколы о намерениях;

8. Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения.

9. Программа (технико-экономические и финансовые показатели) развития предприятия на кредитуемый период.

10. Расчет движения денежных средств.

11. Прогноз доходов и расходов.

12. Заявление об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления их в банк.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита заявителю, текущий счет которого открыт в учреждении банка, используются учредительные документы, находящиеся в деле юридического лица по открытию счетов.

По усмотрению банка могут быть затребованы и другие документы, подтверждающие способность заявителя своевременно возвратить кредит, а также платежеспособность гаранта или поручителя.

Копия анкеты заявителя, заполненной в установленном порядке, направляется в службу безопасности учреждения банка.

Работники службы безопасности учреждения банка устанавливают фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В случае установления фактов, свидетельствующих о невозможности предоставления заявителю кредита, работниками службы безопасности в течение 3-х рабочих дней с момента поступления ходатайства заявителя в учреждение банка составляется докладная записка, которая представляется руководителю учреждения банка для принятия решения о дальнейшем рассмотрении документов заявителя.

По усмотрению председателя кредитного комитета учреждения банка срок рассмотрения ходатайства может быть изменен, в зависимости от степени сложности проверяемых вопросов.

В случае принятия руководством учреждения банка, на основании проведенного службой безопасности анализа (без вынесения вопроса на рассмотрение кредитного комитета учреждения банка) решения о нецелесообразности осуществления сделки, дальнейшая работа по изучению ее условий прекращается, а заявитель письменно уведомляется об отказе в выдаче кредита с указанием причин отказа.

В случае возникновения сомнений в достоверности документов либо при необходимости дополнительного анализа представленной информации кредитный работник учреждения банка до выдачи кредита непосредственно с выходом на предприятие проверяет состояние учета, достоверность баланса, реальное наличие кредитуемых товарно-материальных ценностей и выясняет другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов.

При определении размера кредита, проведении финансового анализа используются внутренние локальные акты: рекомендации по анализу источников формирования оборотных средств организации и определению потребности в оборотных средствах, рекомендации по финансовому анализу и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности, рекомендации о порядке осуществления АСБ «Беларусбанк» активных банковских операций с взаимосвязанными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Оценка кредитоспособности клиента направлена на выявление объективных результатов и тенденций в его деятельности с тем, чтобы предупредить или свести к минимуму негативные для банка последствия выдачи этому клиенту кредита. В каждом отдельном случае банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

По результатам анализа определяется класс платежеспособности предприятия в соответствии с рекомендациями по рейтинговой оценке организаций.

Проверка правоспособности заявителя проводится юридической службой учреждения банка на основании следующих документов: - учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного и сокращенного наименования организации, ее юридического адреса, на полномочия органов управления в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом юридического лица;

- свидетельства о государственной регистрации.

Для установления полномочий руководителя (иного уполномоченного лица) в учреждение банка предоставляется контракт, заключенный между нанимателем и руководителем юридического лица, либо доверенность, в соответствии с которой уполномоченному лицу юридического лица предоставляется право на подписание договоров, копия приказа о назначении на должность руководителя и удостоверения руководителя.

Юридическая служба (юрисконсульт) осуществляет проверку соответствия представленных к кредитованию контрактов (договоров), включая договоры (контракты) на реализацию, в том числе контракты (договоры), представляемые в течение периода кредитования в рамках кредитных (в т.ч. возобновляемых) линий, законодательству Республики Беларусь.

О результатах произведенной проверки на предмет соответствия формы и содержания, представленных заявителем документов действующему законодательству юридическая служба в течение 3-х рабочих дней с момента представления заявителем полного пакета необходимых документов в учреждение банка составляет заключение, которое представляется председателю кредитного комитета учреждения банка.

Сформированный пакет документов направляется в службу безопасности для подготовки заключения. В заключение службы безопасности находят отражение фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником (арендодателем) на предмет своевременного внесения арендной платы, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые в последствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему. Заключение готовится в течение 3-х рабочих дней с момента представления пакета необходимых документов и представляется на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка.

Анализ и оценка кредитуемого проекта.

При анализе кредитуемого проекта специалистом кредитной службы в первую очередь анализируется соответствие цели запрашиваемого кредита характеру уставной деятельности юридического лица, изучается предыдущий опыт работы юридического лица с аналогичными проектами, технологическая осуществимость проекта (обеспеченность производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами), выявляются основные проблемы и риски, которые могут повлиять на реализацию проекта, экономическая эффективность проекта, наличие договорно-правового обеспечения.

Изучаются контракты (договоры), товарно-транспортные накладные, таможенные декларации, другие документы, подтверждающие реальность кредитуемой сделки, и контракты (договоры) на реализацию, подтверждающие источники погашения кредита.

Проверка соответствия представленных контрактов (договоров) валютному законодательству Республики Беларусь осуществляется службой валютных операций, с подготовкой соответствующего заключения.

На стадии предконтрактной подготовки кредитуемого проекта кредитная служба совместно с заинтересованными службами учреждения банка предлагают клиентам наиболее оптимальные схемы расчетов и др.

Сроки возврата кредита устанавливаются: - с учетом периода окупаемости кредитуемого проекта либо иного экономически обоснованного срока осуществления кредитуемого проекта;

- исходя из графиков поступления лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга;

- для юридических лиц, осуществляющих производственную деятельность, - исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей (закупки, поступления, переработки) и реализации готовой продукции;

- для юридических лиц, осуществляющих торговую и снабженческо-сбытовую деятельность, - с учетом оборачиваемости оборотных активов и поступления выручки от реализации товаров;

- для юридических лиц, занимающихся деятельностью непроизводственного характера, - исходя из договорных сроков реализации продукции, оказания услуг и поступления выручки (с учетом экономически обоснованных сроков осуществления данной сделки).

Проценты за фактическое время пользования кредитом начисляются в соответствии с Учетной политикой банка и уплачиваются в сроки и в размере согласно условиям кредитного договора. Кредитная служба учреждения банка осуществляет контроль за полнотой и достоверностью начисления процентов за пользование кредитом.

Способом обеспечения исполнения кредитного обязательства может являться: 1. Поручительство (гарантия).

2. Гарантийный депозит денег.

3. Однако наиболее приемлемым для филиала, с точки зрения сотрудников, способом является залог.

Кредитополучатель предоставляет список имущества предлагаемого в залог, сотрудниками отдела осуществляется проверка фактического наличия указанного залога. Если объект проверки находится на значительном удалении, то существует возможность организовать проверку другим близлежащим структурным подразделением ОАО «АСБ Беларусбанк». По результатам проверки составляется заключение о возможности внесения имущества кредитополучателя в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору. В случае положительного решения составляется договор о залоге.

При выявлении фактов реализации, утраты, повреждения имущества, предоставленного в залог, банк вправе требовать восстановления (замены) предмета залога или досрочного погашения кредита (соответствующей части) независимо от срока.

При проведении последующей проверки целевого использования с выходом на место кредитный работник сверяет данные оплаченных платежных документов кредитополучателя, представленных договоров (контрактов), товарно-транспортных накладных и иных документов, подтверждающих поступление товарно-материальных ценностей, актов выполненных работ с данными первичного бухгалтерского, складского учета и фактического наличия прокредитованных товарно-материальных ценностей, выполнения работ.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита населению (на потребительские нужды) являются предоставленные заявление-анкета на получение кредита, на оформление кредита с использованием банковской пластиковой карты и справка о доходах кредитополучателя, установленной формы, за последние три месяца, а также документ удостоверяющий личность лица, зарегистрированного по месту жительства (пребывания) и имеющего постоянный источник доходов в Республике Беларусь.

Формами, практически применяемые в работе, обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, в отличие от кредитования юридических лиц, являются поручительство и неустойка.

Далее кредитополучатель предоставляет справки о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний своих поручителей. Дает согласие на предоставление кредитного отчета в АИСКБ (автоматизированная информационная система коммерческих банков).

Также существует возможность осуществлять выдачу кредитов физическим лицам, являющимся индивидуальными предпринимателями. Данной категории граждан необходимо предоставить следующий пакет документов: · справка о доходах или справка налоговой инспекции об уплате налогов за отчетный период (календарный год или иной период, в отношении которого подтверждается размер дохода)

· сведения о доходах индивидуального предпринимателя Республики Беларусь-плательщика единого налога.

На стадии рассмотрения пакета документов службой кредитования населения (розничного бизнеса) осуществляется адекватная оценка благонадежности и кредитоспособности кредитополучателей, являющихся индивидуальными предпринимателями, учитывается продолжительность предпринимательской деятельности, сложившаяся деловая репутация, затраты на ведение бизнеса и другие показатели. Запрещается предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, имеющим просроченную задолженность по налогам, просроченную задолженность по активным банковским операциям или имеющим случаи систематического нарушения обязательств по активным банковским операциям.

Кредитный сотрудник передает представленный пакет документов работникам службы безопасности и юридической службы на рассмотрение и проверку подлинности предоставленной информации. Работники служб безопасности и юридической расписываются на заявлении-анкете с указанием даты получения.

Помимо кредита на потребительские нужды существует возможность получения иных кредитов (целевых), наряду со стандартным пакетом представляются и другие необходимые документы: · на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов: · на санаторно-курортное лечение, отдых и туризм: · на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях.

· на благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды).

Из данных предоставленных кредитополучателем, определяется его платежеспособность.

До заключения кредитного договора заявителю в письменной форме представляется информация об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом.

После принятия положительного решения о выдаче кредита, на основании протокола заседания кредитного комитета, работник службы кредитования населения: оформляет два экземпляра кредитного договора, в случае оформления пластиковой карты оформляются дополнительно и правила пользования кредитной картой, и договор по обеспечению исполнения обязательств.

В случае принятия кредитным комитетом учреждения Банка отрицательного решения о выдаче кредита в решении кредитного комитета формулируются причины отказа в выдаче кредита. Работник службы кредитования населения в извещении (письме) за подписью руководителя учреждения Банка (или уполномоченного должностного лица) сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита. Копии документов, представленных кредитополучателем на получение кредита, в выдаче которого было отказано, хранятся в службе кредитования населения в течение одного года.

Помимо льготного кредитования обучения в высших и средних учебных заведениях в филиале 201 возможно оформление других льготных кредитов: · на газификацию природным газом;

· молодым специалистам;

· льготное потребительское кредитование;

· на строительство или приобретение жилых помещений.

За операции, выполняемые филиалом, по оформлению кредитов согласно сборнику вознаграждений взимается плата.

4. Оформление операций банка с драгоценными металлами

Для получения мерных слитков в филиале №519 учреждения банка представляют заявку в управление денежного обращения департамента по работе с ценностями по системе «Клиент-банк». Заявки на бумажном носителе, подписанные руководителем (лицом, им уполномоченным) и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным), скрепленные печатью учреждения банка, хранятся в учреждении банка согласно номенклатуре дел.

Департамент по работе с ценностями на основании заявок учреждений банка и департамента валютного контроля и финансового мониторинга Y подает в Национальный банк Республики Беларусь заявку произвольной формы, в которой указываются: наименование и вид драгоценного металла, масса в лигатуре (номинальная масса) слитков и их количество. Кроме того, в заявке делается запись о том, что получение мерных слитков будет производиться через службу инкассации филиала №519. Заявка подписывается заместителем Председателя Правления Банка.

После получения от Национального банка Республики Беларусь счета-фактуры департамент по работе с ценностями готовит мемориальный ордер с дополнительными реквизитами в двух экземплярах за подписью директора (заместителя директора) департамента по работе с ценностями и заместителя Председателя Правления Банка, на перечисление денежных средств за приобретаемые мерные слитки. Мемориальные ордера с дополнительными реквизитами вместе со счетом-фактурой передаются в ОПЕРУ для осуществления перечисления денежных средст