Обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности банка. Кризис и его последствия для банковского сектора. Линейка вкладов в рублях и вкладов в валюте для физических лиц. Кредитование юридических лиц. Показатель небанковских ссуд.
Аннотация к работе
Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Кризис и его последствия для банковского сектора и конкретных банков продемонстрировали первостепенное значение взвешенного подхода к оценке и управлению банками своей ликвидностью, что и определяет актуальность выбранной темы. Частным клиентам ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» оказывает такие финансовые услуги, как: размещение денежных средств во вклады, операции с драгоценными металлами, кредитование, выпуск пластиковых карт, срочные денежные переводы по всему миру с открытием счета в банке или без открытия счета, индивидуальные банковские сейфы, расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционно-банковские услуги, оплата услуг мобильной связи, телевидения, потребительских кредитов. Для кредитования юридических лиц банк предлагает следующие виды кредитных продуктов: кредиты на пополнение собственных оборотных средств и на приобретение или модернизацию основных средств: коммерческие кредиты, кредитные линии, кредитование расчетного счета - овердрафт, кредитование для приобретения долговых обязательств банка, долгосрочные кредиты/кредитные линии для финансирования инвестиционных проектов, финансирование торговых операций; финансирование импортных операций.Ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Оценка платежеспособности банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком. В ходе написания отчета рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка. Основной тенденцией изменения структуры вложений банка явилось существенное увеличение доли кредитования в операциях, возросла величина средств на счетах и депозитах в банках и других кредитных институтах.
Введение
банк вклад кредитование ссуда
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.
Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Следовательно, ликвидность и платежеспособность отдельных коммерческих банков определяет стабильность и эффективность платежной системы страны, устойчивость всей банковской системы.
В условиях экономический нестабильности соблюдение требований ликвидности и платежеспособности банка и способы их поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности и устойчивости его работы приобретают особое значение.
На практике это подтвердил финансовый кризис 2008-2009 годов, который стал причиной утраты доверия к финансовым посредникам со стороны экономических контрагентов. В результате существенно сократился объем операций на межбанковском кредитном рынке и произошел значительный отток из банков средств корпоративных и розничных клиентов. Данные факторы, а также несбалансированность активов и пассивов по срокам у ряда кредитных организаций привели к серьезным финансовым затруднениям некоторых из них. За период с октября 2008 года по март 2009 года вследствие критических проблем с ликвидностью или нарушения нормативов 50 банков были лишены лицензии или подвергнуты санации.
Кризис и его последствия для банковского сектора и конкретных банков продемонстрировали первостепенное значение взвешенного подхода к оценке и управлению банками своей ликвидностью, что и определяет актуальность выбранной темы.
Объектом исследования является ОАО КБ «Еврокоммерц». Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность, их оценка и методы поддержания.
1. Организационно-экономическая характеристика ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»
Банк был создан в соответствии с решением общего собрания учредителей от 31 марта 1992г. с наименованием акционерный банк «КАВКАЗ-ИНКОМБАНК».
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 20 июня 1997 г. наименования от 20 июня 1997 г. наименования банка изменены на: акционерный банк «Кавказ-Инкомбанк» (открытое акционерное общество) (ОАО АБ «Кавказ-Инкомбанк»). В соответствии с решением общего собрания акционеров от 31 марта 1999г. наименование банка изменены на :открытое акционерное общество «КАВКАЗКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ И РЕКОНСТРУКЦИИ» (ОАО «КБРР»).
В соответствием с решением общего собрания акционеров от 21 марта 2005г. наименование банка изменены на: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЕВРОКОММЕРЦ». Банк является коммерческой организацией, входит в единую банковскую систему Российской Федерации и имеет целью извлечение прибыли за счет оказания услуг юридическим и физическим лицам. В своей деятельности Банк руководствуется нормативными актами Банка России и своим Уставом.
Полное фирменное наименование Банка - открытое акционерное общество КБ «ЕВРОКОММЕРЦ». Сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО «ЕВРОКОММЕРЦ». Наименование банка в латинской транскрипции - Open Joint-Stock Compani Commercial Bank «EUROCOMMERCE».
Местонахождение Банка: РФ, КБР, 360051, г. Нальчик, пр. Шогенцукова д.16.
Правовое положение банка
1. Права и обязанности юридического лица Банк приобрел с момента его государственной регистрации Банком России (далее БР).
2. Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
3. Банк не отвечает по обязательствам государства и Банка России, равно как государство и Банк России не несут ответственности по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство или Банк России приняли на себя такие обязательства.
4. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры не отвечают по обязательствам Банка.
5. Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
Банк от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и неимущественные права, несет ответственность, выступает истцом и ответчиком в суде.
6. Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке с указанием его организационно-правовой формы и его местонахождения.
Основа бизнеса банка - политика формирования долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами и создания универсальной системы банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций.
Основными видами деятельности банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, осуществление операций с ценными бумагами и иностранной валютой.
Клиентами банка являются более 4 000 предприятий и коммерческих организаций различных форм собственности, индивидуальные предприниматели и более 40 тыс. физических лиц. Их количество постоянно возрастает.
Частным клиентам ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» оказывает такие финансовые услуги, как: размещение денежных средств во вклады, операции с драгоценными металлами, кредитование, выпуск пластиковых карт, срочные денежные переводы по всему миру с открытием счета в банке или без открытия счета, индивидуальные банковские сейфы, расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционно-банковские услуги, оплата услуг мобильной связи, телевидения, потребительских кредитов.
Линейка вкладов в рублях и вкладов в валюте для физических лиц включает: вклады до востребования, срочные вклады с простым и сложным процентом, срочные накопительные вклады, свободно конвертируемые вклады, специальные вклады.
Банк осуществляет кредитование физических лиц по четырем основным программам, которые можно использовать как кредит на любые потребительские цели и даже кредит на расширение бизнеса. Это кредитование на неотложные нужды, ипотечное кредитование, автокредитование.
На рынке драгоценных металлов банк реализует следующие услуги: продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов, открытие и ведение обезличенных металлических счетов, продажа - покупка стандартных и мерных слитков из драгоценных металлов.
Инвестиционно-банковские услуги банка: паевые инвестиционные фонды, брокерское обслуживание операций с ценными бумагами, доверительное управление, депозитарное обслуживание.
Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях и иностранной валюте, кредитные операции, инкассация денежных средств, депозитарное обслуживание, операции с векселями и другими с ценными бумагами, валютные операции, размещение средств на рублевые и валютные депозиты, дистанционное банковское обслуживание, юридическое сопровождение клиентов, зарплатные пластиковые карты, корпоративные пластиковые карты, консультационные услуги.
Для кредитования юридических лиц банк предлагает следующие виды кредитных продуктов: кредиты на пополнение собственных оборотных средств и на приобретение или модернизацию основных средств: коммерческие кредиты, кредитные линии, кредитование расчетного счета - овердрафт, кредитование для приобретения долговых обязательств банка, долгосрочные кредиты/кредитные линии для финансирования инвестиционных проектов, финансирование торговых операций; финансирование импортных операций.
Организационно-управленческая структура ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» представлена в виде схемы на рисунке 1.
Рис. 1. Организационно-управленческая структура ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»
Особое внимание ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» уделяет кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса, а также кредитованию физических лиц, ипотечное кредитование, кредитование на неотложные нужды. Банк осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества «Российский банк развития».
ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» осуществляет комплексное обслуживание финансовых институтов России и СНГ. Развитие сотрудничества с зарубежными финансовыми институтами в области корреспондентских отношений, межбанковских операций и торгового финансирования является одним из приоритетных направлений деятельности банка.
Показатели финансово-экономической деятельности ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» за 2010-2012 гг. представлены в таблице 1.
Как показывают данные таблицы, уставный капитал за анализируемый период увеличился в 7,1 раза до 6 362,3 млн. руб. в результате дополнительной эмиссии акций. Это отразилось и на величине собственных средств. За 2010-2012 гг. они возросли в 4,5 раза и достигли 8 095,2 млн. руб. Однако эффективность их использования снизилась. На это указывает показатель рентабельности капитала. По итогам 2012 г. он составил 8,0% против 14,6% в 2010 г. Рентабельность активов, характеризующая способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражающая их качество, снизилась на 0,1%.
В 2010 г. на 1 рубль активов банка приходилось 1,5% прибыли, в 2012 г. только 1,4%. Вместе с тем рентабельность активов банка ниже аналогичного показателя банковского сектора России (1,8%). В целом можно сделать вывод о недостаточно эффективной деятельности банка. Объем привлеченных средств вырос за период с 2010 - 2012 гг. на 78,4% и составил 28 533,2 млн. руб., что объективно свидетельствует о росте доверия к банку со стороны кредиторов и вкладчиков.
Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» за 2010-2012 гг., тыс. руб.
Показатели 2010 г. 2011 г. 2012 г. Абс. отклонение 2012 г. от 2010г Относит. отклонение 2012 г. от 2010 г., %
Прибыль от операционной деятельности 1 094 056 1 650 019 2 759 396 1 665 340 152,2
Чистая процентная маржа, % 4,4 5,9 6,5 2,1 -
Отношение доходов к расходам, % 88,0 87,9 90,9 2,8 -
Чистая прибыль по итогам 2012 г. составила 446,9 млн. руб. против 232,4 млн. руб. в 2010 г. Основное влияние на увеличение чистой прибыли банка оказал существенный рост чистого процентного дохода банка, а также рост чистого комиссионного дохода. Среди причин, которые привели к росту прибыли, следует указать увеличение объема проводимых операций расширение клиентской базы и спектра услуг, предоставляемых клиентам.
2. Оценка состояния ликвидности и платежеспособности и политика управления ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»
Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса.
Для оценки ликвидности баланса ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» необходимо сгруппировать активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. В структуре активов ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» преобладают активы долгосрочной ликвидности (62,9%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 6,6% при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает риски банка, но с другой стороны - увеличивает банковские доходы.
Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес практически не изменился и составил в 2012 г. 12,4%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов.
В структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы» (41,4%) сроком погашения от 1 месяца до 1 года. Однако к концу 2012 г. их доля снизилась на 4,8%. В анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на сроки «до востребования» при росте на сроки до 30 дней (14,9%), что негативно характеризует качество ресурсной базы банка. В совокупности такие средства составляют 48,1%, что ограничивает возможности банка в размещении средств на длительные сроки. Вместе с тем рост удельного веса «долгосрочных» пассивов (на 4,4%) позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.
Проведем оценку ликвидности банка при помощи финансовых коэффициентов. Результаты их расчета сведены в табл. 2.
Таблица 2. Значения коэффициентов ликвидности ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» за 2010-2012 года, %
Показатели 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение 2012 г. от 2010 г.
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков 0,0 4,6 47,3 47,3
Обобщающий результат по группе показателей 1,71 1,82 1,41 -0,29
Из таблицы видно, что в 2010-2012 гг. норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.
В 2012 г. в течение одного операционного дня банк мог исполнить за счет высоколиквидных активов 44,4% обязательств до востребования. Это выше значения 2010 г. в 1,8 раза и свидетельствует высокой мгновенной ликвидности. При этом увеличилась зависимость ликвидности от нестабильных краткосрочных средств, т.е. средств на корреспондентских счетах. Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому (более 50%), однако находится близко к его пороговой величине. При этом в течение рассматриваемого периода значение коэффициента практически не изменялось. В течение 30 дней банк может исполнить 52,6% обязательств до востребования и сроком до 30 дней.
Можно заключить, что банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.
Вместе с тем по состоянию на 2012 год ликвидная часть активов банка могла единовременно погасить 25,6% всех обязательств банка, а высоколиквидная часть - 15,9%. По сравнению с аналогичным периодом 2010 г. значения этих показателей подросли, что позитивно характеризует ликвидность банка.
В целом на ликвидность банка положительно повлияло снижение пассивов до востребования, т.е. можно говорить о росте стабильности ресурсов и снижении потребности банка в высоколиквидных активах. Вместе с тем возросла зависимость от крупных кредиторов. Обязательства банка перед ними составляют 47,3% от величины ликвидных активов.
Следует отметить, что для управления нормативами Н2 и Н3 в 2012 г. помимо привлечения средств клиентов банк привлекал средства Банка России на беззалоговых аукционах, что свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью в анализируемом периоде.
В процессе управления ликвидностью банк осуществляет операции на рынке межбанковских кредитов. Нетто-позиция банка по таким операциям на конец 2012 г. составила минус 2 047,2 млн. руб., т.е. банк выступает «нетто-заемщиком», что является отрицательным показателем. Можно предположить, что у банка возникают проблемы с текущей ликвидностью, поэтому банк нуждается в дополнительных краткосрочных ресурсах. При этом степень зависимости ресурсной базы от межбанковских кредитов может быть охарактеризована как слабая (5,5%) и за анализируемый период она снизилась.
Кроме того анализ показал, что банк имеет низкую потенциальную способность привлекать в случае необходимости ресурсы с финансового рынка, т.к. 82,5% портфеля ценных бумаг банка находится под залогом.
Уровень долгосрочной ликвидности находится в установленных пределах (менее 120%). В 2011 г. объем вложений сроком более года соответствовал объему источников ресурсов с таким же сроком. Изменение значения коэффициента по сравнению с 2010 г. связано с опережающим ростом кредитования на срок свыше года по сравнению с ростом долгосрочных источников фондирования. Существенное замедление кредитования в 2012 г. и рост собственного капитала сказалось на снижение норматива Н4. По итогам 2012 г. только 59,4% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года, что положительно характеризует ликвидность банка, но негативно сказывается на его доходности и эффективности.
Показатель небанковских ссуд указывает на проведение банком агрессивной кредитной политики, т.е. банк предоставляет кредиты не только за счет депозитов. В динамике этот показатель растет, что свидетельствует о снижении среднесрочной ликвидности.
Показатель общей ликвидности на конец 2012 года немного ниже рекомендуемого уровня (20%), что определяется относительно малым запасом вторичной ликвидности в виде долговых ценных бумаг по сравнению с депозитами и собственными ценными бумагами. В 2010 г. банком может быть погашено только 19,9% реальных обязательств.
Снижение коэффициента в динамике обусловлено опережающим ростом реальных активов по сравнению ликвидными и свидетельствует о снижении общей ликвидности банка, а также о его стремлении разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за период 2008-2010 гг. оно улучшилось.
При оценке состояния расчетов банка неисполненной задолженности по расчетным операциям с клиентами в оборотной ведомости не зафиксировано. Кредитовых оборотов и остатков по счетам картотеки, характеризующих то, что за отчетный период у организации происходили задержки платежей, связанные с недостаточностью средств на корреспондентском счете, не наблюдается. Исходя из этого можно судить о платежеспособности банка на отчетные даты.
Состояние ликвидности и платежеспособности банка во многом обуславливается организацией работы по управлению ликвидностью.
Управление ликвидностью в ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» осуществляется комитетом по банкам (в части, касающейся работы на рынке МБК) и Лимитным комитетом. Политика банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. Совет Директоров банка несет ответственность за ее осуществление.
Контроль, оценка и управление ликвидностью в банке осуществляется на основе: 1. прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
2. лимитирования активных операций банка по направлениям вложений в зависимости от источников их фондирования;
3. анализа фактических значений и динамики показателей ликвидности;
4. поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;
5. управления концентрацией и структурой заемных средств;
6. разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;
7. поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
8. разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;
9. осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности банка законодательно установленным нормативам.
Казначейство в режиме реального времени получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, и кредитов в банках и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для банка в целом.
Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности банка предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью банка принимаются Лимитным комитетом банка и исполняются Казначейством.
Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
В целом процедуры управления ликвидностью в банке является недостаточными и не в полной мере соответствуют современному уровню их развития.
Итак, проанализировав все необходимые показатели ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ», можно сделать следующие выводы.
ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ» является динамично развивающимся и расширяющим свою деятельность банком. Политика в части формирования ресурсов в 2010-2012 гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Вложения банка в период 2010-2012 гг. характеризовались ростом объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов. В структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы».
Банк имеет высокой уровень мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидности близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное, но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.
Вывод
Ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. Она выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности банка.
Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей.
Что ликвидность и платежеспособность обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка. Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и сопоставление денежных потоков. Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России. Другой метод оценки ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции коммерческого банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком.
В ходе написания отчета рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка. При этом управление ликвидностью связано с решением дилеммы «прибыльность-ликвидность». Раскрыты способы стратегического и оперативного управления ликвидностью.
В ходе написания отчета дана характеристика ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ». Исследование показало, что ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ» является динамично развивающимся банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в различных регионах страны. Увеличение масштабов деятельности в 2010-2012 гг. отразилось на росте валюты баланса банка.
Проанализировав все необходимые показатели ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ», можно сделать следующие выводы.
Политика в части формирования ресурсов в 2010-2012 гг. была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств.
Был сделан вывод, что ресурсы банка достаточно стабильны. Доля устойчивой части ресурсной базы банка растет. Вместе с тем увеличиваются затраты на обслуживание срочных депозитов. Вложения банка в период 2010-20112 гг. характеризовались ростом объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. Увеличение объемов выданных кредитов обусловило прирост активов банка на 81,9%. В целом анализ показал, что рост общих активов происходил в основном за счет увеличения активов, приносящих доход.
Основной тенденцией изменения структуры вложений банка явилось существенное увеличение доли кредитования в операциях, возросла величина средств на счетах и депозитах в банках и других кредитных институтах. В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов.
Анализ ликвидности показал, что банк имеет высокой уровень мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидность близко к пороговому. Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты. В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное, но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.
На основе проведенного исследования ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ» были предложены следующие меры по управлению банковским портфелем.
Рекомендовано формировать высоколиквидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств. Кредитной организации следует увеличить вложения в торговые ценные бумаги, в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения и в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.
Для обеспечения необходимого уровня ликвидных активов банку предложено наращивать портфель краткосрочных ссуд. Он должен основываться на кредитах на пополнение оборотных средств, предоставляемых на срок до 1 года, и на кредитах в форме овердрафт.
Для подержания среднесрочной ликвидности кредитной организации рекомендовано развивать торговое финансирование на краткосрочной основе с применением инструментов документарного бизнеса, а также расширить формы предоставления кредитных услуг, включающих факторинг, банковские гарантии, также документарных операций, проектное финансирование.
Банку следует наращивать потребительское и ипотечное кредитование населения. Для достижения диверсифицированной отраслевой структуры кредитного портфеля банку следует расширить кредитование транспорта, пищевой промышленности и органов исполнительной власти субъектов РФ и муниципальных образований. Банку рекомендуется расширить объем предоставляемых краткосрочных межбанковских кредитов.
Наряду с традиционным для всех российских банков кредитованием, ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ» предложено развивать операции на рынке ценных бумаг. ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ» рекомендовано уделять внимание повышению надежности активов и главным образом кредитного портфеля. Для этого следует совершенствовать формы и методы кредитования, совершенствовать методики оценки кредитоспособности заемщиков (с учетом региональных особенностей), проводить мероприятия по сокращению просроченной задолженности, осуществлять системное сопровождение кредитов.
Для обеспечения стабильной ресурсной базы банку предложено наращивать объем собственных средств. Расширение ресурсной базы рекомендовано осуществлять за счет привлечения средств физических лиц. Вместе с тем для диверсификации ресурсной базы необходимо наращивать долю средств корпоративных клиентов и главным образом на срочной основе. Представляется возможным расширение ресурсной базы за счет привлечения внешнего финансирования.
ОАО АКБ «ЕВРОКОММЕРЦ» рекомендуется развивать систему планирования для более эффективного управления ресурсами. Для обеспечения надежного управления ликвидностью и денежными потоками банк должен разработать подробные регламентирующие документы по контролю денежных потоков, а также модель оптимизации использования денежных средств. При этом денежные потоки должны рассматриваться в течение одного дня, в ближайшей и долгосрочной перспективе.
Банку было рекомендовано управлять среднесрочной и долгосрочной ликвидностью основе построения разрывов ликвидности. С целью поддержания платежеспособности на ежедневной основе банк должен готовить отчет о краткосрочных денежных потоках как минимум на 8 дней.
Отмечено, что внедрение рекомендаций по управление банковским портфелем позволит повысить эффективность и рентабельность бизнеса, улучшить процесс управления ликвидностью, повысить конкурентоспособность и улучшить деловую репутацию.
Список литературы
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последующими изменениями и дополнениями).
3. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
4. Рейтинги банков по финансовым показателям [Электронный ресурс]. - http://www.bankir.ru.